Юданова А Л Тема 20 Страхование как финансовая

Юданова А. Л. Тема 20. Страхование как финансовая категория, ее специфика; сферы, отрасли и формы страхования, их особенности. 1. Экономическая сущность страхования. 2. Классификация страхования. 3. Особенности финансовых отношений в сфере страхования.

1. Экономическая сущность страхования Страхование – это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также иных случаях.

Развитие страхования n. Упоминания о системе коллективного распределения (раскладки) ущерба связаны с торговыми караванами (Вавилон, Палестина, Финикия, Древняя Греция) с древних времен. n. В VIII—IХ вв. н. э. при организации гильдейской и цеховой взаимопомощи происходит постепенный переход к системе страхования, базирующейся на предварительном внесении страховых платежей и возмещении ущерба за счет созданного фонда. n. Постепенно страхование становится не только методом организации взаимопомощи, но и сферой предпринимательской деятельности (с созданием акционерных обществ, начиная со второй половины ХVII в. ).

Развитие страхования в России n В России возникновение и развитие страхования относится к середине ХIХ в. В 1827 г. было учреждено Первое Российское, в 1835 г. – Второе Российское страховые общества от огня, в 1848 г. – общество «Саламандра» . Операции личного страхования осуществляли акционерные общества «Жизнь» (1835 г. ) и «Надежда» (1848 г. ). n Суть страхования, выражающаяся в распределении убытков, в настоящее время остается той же, и характеризуется лишь более сложным механизмом и широким спектром распределительных отношений. Страхование проводится в основном в денежной форме, хотя на определенных стадиях развития оно имело также натуральную форму.

Страхование в России Согласно Закону РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 – 1 «Об организации страхового дела в РФ» страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховой рынок в финансовой системе Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено рядом обстоятельств: nсуществует объективная потребность в страховой защите, что приводит к образованию страхового рынка в социальноэкономической системе общества; nденежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком. В результате страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве.

Страховой рынок в финансовой системе n Очевидна связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами домашних хозяйств, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. n Так, специфические отношения складываются между страховым рынком, государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами при организации обязательного страхования. Таким образом страховой рынок – составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. n Специфика страхового продукта (его видимая сторона) в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы.

Специфические признаки страховых отношений 1) денежные отношения в страховании всегда имеют в своей основе вероятный или реализованный страховой риск; 2) денежные отношения возникают по поводу формирования и использования фонда, предназначенного для определенной цели - удовлетворения обусловленных возможностью наступления случайного события имущественных интересов участников страхования; 3) формирование и использование страхового фонда основаны на принципе солидарной раскладки ущерба между участниками страхования.

Технические условия, обязательные для существования эффективного предложения на страховом рынке üВероятности наступления страхового случая независимы для всех индивидов. Так, актуарный механизм в состоянии гасить индивидуальные шоки, но не системные, касающиеся всего общества сразу. Традиционно не страхуемые риски — землетрясения, наводнения и прочие стихийные бедствия, социальные конфликты, революции и т. п. üВероятность наступления страхового случая должна быть меньше единицы. üВероятность наступления страхового случая должна быть известна (должна существовать принципиальная возможность ее оценки). üНе существует отрицательного отбора, то есть ситуации, когда страхуются от риска только люди, заведомо подверженные данному риску. При выдаче страхового медицинского полиса страховщик может производить обязательную экспертизу здоровья клиента, иначе есть риск, что страховаться будут только больные люди. üНет опасности обмана (морального риска или морального ущерба).

Государственное страхование: необходимость и преимущества üВ то же время неполнота и неэффективность частных рынков вызывают необходимость государственного вмешательства, которое может осуществляться как в форме законодательного принуждения к определенным видам страхования в частных фирмах (например, обязательное страхование гражданской ответственности для автомобилистов), так и (чаще) в форме обязательного социального страхования (например, пенсионного, медицинского, страхования от безработицы). üПреимущества социального (государственного) страхования : больше «пул» (число застрахованных) за счет обязательного (по закону) участия в страховых программах, ü üнет опасности отрицательного отбора, поскольку страхование по закону обязательно для всех. В этом случае в число застрахованных всегда попадут и те, для кого риск наступления страхового случая высок, и те, для кого он практически равен нулю. üЕсть возможность перераспределять риски во времени. Государство имеет возможность занимать деньги (в форме внешнего или внутреннего долга) для покрытия системных рисков.

2. Классификация страхования n социальное страхование (объект — потеря доходов и n n дополнительные расходы населения в результате потери трудоспособности, безработицы, а также в связи с материнством и другие выплаты); медицинское страхование (финансовые отношения, возникающие по поводу возмещения затрат на оказание медицинской помощи застрахованным гражданам при предоставлении помощи и ее оплате, как правило, страховой компанией медицинскому учреждению); личное страхование, связанное со страхованием жизни и здоровья граждан; имущественное страхование, где объектом страхования выступает имущество физических и юридических лиц; страхование предпринимательских рисков и ответственности

Признаки классификации страхования n По сферам: некоммерческое и коммерческое. n Некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование. Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» и гл. 48 «Страхование» ГК РФ охватывается именно коммерческое страхование. n По объекту страхования (по отраслям): личное, имущественное и ответственности. n n n Личное страхование имеет дело с интересами, связанными с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Имущественное страхование выражает интересы страхователя или другого лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Страхование ответственности отражает интересы, обусловленные возмещением страхователем причиненного им вреда (ущерба) физическому или юридическому лицу. Каждая отрасль страхования подразделяется на подотрасли, а последние — на виды.

Признаки классификации страхования n По отраслям производства и обращения: охватывает как общие, так и специфические риски, и простирается на присущие каждой отрасли материальные ценности и отношения людей: авиационное, автотранспортное, морское страхование, страхование строительно-монтажных работ, сельскохозяйственное, промышленное страхование, страхование инвестиций т. д. n n Страхование, учитывающее специфику отрасли, называется комплексным, в нем объединяются виды страхования имущественного, личного и ответственности. Существует классификация по видам рисков, которые не связаны с отраслями производственной деятельности, например страхование огневых рисков, экологических рисков.

Признаки классификации страхования n По формам проведения : n обязательное страхование, осуществляемое на основе федерального законодательства, n добровольное страхование, базирующееся на заключении соответствующих договоров между страховщиками и страхователями. n В зависимости от характера договоров и состава их участников: n n коллективное (групповое); индивидуальное страхование.

Сострахование. Перестрахование. n Сострахование — это организационно-правовой метод страхования какого-либо объекта, когда договор в отношении него заключается страхователем с несколькими страховщиками одновременно. n Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Классификация видов страхования в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015— 1 (в ред. ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 172 -ФЗ) «Об организации страхового дела в РФ» (ст. 32. 9): n n n n страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; пенсионное страхование; страхование жизни с условием периодических выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование; страхование средств наземного, железнодорожного, воздушного, водного транспорта; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных структур, многолетних насаждений, животных); страхование имущества юридических лиц; страхование имущества граждан; страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, воздушного, водного, железнодорожного транспорта; страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты; страхование предпринимательских рисков; страхование финансовых рисков.

3. Особенности финансовых отношений в сфере страхования Страхование предполагает: n необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты; n перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений; n вероятностный характер страховых выплат. n Страховые организации могут создаваться в форме как коммерческих, так и некоммерческих организаций (общества взаимного страхования).

3. Особенности финансовых отношений в сфере страхования В сфере страхования финансовые отношения возникают по поводу формирования страховых фондов за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователю с целью возмещения ущерба, возникающего у участников страхования при наступлении страховых случаев. n В связи с этим страхование выделено в отдельную группу в силу специфики страховых отношений, включающих механизм формирования фондов страховых организаций, их использование методами, отличными от применяемых в других сферах финансовых отношений. n n Так, при страховании имеют место отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных законом или договором случаях.

Участники страхования В страховании обязательно наличие двух сторон: n n 1) специальной государственной, акционерной, взаимной и другой организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, — страховщика; 2) предприятий, организаций и граждан, вносящих в названный фонд установленные платежи, — страхователей. Кроме того, участниками страховых отношений могут выступать застрахованный, выгодоприобретатель (лицо, назначенное для получения страховой суммы), иные третьи лица, которым причиняется вред (ущерб) действиями страхователя. Фонд, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Характерные черты страхования n целевое назначение аккумулируемых средств, которые расходуются лишь на покрытие потерь (предоставление помощи) в заранее оговоренных случаях; n вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет; n особая возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (но не каждому страхователю в отдельности).

К страховым организациям предъявляются следующие требования: n лицензирование страховой деятельности; n установление минимального размера уставного капитала; n дифференцированный подход в зависимости от объекта страхования; n установление возможных направлений инвестирования активов; n контроль платежеспособности страховщика.

Страховые резервы, формируемые страховыми организациями, представляют собой : n резерв премий (резерв незаработанной премии и резерв премий по страхованию жизни), n резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков), n резерв произошедших, но незаявленных убытков, n стабилизационный резерв.

Страховые резервы n В соответствии с законодательством Российской Федерации страховые организации увеличили размер уставного капитала n n n до 60 млн рублей для страхования жизни, до 30 млн рублей — для иных видов страхования, до 120 млн. рублей — для перестрахования. Увеличение собственного капитала повысит финансовую устойчивость страховых организаций, позволит им увеличить объем операций страхования и, следовательно, размер своих инвестиционных ресурсов. n В соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов. Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства.

Спасибо за внимание