Введение в рискменеджмент Стандарт управления рисками FERMA

Введение в рискменеджмент

Стандарт управления рисками FERMA Год разработки: 2002 Разработчики: Институт управления рисками (IRM) Ассоциация менеджеров по страхованию и управлению рисками (ARMIC) Национальный форум по управлению рисками в общественном секторе (ALARM) Существует сокращенный перевод на русский язык Ключевое определение: риск – комбинация вероятности события и его последствий Сайт – www. ferma. eu

Цели и задачи управления рисками Цель управления рисками – придание максимальной устойчивости всем видам деятельности компании Основная задача управления рисками – идентификация рисков и воздействие на них

Содержание стандарта Определение риска Управление рисками Диагностика рисков Отчет о рисках Мероприятия по управлению рисками Мониторинг и обзор процесса управления рисками Организационная структура и управление рисками

Процесс управления рисками Стратегические цели Диагностика рисков Анализ рисков Идентифика Описание ция рисков Оценка вероятности и возможного ущерба от рисков Оценка рисков Типовой проект Отчет о рисках Опасности и возможности Разработка мероприятий по управлению рисками Программа управления рисками Мониторинг результатов

Рассмотрение риска Риски любого проекта Позитивны й ! Негативный В области безопасности рассматриваются исключительно негативные последствия, а управление рисками в области безопасности сосредоточено на предотвращении и минимизации вреда

Природа рисков и факторы их возникновения Финансовые риски Стратегические риски Процентные ставки Курс обмена валют Кредиты Ликвидность и денежный поток Конкуренция Изменение потребительски х предпочтений Изменения в Слияния и сфере Исследования поглощен промышленнос ия и разработки ти Интеллектуаль Спрос ная собственность Вызванные внутренними факторами Регламенты Культура Структура управления Наем персонала Бухгалтерская отчетность Поставки Информационн ые системы Операционные риски Доступность Факторы информации природного для публики воздействи Работники я Собственнос Поставщик ть и Продукция и услуги Случайные Окружающа риски я среда

Ключевой момент идентификации рисков Хотя идентификация рисков может проводиться независимыми консультантами, оценка, приведенная внутри компании, при тесном взаимодействии ее служб, с последовательным и скоординированным использованием представленных процессов и инструментов, скорее всего, будет

Расчет рисков: интерпретация вероятности Менее 2% (низкая) – малая вероятность наступления события в течение 10 лет От 2% до 25% (приемлемая) – имеется вероятность наступления события в течение 10 лет От 25% до 75% (высокая) – событие может происходить каждый год Свыше 75% (очень высокая) – малая вероятность избежания события в течение года

Расчет ущерба: примеры для рисков системы внутреннего контроля

Примеры мероприятий по управлению рисками Избежание риска Продажа актива Отказ от проекта Выход из рынка Передача риска Страхование Хеджирование Аутсорсинг Удержание риска Осознанное принятие Самострахование Снижение риска Эффективное использование капитала Совершенствование системы управления Формирование плана действий в кризисных ситуациях

Отчет по рискам

Интерпретация отчета по рискам ! Если риск неприемлем, то мероприятия по управлению риском необходимо осуществлять, несмотря на их стоимость (при условии, что риск может быть снижен до приемлемого) Если риск приемлем, то мероприятия по управлению риском необходимо осуществлять только в том случае, если стоимость мероприятия значительно Управление рисками осуществляется для всех меньше изменения матожидания рисков, а не только для неприемлемых рисков, находящихся выше линии толерантности

Наиболее современная структура подразделений внутреннего контроля и рискменеджмента Совет директоров Комитет по аудиту Служба внутреннего аудита ? Служба внутреннего контроля Генеральный директор Служба рискменеджмента Служба экономической безопасности В соответствии со Стандартом управления рисками данные подразделения можно объединить Служба физической охраны

Формирование карты рисков Вероятность риска № 12 – 80% 100 Ущерб от риска № 12 – 110 млн. руб. Вероятность, % 1 2 75 Значимые риски (выше линии толерантности) 8 1 4 1 6 50 Приемлемые риски (ниже линии толерантности) 3 Линия толерантности. Может быть определена как: 25 1 7 1 3 25 2 0 9 50 75 Ущерб, млн. руб. % от стоимости чистых активов; % от чистой либо какой-либо другой прибыли; как денежное значение. 1 1 100 125

Определение наиболее значимых рисков Расчет математического ожидания риска – произведение вероятности на ущерб. Пример: Ущерб от риска – 80 руб. Вероятность риска – 40% Ожидание риска – 80 руб. х 40% = 32 руб. Определение приемлемости риска Риск считается приемлемым, если математическое ожидание риска меньше приемлемого значения Пример: стоимость чистых активов – 0, 8 млрд. руб. Риск приемлем в случае, если он не превышает 5% от стоимости чистых активов. То есть если матожидание будет больше 0, 8 млрд. руб. х 5% = 40 млн. руб. , то риск неприемлем. Если меньше 40 млн. руб. , то риск приемлем.

Ожидаемый результат мероприятий по управлению рисками 100 Текущее значение риска № 12 Вероятность, % 1 2 Ожидаемое значение риска № 12 при реализации мероприятий по управлению риском 75 8 1 6 50 8’ 3 1 2’ 3’ 25 1 6’ 1 3’ 25 50 75 Ущерб, млн. руб. 100 125

Спасибо за внимание! Роман Макеев Руководитель направления Департамента управленческого консалтинга www. russaudit. ru +7 (495) 788 -09 -06