ЗАХИСТ дипломної роботи Луцко Сергія В’ячеславовича
Організаційна структура ПАТ КБ Приват. Банк Збори акціонерів Председатель правління Приват. Банку Бізнеси Бізнес “Кредитні карти” Бізнес по роботі з торговими підприємствами Бізнес “Споживчого кредитування” Напрямки Бухгалтерія Back-office Безпека Маркетинг та реклама Бізнес “Персонального обслуговування” Трудові ресурси Бізнес крупних та VIP-клієнтів та ОКЦ Бізнес бюджетування комерційних проектів Управлінські технології та стратегічний менеджмент Центр електронного бізнесу Фінанси та ризики Малий та середній бізнес Юридичний “Роздрібний бізнес”
Огляд роботи ПАТ КБ Приват. Банк «Приватбанк» - найбільший в Україні банк, який станом на кінець третього кварталу 2009 р. посідав перше місце за розміром активів і третє - за розміром власного капіталу. Банк входить до складу великої ФПГ «Приват» , що дозволяє йому проводити більш гнучке управління ліквідністю в порівнянні з іншими фінустановами. «Приватбанк» у 2009 р. отримав чистий прибуток у розмірі 1. 05 млрд. грн. ($ 135 млн. ), що менше результату банку за 2008 р. , проте є кращим показником серед найбільших банків, що опублікували свою звітність за минулий рік. Зниження прибутковості українських банків в 2009 р. багато в чому пояснюється погіршенням якості активів і зростанням витрат на формування резервів. На тлі значно скромніших показників в цілому по банківській системі фінансовий результат «Приватбанку» необхідно сприймати як позитивний. Прибутковість «Приватбанку» є позитивним фактором для отримання рефінансування з боку НБУ. Регулятор раніше озвучував наміри надавати кредити лише системним банкам, що мають за результатами року чистий прибуток. За даними ЗМІ НБУ в 2010 р. продовжив «Приватбанку» рефінансування на 3. 5 млрд. грн. ($ 437 млн. ) Акціонери банку демонструють готовність підтримувати і розвивати його: у 2009 р. банк був докапіталізувати на 2. 1 млрд. грн. ($ 262 млн. ) У планах на 2010 р. - відкриття близько 100 нових відділень (на даний момент - 3000 відділень і філій). «Приватбанк» у 2009 р. не відчував проблем з обслуговуванням зовнішнього боргу. Банк погасив синдикований кредит на $ 200 млн. і справно виплачував купони за своїми єврооблігаціями. Агентство Базові коефіціенти Рейтинг Standard & Poor’s - Moody’s B 1 Fitch B- Кредити фізичним особам / Кредити Юридичним особам 0. 37 Депозити фізичних осіб / Сукупні зобов’язання 0. 45 ROA 1. 25% ROE 10. 48%
Фінансово-економічні показники Відхилення 2009 р. до 2008 р. Баланс, $ млн. 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2009 Абсолютне 1 Грошові кошти Кошти в інших банках Цінні папери Кредити видані, в т. ч. юридичним особам фізичним особам Резерви під заборгованість клієнтам Основні засоби та нематеріальні активи Інші активи Баланс Кошти банків Кошти юридичних осіб Кошти фізичних осіб Інші зобов'язання Всього зобов'язань Статутний капітал Резерви під заборгованість клієнтам Нерозподілений прибуток Усього власний капітал Баланс Відносне, відсотків 2 779. 0 1 412. 3 433. 0 8 256. 3 4 664. 4 3 591. 9 3 412. 4 983. 5 126. 7 9 453. 1 6 104. 3 3 348. 8 4 1 158. 6 649. 4 67. 2 9 391. 6 6 845. 6 2 546. 0 5 +746. 2 -334. 1 -59. 5 -61. 5 +741. 3 -802. 8 6 +180. 9 -33. 9 -46. 9 -0. 6 +12. 1 -24. 0 740. 8 1 086. 8 1 675. 2 +588. 4 +54. 1 303. 7 190. 4 164. 4 -26 -13. 6 687. 5 11 131. 0 1 215. 4 2 835. 4 4 707. 9 1 305. 2 10 063. 9 537. 3 331. 8 10 411. 1 1 269. 9 3 069. 0 4 345. 1 662. 7 9 346. 7 738. 3 1 022. 6 10 778. 5 1 425. 1 1 943. 2 4 298. 0 1 826. 0 9 492. 2 978. 2 +690. 8 +367. 4 +155. 2 -1125. 8 -47. 1 +1163. 3 +145. 5 +239. 9 +208. 2 +3. 5 +12. 2 -36. 7 -1. 1 +175. 5 +1. 6 +32. 5 123. 3 84. 1 164. 9 +80. 8 +96. 1 406. 5 1 067. 1 11 131. 0 242. 0 1 064. 4 10 411. 1 143. 1 1 286. 3 10 778. 5 -98. 9 +221. 9 +367. 4 -40. 9 +20. 8 +3. 5 Стан вкладів та депозитів, $ млн. Кошти банків Кошти юридичних осіб Кошти фізичних осіб Інші зобов'язання Всього зобов'язань 31. 12. 2007 1 215. 4 2 835. 4 4 707. 9 1 305. 2 10 063. 9 31. 12. 2008 1 269. 9 3 069. 0 4 345. 1 662. 7 9 346. 7 31. 12. 2009 1 425. 0 1 943. 2 4 298. 0 1 826. 0 9 492. 2
Кореспонденція рахунків з обліку банківських вкладів (депозитів) Зміст операції Дебет Кредит 1 2 3 9350 Рахунок для обліку активів до отримання та депозитів до розміщення 990 Контррахунок 9350 Рахунок для обліку активів до відсилання та депозитів до залучення. 9360 Рахунок для обліку активів до відсилання та депозитів до залучення 990 Контррахунок 9360 Рахунок для обліку активів до отримання та депозитів до розміщення. 1001 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів, рахунки клієнтів; 1300 Рахунки для обліку залучених вкладів (депозитів). 4. Розміщення вкладу (депозиту) 12(00, 03, 11, 12), 15(00, 12, 15, 16) Рахунки для обліку розміщених вкладів (депозитів); 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів. 5. Повернення залученого вкладу (депозиту) 13(00, 32, 35), 16(00, 12, 15), 25(12, 13, 20, 23, 25, 30, 42, 44, 45, 46, 53, 55, 60, 61, 62, 65), 26(00, 04, 05, 10, 15, 20, 25, 30, 35, 40, 41, 42, 43, 50, 51, 52, 55) Рахунки для обліку залучених вкладів (депозитів) – на суму вкладу (депозиту) з урахуванням суми процентів у разі їх капіталізації; 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів, рахунки клієнтів; 6. Погашення розміщеного вкладу (депозиту) 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів; 12(00, 03, 11, 12), 15(00, 12, 15, 16) Рахунки для обліку розміщених вкладів (депозитів). 1. Вимоги та зобов’язання відповідно до укладеного договору банківського вкладу (депозиту) відображають за позабалансовими рахунками. 2. Припинення дії договору банківського вкладу (депозиту) або його виконання 3. Дата залучення коштів на вклад (депозит)
Кореспонденція рахунків з обліку банківських вкладів (депозитів) (продовження табл. ) 1 7. Протягом дії договору банківського вкладу (депозиту) проценти вкладнику не сплачувалися, в бухгалтерському обліку відображається зменшення суми процентних витрат 8. Розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів з дисконтом 2 1308, 1338, 1608, 1618, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658 Рахунки для обліку нарахованих витрат за залученими вкладами (депозитами) – на суму нарахованих процентів за вкладом (депозитом); 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів, рахунки клієнтів - на суму номіналу сертифіката за мінусом дисконту; 3 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів, рахунки клієнтів – на суму процентів за вкладом (депозитом) за ставкою, що застосовується до вкладів на вимогу; 70(00, 05, 06, 10, 11, 12, 13, 20, 21, 30, 41, 70, 71) Рахунки для обліку процентних витрат за залученими вкладами (депозитами) – на різницю між нарахованими та сплаченими процентами за зниженою ставкою. 33(20, 30, 40) Рахунки для обліку ощадних (депозитних) сертифікатів - на суму номіналу сертифіката. 33(26, 36, 46) Рахунки для обліку неамортизованого дисконту за ощадними (депозитними) сертифікатами - на суму дисконту; 33(20, 30, 40) Рахунки для обліку ощадних (депозитних) сертифікатів - на суму номіналу сертифіката 9. Випуск ощадних (депозитних) сертифікатів з премією 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів, рахунки клієнтів - на суму номіналу сертифіката плюс премія; 33(27, 37, 47) Рахунки для обліку неамортизованої премії за ощадними (депозитними) сертифікатами - на суму премії
Кореспонденція рахунків з обліку банківських вкладів (депозитів) (продовження табл. ) 1 10. Амортизація дисконту 11. Амортизація премії 12. Сума не отриманого у визначений договором строк розміщеного вкладу (депозиту) наступного робочого дня 13. Визнання простроченої заборгованості за розміщеним вкладом (депозитом) сумнівною 2 3 70(52, 53, 54) Рахунки для обліку процентних витрат за коштами, залученими за ощадними (депозитними) сертифікатами; 33(26, 36, 46) Рахунки для обліку неамортизованого дисконту за ощадними (депозитними) сертифікатами; 33(27, 37, 47) Рахунки для обліку неамортизованої премії за ощадними (депозитними) сертифікатами; 70(52, 53, 54) Рахунки для обліку процентних витрат за коштами, залученими за ощадними (депозитними) сертифікатами. 1517 Рахунок для обліку простроченої заборгованості за розміщеними вкладами (депозитами); 12(00, 03, 11, 12), 15(00, 12, 15, 16) Рахунки для обліку розміщених вкладів (депозитів) 1581 Рахунок для обліку сумнівної заборгованості за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках; 12(00, 03, 11, 12), 15(00, 12, 15, 16) Рахунки для обліку розміщених вкладів (депозитів), 1517 Рахунок для обліку простроченої заборгованості за розміщеними вкладами (депозитами). 14. Погашення простроченої заборгованості за розміщеними вкладами (депозитами) 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів; 1517 Рахунок для обліку простроченої заборгованості за розміщеними вкладами (депозитами). 17. Сума несплаченого у визначений договором строк залученого вкладу (депозиту) 13(00, 32, 35), 16(00, 12, 15), 25(12, 13, 20, 23, 25, 30, 42, 44, 45, 46, 53, 55, 60, 61, 62, 65), 26(00, 04, 05, 10, 15, 20, 25, 30, 35, 40, 41, 42, 43, 50, 51, 52, 55) Рахунки для обліку залучених вкладів (депозитів); 1517 Рахунок для обліку простроченої заборгованості за залученими вкладами (депозитами). 18. Погашення простроченої заборгованості за залученими вкладами (депозитами) 1517 Рахунок для обліку простроченої заборгованості за залученими вкладами (депозитами); 10(01, 02), 11(01, 02), 1200, 1500 Рахунки для обліку грошових коштів та банківських металів.
Види депозитів ПАТ КБ Приват. Банк ПРИВАТБАНК Вклад Строк депозиту, міс. UAH USD EUR 1 16 8, 5 8 3 17, 5 9, 75 9, 25 6 18, 5 10 12 19, 5 11 10, 5 24 19, 5 11 10, 5 3 17, 5 9, 75 9, 25 12 19, 5 11 10, 5 3 17, 5 нет ТЕРМІНОВІ Стандарт (в т. ч. для ПП) Стандарт з щомісячною виплатою % Мультивалютний (введений з 21. 07. 2009 г. ) Комбі 6 нет 19 нет 12 Терміновий пенсійний 18, 25 12 19, 5 нет НАКОПИЧУВАЛЬНІ Цільова копілка 3 17, 5 нет Копілка 6 18, 25 10, 25 9, 75 12 19, 25 10, 5 10 Копілка дітям Копілка морська 12 19, 25 10, 5 10 Пенсійний накопичувальний 6 18, 75 нет 12 19, 75 нет 6 18, 5 10 12 VIP-вклад 19, 5 11 10, 5 12 9 5, 5 5 12 1 1 1 ДО ЗАПИТУВАННЯ Приват-вклад До запитування
Депозит “Мультивалютний” Банк пропонує новий продукт - Мультивалютний, що дозволяє вільно керувати валютою вкладу без розірвання договору. Валюта вкладу в рамках одного договору одночасно відкриваються базові рахунку в 3 -х валютах: гривня (для банків-партнерів - в національній валюті), долар, євро. Кошти клієнта можуть поступити на один або декілька з відкрилися рахунків у будьякому поєднанні Строк вкладу 3 місяці, 12 місяців Процентна ставка встановлюється на рівні процентних ставок за вкладами «Стандарт із щомісячною виплатою%» на відповідний термін у відповідній валюті. По кожному базовому рахунку в кожній валюті (незалежно від умови вносяться чи на даний рахунок кошти чи ні) в день укладення вкладу встановлюється діюча процентна ставка, яка вказується у бланку договору і протягом терміну вкладу не змінюється Нарахування відсотків Мінімальна сума вкладу Мін. сума конвертації Довкладення за вкладом виробляється на залишок по рахунку за фактичну кількість днів розміщення грошових коштів Можливість конвертації коштів на вкладі з однієї валюти в іншу в будь-який момент терміну дії договору можна проконвертувати всі або частину коштів на будь-якому з базових рахунків в іншу валюту. Конвертація проводиться на вже відкриті рахунки у відповідній валюті в рамках діючого договору. При конвертації дата закінчення вкладу не змінюється, нові рахунки не відкриваються Курс конвертацІї курс купівлі / продажу валюти в Приват. Банку / А-Банку (для валют гривня-долар США, гривня-євро), встановлений для внеску Мультивалютний. Для операцій долар-євро використовується крос-курс НБУ з застосуванням додаткової комісії для забезпечення реального ринкового курсу Виплата відсотків за вкладом здійснюється після закінчення кожного терміну вкладу Дострокове розірвання вкладу можливо за ініціативою банку або клієнта з попереднім повідомленням за 2 банківських дні. Відсотки за неповний термін вкладу розраховуються з умови процентна ставка, помножена на коефіцієнт 0, 5 Проведення операцій за вкладом здійснюється у відділенні банку, де був оформлений вклад (для клієнтів роздрібного бізнесу - в рамках одного населеного пункту), або по телефону через фахівця контактного центру. При обслуговуванні клієнта по телефону оператором Call-Center здійснюється стандартна процедура верифікації клієнта, встановлена правилами міжнародних платіжних систем. По телефону доступна тільки операція конвертації 1000 гривень, 200 доларів США або євро не встановлюється приймання додаткових внесків під внесок не виробляються
Скачать презентацию ЗАХИСТ дипломної роботи Луцко Сергія В ячеславовича Організаційна
Презентация Луцко С.В (1).ppt