Внутренняя оценка капитала. Опыт ЗАО «МТБанк» Май, 2015
Доступный капитал В случае, когда доступный капитал рассчитывается на прогнозный период, то в формулу следует добавить величину чистого ожидаемого дохода.
Экономический капитал – состав принимаемых в расчет рисков
Экономический капитал – алгоритм расчета ЭК = КР + РЛ + ПР + ВР + ОР + РР + P, Где КР – величина потерь от реализации кредитного риска. Расчет потерь по данной компоненте производится с учетом влияния риска концентрации и странового риска. РЛ – величина потерь риска потери ликвидности. Расчет потерь по данной компоненте производится с учетом влияния риска концентрации и конкурентного риска. ПР – величина потерь от реализации процентного риска. Расчет потерь по данной компоненте производится с учетом косвенного влияния репутационного риска. ВР – величина от реализации валютного риска. ОР – величина потерь от реализации операционного риска. РР – величина потерь от реализации репутационного риска. P – прочие виды рисков.
Компонента КР (кредитный риск) – ожидаемые потери Где LPi – сумма по кредитным договорам i-ой группы риска (определяется в зависимости от срока просроченной кредитной задолженности); PDi – среднее значение вероятности дефолта по i-ой группе; LGD – среднее значение вероятности окончательного дефолта кредитной задолженности; DL – количество кредитных договоров вышедших в дефолт; CLPi – количество кредитных договоров по i-ой группе риска; DL 0, DL 1 – сумма кредитной задолженности вышедшей в дефолт на начало периода и на конец периода соответственно, т. е. не вышедшая из дефолта через 12 месяцев.
Компонента КР (кредитный риск) – непредвиденные потери Непредвиденные потери рассчитываются как разница между максимально возможными потерями и ожидаемыми потерями. Максимально возможные потери от реализации кредитного риска рассчитаны по такой же формуле, что использовалась для расчета ожидаемых потерь. Однако, отличие в том, что вероятность выхода в дефолт каждого кредитополучателя i-ой группы присваивалась случайным образом. В данных целях целесообразно использовать метод Монте-Карло, который кроме кредитного риска наилучшим образом учитывает и риск концентрации. На основании полученных данных строится эмпирическая функция распределения потерь. Величина максимально возможных потерь определяется по данной функции с уровнем доверия 99%.
Компонента РЛ (риск ликвидности) – фактическая и требуемая ликвидность Потери от реализации риска ликвидности рассчитываются по результатам стресс-тестирования достаточности фактической ликвидности банка на покрытие предполагаемых шоковых оттоков ресурсов (требуемая ликвидность). Фактическая ликвидность (Лф): 1. Денежная наличность в обменных пунктах и кассах банка; 2. Нетто размещение активов в Национальном банке, банках; 3. Ликвидные ценные бумаги; 4. Разница по сделкам СВОП; 5. Разница по расчетам с валютной фондовой биржей. Требуемая ликвидность (Лт): 1. Отток ресурсов со счетов клиентов до востребования; 2. Отток ресурсов со срочных вкладов массовых клиентов; 3. Отток ресурсов крупных корпоративных вкладчиков; 4. Отток ресурсов в период квартальных налоговых платежей. Сумма всех риск-факторов формирует величину требуемой ликвидности (Лт) по методу наихудших сценариев. Минимально достаточная требуемая ликвидность (Лмт) экспертно определена в размере 70% от Лт.
Компонента РЛ (риск ликвидности) – ожидаемые и непредвиденные потери Максимальные возможные потери (Мп) рассчитываются по формулам следующего вида: Если Лф < Лт, то Если Лф > Лт, то Мп = (Лт – Лф) * Сп + Лмт * ∆Ск Мп = (Лмт – (Лф – Лмт)) * ∆Ск Где Сп – ставка покупки ликвидности (в месячном выражении); ∆Ск – превышение конкурентной ставки над средней ставкой по рынку (в месячном выражении). Ожидаемые потери рассчитываются как произведение величины минимально требуемой ликвидности (Лмт) на величину превышения конкурентной ставки над средней ставкой по рынку (∆Ск). При расчете величины ожидаемых и непредвиденных потерь задаем продолжительность периодов шокового оттока ресурсов и восстановления ликвидности.
Компонента ПР (процентный риск) Величина ожидаемых и непредвиденных потерь от реализации процентного риска рассчитана по результатам стресс-тестирования, основываясь на методе ГЭП-анализа. В качестве параметров стресс-тестирования задаётся: 1. Ожидаемое изменение процентной ставки (ожидаемые потери); 2. Непредвиденное изменение процентной ставки (максимальные потери); 3. Продолжительность шокового изменения процентной ставки (определяем потери только за данный период, а не в годовом выражении). Особенностью моделирования является взаимосвязь процентного и репутационного рисков. Практически все кредиты выданы по плавающей процентной ставке и при этом банк в одностороннем порядке имеет право (не обязательство) изменять процентную ставку уведомив об этом кредитополучателя за 30 дней. Однако возможную дату пересмотра ставок по кредитам банк определяет для себя исходя не из своего юридического права, а основываясь на средней оборачиваемости кредитных продуктов. Соответственно кредитный портфель не сосредотачивается весь в корзине до месяца, а распределяется по временным корзинам исходя из средней оборачиваемости кредитных продуктов его формирующих.
Компонента ВР (валютный риск) Потери от реализации валютного риска рассчитываются по результатам стресс-тестирования. При этом задается величина шоковой девальвации белорусского рубля, прямые и косвенные потери от реализации риска. Максимально возможные прямые потери рассчитываются через переоценку ОВП и собственного капитала банка. Косвенные потери будут выражаться в увеличении кредитного риска, по кредитам, выданным в иностранной валюте. Величина данного вида потерь рассчитывается по результатам стресс-тестирования кредитополучателей имеющих задолженность в иностранной валюте. При этом в расчетах следует исключать дублирование потерь от реализации кредитного риска и учесть величину переоценки ожидаемого прироста дефолтной задолженности на изменение обменного курса белорусского рубля.
Компоненты ОР и РР (операционный и репутационный риски) Операционный и репутационный риски – риски трудно поддающиеся формализации. Оценка потерь по данным видам рисков основывается в большей степени на мотивированном суждении. Базой данных для оценки потерь от реализации операционного риска служит централизованный журнал регистрации операционных инцидентов. Размер максимально возможных потерь от реализации операционного риска рассчитан как сумма прямых (ожидаемые потери) и потенциальных (непредвиденные потери) потерь за текущий год. Формализация оценки уровня репутационного риска производится в зависимости от количества нарушенных внутренних нормативов (индикатора). Невыполнение одного норматива – резервирование 1% доступного капитала на покрытие потерь по восстановлению репутации, невыполнение 2 -х нормативов - резервирование 2%, невыполнение 3 -х и более нормативов – резервирование 3% доступного капитала. Величину ожидаемых потерь от реализации репутационного риска условно принимаем равной нулю. Прочие виды рисков включаем в расчет как резервирование на их покрытие 5 – 10% доступного капитала.
Спасибо за внимание! Авраменко Сергей, начальник Управления риск-менеджмента тел. : 8(017) 229 98 79 e-mail: savramenko@mtb. by
Скачать презентацию Внутренняя оценка капитала Опыт ЗАО МТБанк Май 2015
Авраменко Внутренняя оценка капитала.pptx