Владивостокский государственный университет Институт международного бизнеса и экономики Кафедра «Финансы и налоги» Предмет: «Организация деятельности коммерческого банка» Преподаватель: Кривошапова Светлана Валерьевна, старший преподаватель
Тема 3 Деятельность коммерческого банка по привлечению средств (формированию ресурсов банка)
Содержание: 1) Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика. 2) Понятие и структура собственного капитала банка. 3) Функции, выполняемые банковским капиталом. 4) Привлеченные средства коммерческого банка.
Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы» , представляют собой совокупность собственных и привлечённых средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются: Ø Собственные; Ø заёмные (привлечённые).
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Структура собственных средства банка: 1. Уставный капитал; 2. Добавочный капитал: Ø прирост стоимости имущества при переоценке, Ø эмиссионный доход Ø стоимость безвозмездно переданного имущества 3. Фонды банка: Ø резервный фонд, Ø другие фонды 4. Прибыль 5. Амортизация основных средств нематериальных активов 6. Резервы: Ø на потери по кредитам Ø на обесценение ценных бумаг.
Уставной фонд ( капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков.
Добавочный капитал, состоит из: • средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости, «эмиссионный доход» ; • прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов; • стоимости безвозмездно полученного имущества.
Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.
Другие фонды создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.
Функции, выполняемые банковским капиталом: • Защитная, • Оперативная, • Регулирующая.
Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом, однако, предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов банка.
Оперативная функция банковского капитала имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков.
Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно с собой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков.
Привлеченные ресурсы: • Депозиты; • не депозитные привлеченные средства.
Основную часть привлечен ных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами частными и юридическими лицами, т. е. предприятиями, товариществами, акционерными общества ми на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Депозиты: Депозиты до востребования Срочные депозиты Сберегательные вклады Ценные бумаги
Не депозитные привлеченные средства это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Не депозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во первых, не персональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во вторых, ини циатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
Недепозитные привлеченные средства Ø Получение займов на межбанковском рынке Ø Соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо» ) Ø Учет векселей и получение ссуд у центральных банков Ø Продажа банковских акцептов Ø Выпуск коммерческих бумаг Ø Получение займов на рынке евродолларов Ø Выпуск капитальных нот и облигаций
ОБЩАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТОВ Депозиты по категориям вкладчиков Юридические лица Корпорации, фирмы и др. коммерческие организации Физические(частные) лица Казначейство и правительственные организации Некоммерческие организации
КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТОВ ФИЗИЧЕСКИХ (ЧАСТНЫХ) ЛИЦ Депозиты до востребования Бес сроч ные вкла ды Срочные вклады на счета Автомати ческим перечисле нием средств на текущие счета Депо зитные сертифи ка ты Вкла ды на теку щие счета «Hay» счета с выпиской обращаю щихся приказов об изъятии средств Вклады, занимающие промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными (трансанкционные вклады) Вклады на теку щие счета с оверд рафтом Паевые счета с выпис кой переводн ых вексе лей Вклады на жиро вые счета Счета без договоренности о сроках оповещения об изъятии средств Счета с законодательно установленным сроком оповещения об изъятии средств Срочные вклады на обычные сберегательн ые счета (счета со сберег. книжкой) Срочные депозиты (сберегательные вклады) Сроч ные сбере гатель ные серти фикаты Счета с предварительным уведомлением о снятии средств Целевые вклады (на строи тельство жилья) Вклады на инвести ционные счета Счета с договорным сроком уведомления об изъятии средств Специ аль ные вкла ды Рождест венские, отпуск ные, нало говые вклады
КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТОВ КОРПОРАЦИЙ ФИРМ И ДРУГИХ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ Депозиты до востребования Бессроч ные вклады Депозит ные сертифи каты Вклады на общие теку щие и жиро счета Вклады на текущие счета целевого назначе ния Вклады на текущие счета Срочные депозиты Вклады на котрокор рентные счета Вклады на текущие счета с овердраф том Вклады на специ альные счета Депозит ные серти фикаты Сбере гатель ные вклады Не передава емые другим лицам Вклады, зарезер вирован ные на установ ленный срок Передава емые другим лицам Вклады с предвари тельным Уведомле нием о снятии средств
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К де позитам до востребования в отечественной банковской практике относятся: • средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур; • средства фондов различного назначения в период их расходования; • средства в расчетах; • средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов; • остатки средств на корреспондентских счетах других банков; • депозиты до востребования.
Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на: • собственно срочные депозиты; • депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
Виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: ü срочные, срочные с дополнительными взносами; ü выигрышные, денежно вещевые выигрышные; ü целевые, ü текущие, ü с пред варительным уведомлением об изъятии средств ü др.
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются: • Депозитные сертификаты • Сберегательные сертификаты
Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Российской Федерации или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпус ка согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.
Недепозитные источники привлечения ресурсов: • получение займов на межбанковском рынке; • соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция "репо"); • учет векселей и получение ссуд у центральных банков; • продажа банковских акцептов; • выпуск коммерческих бумаг; • получение займов на рынке евродолларов; • выпуск капитальных нот и облигаций.
Вопросы для самопроверки • Дате определение ресурсам коммерческого банка? • Какие средства банка называются собственными? • Какие средства банка называются привлеченными? • Какой порядок формирования собственных средств банка? • Перечислите функции, выполняемые банковским капиталом. • Дайте определение срочным вкладам. • Чем сберегательный вклад отличается от срочного вклада? • Чем депозитный сертификат отличается о сберегательного сертификата? • Что такое банковский акцепт? • Дайте характеристику займам на рынке евродолларов.
основная литература • Банковское дело: Учебник. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М. : Финансы и статистика, 2006 г. • Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М: Финансы и статистика, 2007 г. • Основы банковской деятельности: Учебник/ Под ред. К. Р. Тагиберкова – М: Инфра – М. 2006 г. • Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. М. : ЮРИСТЪ, 2002. • Банковское дело: Управление и технологии / Под ред. A. M. Тавасиева М. : ЮНИТИ, 2001. • Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. М. : ИНФРА М, 2001. • Журналы «Финансы и кредит» , «Банковские технологии» и другие финансовые издания за последний три года.
• Использование материалов презентации • Использование данной презентации, может осуществляться только при условии соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления. • Презентация является собственностью авторов. Разрешается распечатывать копию любой части презентации для личного некоммерческого использования, однако не допускается распечатывать какую либо часть презентации с любой иной целью или по каким либо причинам вносить изменения в любую часть презентации. Использование любой части презентации в другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным образом допускается только после получения письменного согласия авторов.
Скачать презентацию Владивостокский государственный университет Институт международного бизнеса и экономики
5ec97ea3c1f5899f38778ee87169c1ca.ppt