Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Відкриття

Зарегистрируйтесь, чтобы просмотреть полный документ!

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Відкриття та обслуговування поточних рахунків фізичних осіб Нормативні документи № пп Назва Номер і дата Законодавство України 1. Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» зі змінами і доповненнями № 492 від 12. 11. 2003 2. Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україна в національній валюті» зі змінами і доповненнями № 22 від 21. 01. 2004 3. Постанова НБУ «Про затвердження Правил здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні та внесення змін до деяких нормативно-правових актів» № 496 від 29. 12. 2007 4. Постанова НБУ « Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» зі змінами і доповненнями № 189 від 14. 05. 2003 5. Постанова НБУ «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України» № 148 від 27. 05. 2008 6. Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України» зі змінами і доповненнями № 337 від 14. 08. 2003 7. Постанова НБУ «Про затвердження Положення про порядок використання банками документів на переказ, примусове списання і арешт коштів в іноземних валютах та банківських металів…» № 216 від 28. 07. 2008 Нормативні документи ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» 1. «Инструкция о порядке открытия, ведения и закрытия текущих счетов физических лиц в АКБ «ПРАВЭКС-БАНК» , затверджена наказом ГПБ АКБ “ПРАВЕКС-БАНК” із змінами № 610 від 25. 06. 2004 2. Наказ ГПБ «О внедрении продукта «Накопительный текущий счет» и об утверждении Инструкции о порядке начисления процентов на остатки на накопительных текущих счетах» № 199 -А від 15. 05. 2009 9. Електронна пошта “ Относительно изменений в “Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах” НБУ № 492 от 12. 11. 2003 г. Согласно Постановления…” с дополнением” № 2615 від 05. 2010 10. Електронна пошта “ Относительно внедрения услуги “НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ТЕКУЩИЙ СЧЕТ” № 2923 від 21. 05. 2009 11. Електронна пошта “ Разъяснения в работе по текущим счетам физических лиц” № 4041 від 13. 08. 2009 12. Електронна пошта « Относительно идентификации физических лиц-нерезидентов и оформления юр. дел нотариусовадвокатов при открытии счетов физ. лицам» № 1237 від 09. 04. 2009 1

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Основні визначення Фізичні особи – резиденти – громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які мають постійне місце проживання на території України, в тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном. Фізичні особи – нерезиденти – іноземці, особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України, в тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України. Особа без громадянства – фізична особа, яку жодна з держав згідно свого законодавства не вважає своїм громадянином. Біженець - особа, яка не є громадянином України і внаслідок цілком обґрунтованих побоювань стати жертвою переслідувань за ознаками раси, віросповідання, національності, громадянства (підданства), належності до певної соціальної групи або політичних переконань, перебуває за межами країни своєї громадянської належності та не може користуватися захистом цієї країни або не бажає користуватися цим захистом внаслідок таких побоювань, або, не маючи громадянства (підданства) і перебуваючи за межами країни свого попереднього постійного проживання, не може чи не бажає повернутися до неї внаслідок зазначених побоювань. Віза - відмітка в паспортному документі, яка надає право іноземцю або особі без громадянства на в’ізд в Україну і транзитний проїзд через її територію. Реєстрація – проставлення в пункті пропуску через державний кордон посадовою особою відповідного органу охорони державного кордону в паспортному документі відмітки “В’їзд””Виїзд”, із занесенням відомостей про іноземця або особу без громадянства, а також їх паспортних даних до відповідного реєстру і заповнення імміграційної картки в порядку, який визначається Адміністрацією Державної прикордонної служби. Паспортним документом іноземця та особи без громадянства є документ, що підтверджує громадянство іноземця або посвідчує особу без громадянства, виданий уповноваженим органом іноземної держави або статутною організацією ООН, дає право виїзду за кордон і визнаний Україною. Продовження терміну перебування - продовження строку дії реєстрації шляхом проставлення в паспортний документ відповідного штампа, який скріплюється реєстраційною печаткою, та занесення відомостей про іноземця чи особу без громадянства а також їх паспортних даних до відповідного обліку. У разі, якщо міжнародними угодами передбачено порядок в'їзду в Україну іноземців за внутрішніми паспортними документами, продовження їм терміну перебування в Україні за їх бажанням оформляється шляхом виписки вкладного талона до паспортного документа. Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України. Заборонено: • використовувати поточні рахунки фізичних осіб з метою здійснення підприємницької діяльності; • відкривати співробітникам рахунок 2620 самим собі; • перераховувати резидентом грошових коштів зі свого поточного рахунку на будь-який рахунок нерезидента, крім рахунків нерезидентів-інвесторів Поповнення поточних рахунків фізичних осіб третіми особами Поточні рахунки відкриваються в наступних валютах: -В іноземній валюті – дозволено поповнення поточних рахунків фізичних осіб-резидентів (на підставі нотаріально завіреної довіреності); гривня - рекорд; Ш долар США - рекорд; Ш - В національній валюті - дозволено (виняток становить внесення грошових коштів клієнтомрезидентом на рахунок клієнта-нерезидента). Ш євро - рекорд; Ш англійський фунт стерлінгів; Ш швейцарський франк; Ш російський рубль. 2

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Пакет документів на відкриття поточного рахунку Договір банківського рахунку Формується програмою Flex cube (2 прим). Підписується клієнтом, директором відділення, засвідчується печаткою відділення, внизу останньої сторінки банківського примірника договору клієнт вказує: «Примірник договору клієнта отримав» ставить свій підпис. Картка із зразками підписів Оформляється (2 прим): 1 - зберігається у координатора, 2 - зберігається у бухгалтера-касира. Підписується клієнтом, директором відділення, координатором (дод. 12). Додаток до договору-анкети Підписується клієнтом та директором про відкриття та обслуговування поточного рахунку фізичної особи "Повідомлення про включення персональних даних до бази персональних даних клієнтів" Анкета АМЛ Оформляється і підписується клієнтом Розпорядження на відкриття рахунку Формується в електронному вигляді у програмі, та роздруковується на паперовому носії, з підписами бухгалтера – касира та контролера. Карта ризиків Формується в електронному вигляді у програмі MC Excel та роздруковується на паперовому носії, підписується директором Копія паспорта або документа, що його замінює, та копія ідентифікаційного коду Завірені співробітником відділення, який має право згідно посадових інструкцій здійснювати ідентифікацію клієнта наступним чином: Згідно з оригіналом, бухгалтер – касир Пилипенко О. О. 22. 11. 2012 р. Підпис Клієнтом: Згідно з оригіналом, Попович Г. О. 22. 11. 2012 р. Підпис "Опросник" - в програмі Flex-Cube Формується в програмі, підписується клієнтом, бухгалтером-касиром Копія заяви на переказ готівки на суму комісії за відкриття рахунку Роздруковується з програми, підписується клієнтом, бухгалтером-касиром, контролером Інші документи В разі необхідності Бухгалтер-касир повинен надати клієнту інформацію стосовно реквізитів за поточним рахунком, які зазначені в договорі банківського рахунку в розділі "Адреси та реквізити сторін" з боку клієнта: номер рахунку, ідентифікаційний номер клієнта, ПІБ клієнта, МФО банку, найменування банку. Структура поточного рахунку 2620. К. 3. ТТТ. NNNNN - поточний рахунок фізичної особи в національній валюті; 2620. K. 5. TTT. NNNNN - поточний рахунок фізичної особи в іноземній валюті, де: К - ключ; 5 і 3 - ознака операції (3 -нац. вал. , 5 – іноземній вал. відповідно); ТТТ - код відділення; NNNNN - порядковий номер рахунку (номер договору). У разі відкриття рахунку фізичній особі - резиденту, яка має право здійснювати операції без ідентифікаційного номера; резиденту - не громадянину України; нотаріусу; адвокату; нерезиденту; біженцю; особі без громадянства; неповнолітній; малолітній особі – документи клієнта передаються за допомогою скан - технологій або поштою відповідальному співробітнику відділу роздрібного бек-офісу департаменту бізнесбек-офісу головного операційного управління для перевірки і наступного акцепту розпорядження на відкриття рахунку. Якщо на поточний рахунок клієнта надійшли кошти в валюті, що відрізняється від валюти рахунку, клієнт може в день зарахування коштів відкрити рахунок у відповідній валюті. 3

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Відкриття поточних рахунків на ім'я малолітніх і неповнолітніх осіб 1. Малолітні особи до 14 років. Грошовими коштами, що Рахунки на ім'я малолітніх осіб відкриваються їх законними представниками (батьками, знаходяться на усиновителями або опікунами). рахунку відкритому Для відкриття рахунку законний представник малолітньої особи зобов'язаний надати в Банк на ім'я малолітньої наступні документи: особи 1. Паспорт або документ, що його замінює, ідентифікаційний номер (якщо є). розпоряджаються 2. Документ, що підтверджує статус законного представника малолітньої особи. його законні 3. Свідоцтво про народження малолітньої особи. представники. 4. Ідентифікаційний номер малолітньої особи (зараз можна отримати від самого народження). 5. Заява законного представника на згоду, щодо відкриття поточного рахунку малолітній особі (у разі відкриття рахунку малолітній особі одним із батьків, наприклад мати, тоді батько дає згоду на відкриття поточного рахунку) Якщо малолітній особі виповнилося 10 років, або якщо батьки малолітнього проживають за різними адресами, додатково подається документ, що підтверджує його місце проживання (наприклад, довідка із ЖЕКу). Документи на відкриття рахунку підписуються представником малолітньої особи. Копії документів завіряються відповідальним співробітником банку і законним представником малолітньої особи та зберігаються в особовій справі клієнта. Документи на відкриття рахунку оформляються піклувальником. 2. Неповнолітня особа має право самостійно розпоряджатися грошовими коштами, внесеними на свій рахунок особисто, а також зарплатою, стипендією та іншими доходами. Коштами, внесеними на її рахунок іншими особами – тільки за письмовою згодою органу опіки та піклування та батьків (усиновителів) або піклувальників. Неповнолітня особа від 14 -ти до 16 -ти років. Для відкриття рахунку неповнолітні особи надають в Банк наступні документи: 1) Свідоцтво про народження; 2) Ідентифікаційний номер (якщо є); 3) Довідку із зразком свого підпису, видану навчальним закладом або картку зі зразками підписів, завірену нотаріусом (у 2 -х екз. ); 4) Документ, який підтверджує місце проживання неповнолітньої особи (довідка із ЖЕКу). 3. Неповнолітні особи від 16 -ти до 18 -ти років. Зобов'язані надати в Банк наступні документи: 1) паспорт або документ, що його замінює; 2) довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру. 3) Свідоцтво про народження (для заповнення в програмі FLEX) Порядок відкриття поточного рахунку на користь третьої особи Для відкриття поточного рахунку на користь третіх осіб фізична особа, що відкриває рахунок зобов'язана надати: Видат 1. Паспорт або документ, що його замінює. кові о 2. Довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру (копіюємо за раху перації н і завіряємо належним чином вищезазначені документи) здійсню ком ються тільки 3. Копію документа, що посвідчує особу власника рахунку. власни ком 4. Копію ідентифікаційного коду власника рахунку. рахунк у. Фізична особа, що відкриває рахунок, заповнює інформаційну анкету, підписує: а) заяву на відкриття поточного рахунку; б) договір банківського рахунку (у двох екземплярах). При першому зверненні до банку з метою використання рахунку, власник рахунку зобов'язаний надати до Банку: 1. Договір банківського рахунку, який був оформлений при відкритті рахунку. 2. Паспорт або документ, що його замінює. 3. Ідентифікаційний номер (копіюємо завіряємо належним чином вищезазначені документи) А також заповнити: а) інформаційну анкету по поточному рахунку; б) Картку зі зразками підписів (в двох екземплярах). 4

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Відкриття поточного рахунку на користь третьої особи на основі нотаріально завіреного доручення Для відкриття рахунку довірена особа зобов'язана надати в банк наступні документи: Паспорт або документ, що його замінює; - Ідентифікаційний код (копіюємо і завіряємо належним Довіреність повинна чином вищезазначені документи) містити інформацію, - Оригінал довіреності або копію, завірену нотаріально що дозволяє повністю (якщо в тексті довіреності не вказаний ідентифікаційний ідентифікувати номер власника рахунку, довірена особа повинна власника рахунку. пред’явити копію ідентифікаційного номера власника рахунку, завірену нотаріально або органом, що видав). При відкритті рахунку довірена особа заповнює: а) інформаційну анкету по поточному рахунку; г) картку зі зразками підписів(2 екз. ). підписує: -заяву на відкриття поточного рахунку; - договір банківського рахунку (у двох екземплярах). При першому зверненні до банку з метою використання рахунку власник рахунку: Якщо довіре еній особі в и н відкри ість тільк дана картк ття рахун и на ку, то а зі зр а не зап зками підп и овнює ться. сів а) інформаційну анкету; 1) паспорт або документ, що його замінює; заповнити б) картку зі зразками підписів. 2) ідентифікаційний код (копіюємо і завіряємо належним чином вищезазначені документи) У разі якщо в процесі обслуговування рахунку власник рахунку надає право розпоряджатися рахунком іншій фізичній особі, Довіре то при першому зверненні до банку довірена особа зобов'язана надати: зобов'яз на особа ан нову кар а заповнити 1) Паспорт або документ, що його замінює; тку зі зр аз підписів 2) Ідентифікаційний код; довірено ками ї особи. 3) довіреність на право розпорядження рахунком. має надати Відкриття поточного рахунку нотаріусу адвокату Для відкриття поточного рахунку (2622) нотаріусу / адвокату необхідно надати в банк такі документи: 1. паспорт громадянина України; 2. оригінал ідентифікаційного коду (якщо клієнт відмовився від ІК, повинна бути відмітка в паспорті); 3. копія свідоцтва про право заняття нотаріальною або адвокатською діяльністю, завірена органом, який його видав, або нотаріально, або підписом уповноваженого працівника банку; 4. копія документа про взяття нотаріуса або адвоката на облік в органі ДПС, завірена органом, який видав документ, або нотаріально, або підписом уповноваженого працівника банку; 5. копія документа, що підтверджує реєстрацію нотаріуса / адвоката у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, який його видав, або нотаріально, або підписом уповноваженого працівника банку; 6. для нотаріусів необхідна копія свідоцтва про реєстрацію приватної нотаріальної діяльності, завірена органом, який його видав, або нотаріально, або підписом уповноваженого працівника банку; 7. якщо нотаріус / адвокат використовують найману працю, додатково надається копія документа, що підтверджує реєстрацію нотаріуса / адвоката у відповідному органі Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, засвідчену органом, який видав, або нотаріально, або підписом уповноваженого працівника банку. Інформацію про те, що нотаріус / адвокат не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, клієнт обов'язково зазначає в заяві на відкриття поточного рахунку в рядку "Додаткова інформація": "Найману працю НЕ використовую". НОТАРІУС НЕ МАЄ ПРАВА ЗАВІРЯТИ КСЕРОКОПІЇ ВЛАСНИХ ДОКУМЕНТІВ ЗАВІРЮЮЧИМ НАПИСОМ НОТАРІУСА. При відкритті рахунків нотаріусам / адвокатам, які працюють з печаткою, обов'язково завіряти підпис печаткою в наступних документах: 1. заява на відкриття рахунку; 2. картка зразків підписів; 3. договір банківського рахунку в розділі 8 "Адреси та реквiзити сторiн". 5 Грошові кошти за поточними рахунками приватних нотаріусів або адвокатів використовуються відповідно до порядку, встановленого для використання коштів за поточними рахунками суб'єктів господарювання.

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Схема перерахування нерезидентом грошових коштів за кордон від проданого особистого майна або нерухомості на території України (за винятком коштів, отриманих від здійснення інвестицій в Україні) півлі вір ку о дого ормлено Якщ жу оф , то прода ою мовою вити оземн ен пред’я ін н пови ого клієнт реклад ць ений пе авір з ента, но. докум ль отаріа н Нерезиденту відкривається два рахунки: у національній та іноземній валютах. На підставі договору купівлі продажу майна, який обов'язково повинен надати клієнт національна валюта зараховується на гривневий рахунок нерезидента. На підставі заяви клієнта на МВРУ здійснюється купівля іноземної валюти і зараховується на валютний рахунок клієнта. Для перерахування іноземної валюти за кордон клієнт повинен оформити платіжне доручення в іноземній валюті і банківських металах. Зміна реквізитів Клієнта Якщо у клієнта змінюються реквізити, клієнт надає оригінал документа, що підтверджує нові реквізити. У разі зміни ПІБ – документ, на основі якого воно було змінено: свідоцтво про шлюб, свідоцтво про зміну прізвища. Бухгалтер-касир: - У присутності клієнта повинен зробити копію з оригіналу документа, наданого клієнтом і завірити її належним чином; - Оформити в двох екземплярах додаткову угоду до договору банківського рахунку та підписати її у клієнта; У випадку зміни адреси реєстрації, ПІБ додатково необхідно оформити в двох екземплярах картку із зразками підписів. При зміні ПІБ вся юридична справа по поточному рахунку разом з службовою запискою керівника відділення на ім’я директора департаменту бізнес-бек-офісу за допомогою скан-технологій відправляється на відповідального співробітника групи рахунків відділу роздрібного бек-офісу для подальшої зміни реквізитів у програмі ОДБ «Oracle» . У випадку зміни резидентності клієнта залишок коштів виплачується клієнту, поточний рахунок закривається і відкривається новий. Порядок закриття рахунку клієнта Закриття рахунку по бажанню клієнта. Дії відповідального співробітника: 1. Надати Клієнту заяву на закриття поточного рахунку (дод. 15). Заява підписується власником рахунку або уповноваженою ним особою (додаток 6). У заяві про закриття поточного рахунку відповідальний співробітник відділення вказує дату і час отримання заяви, дату закриття рахунку, засвідчує це своїм підписом і разом з юридичним справою передає на підпис відповідальному співробітнику відділу роздрібного бек-офісу департаменту бізнес-бек-офісу. Заява про закриття рахунку зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку. 2. Всі за закрит яви на тя р обов’я ахунку повин зково ні м ПІБ вл істити асника і його іденти фікацій номер ний . Перевірити наявність залишку на поточному рахунку фізичної особи. У разі наявності на рахунку ненульового залишку грошових коштів клієнт зобов'язаний здійснити завершальну операцію по рахунку, в результаті якої на рахунку утворюється нульовий залишок. тя закрит У день банк у рахунк видати заний зобов'я овідку про д клієнту рахунку. криття за 3. Сформувати і відправити в електронному вигляді до відділу роздрібного бек-офісу департаменту бізнес-бек-офісу розпорядження на закриття рахунку. У разі видачі клієнту залишку з рахунку розпорядження на закриття рахунку відправляється на наступний операційний день. 4. У день закриття рахунку на картці зі зразками підписів клієнта поставити відмітку про закриття рахунку, підшити до особової справи клієнта і перекласти справу в окрему папку «Закриті поточні рахунки фізичних осіб» . Закриття поточного рахунку фізичної особи також може бути здійснено з наступних причин: Ш Відповідно до умов договору банківського рахунку банк має право закрити поточний рахунок: - Правекс-рекорд, якщо операції не здійснювалися на протязі трьох років і відсутній залишок коштів; - інші поточні рахунки фізичних осіб – 1 рік, при відсутності коштів. 6

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб 7

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб ПРАВЕКС-РЕКОРД – накопичувальний поточний рахунок Накопичувальний поточний рахунок - поточний рахунок, відкритий фізичній особі (крім малолітніх і неповнолітніх фізичних осіб - нерезидентів) у національній валюті, доларах США або євро з можливістю нарахування відсотків за зберігання грошових коштів на рахунку в розмірі та на умовах відповідно до затверджених тарифів Банку. Валюта: v Гривня v Долар США vЄвро Такі ж самі, які затверджені для поточних рахунків фізичних осіб, виняток становлять: Тарифи: v Відкриття накопичувального поточного рахунку фізичної особи - БЕЗКОШТОВНО; v Зняття грошових коштів, які були раніше внесені на накопичувальний поточний рахунок у готівковій формі через касу банку - БЕЗКОШТОВНО; Нараховуються щотижня. Банк починає нараховувати відсотки (в програмі на таких рахунках встановлено ознаку "%") за наявності на рахунку середньоденного залишку за тиждень не менше встановленого мінімального середньоденного залишку за тиждень. Нарахування здійснюється за початковою річною відсотковою ставкою. Якщо середньоденний залишок грошових коштів за тиждень: Відсотки: v Дорівнює або перевищує встановлений мінімум, то відсоткова ставка визначається шляхом збільшення відсоткової ставки за попередній тиждень на величину мінімальної відсоткової ставки; v. Нижче встановленого мінімуму, відсоткова ставка перестає збільшуватися і нарахування здійснюється по ставці за попередній період. Показники, що використовуються для нарахування відсотків У національній валюті У доларах США У ЕВРО Мінімальна відсоткова ставка % 10 0, 096 Максимальна відсоткова ставка, % 13 3 3 0, 096 0, 058 500 50 50 Щотижневе збільшення відсоткової ставки, %* Мінімум коштів за тиждень для збільшення відсоткової ставки * Середній баланс на рахунку за тиждень повинен складати не менше 500 грн. /50 дол. США/50 євро. 8

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Перекази фізичних осіб в іноземній валюті по системі SWIFT – товариство всесвітніх міжбанківських та фінансових телекомунікацій Увага! Особливість – банк учасник має свій унікальний SWIFT-код. Для того, щоб здійснити платіж в Європі, достатньо знати SWIFT- код банку та IBAN код отримувача SWIFT - переказ необхідний тоді, коли ви, я фіз. особа, хочете перевести грошові кошти зі свого рахунку на рахунок банку за кордоном, наприклад в США. Якщо говорити про Європу, то існують і інші способи переказу, але якщо мова іде про «віддалені» країни, то без SWIFT- переказу нам не обійтись. При здійсненні SWIFT - переказу в іноземній валюті за кордон України / по території України (в інший банк України) необхідно враховувати регламент роботи системи SWIFT з відповідною іноземною валютою, тому час передачі повного пакету документів для здійснення переказу в ГБ: до 13: 00 – англійський фунт стерлінгів, швейцарський франк, російський рубль; до 15: 00 - долар США, Євро. Здійснювати переказ можуть і фізичні і юридичні особи. Валюта: - долар, євро (до 15: 00) - Російські рублі, англійські фунти стерлінги, швейцарські франки (до 13: 00) Без відкриття рахунку: 1. Коли сума переказу не перевищує 15 000, 00 гривень в еквіваленті 2. Коли відправляємо за територію України. З відкриттям рахунку: 1. Коли переказ здійснюємо по території України 2. Коли сума перевищує 15 000, 00 гривень в еквіваленті. ВІДПРАВКА SWIFT – переказу без відкриття рахунку Клієнт надає: Документ, що ідентифікує його; 2) Надає належним чином оформлений платіжний документ «Додаткові реквізити до заяви на переказ готівки» (Додаток 1)(співробітник банку зазвичай сам його заповнює); 3) Документи, що підтверджують джерела походження готівки (для фізичних осіб - нерезидентів). 4) Оплачує комісію за здійснення переказу (250 гривень незалежно від суми переказу). Відповідальний співробітник в обов’язковому порядку: 1) Ідентифікує фізичну особу 2) Робить копію документів і завіряє їх належним чином ( «Згідно з оригіналом» , дата, ПІБ і підпис – і клієнт і співробітник банку) 3) Робить валютний контроль в програмі «Валютний контроль» 4) Записує операцію відправки переказу в «Журнал обліку відправлених переказів за кордон України без відкриття поточного рахунку» 5) Формує бухгалтерські проводки по операціям, а саме в програмі «FLEX» : 6) Після внесення готівки в касу звіряє додаткові реквізити до «Заяви на переказ готівки» , ставить на цій заяві у верхньому правому кутку датерний штамп (з датою, коли прийняли заяву від клієнта), свій підпис та підпис контролера. 7) Дає на підпис клієнту (під заявою клієнт ставить два підписи), і ставить внизу свій підпис і датерний штамп з датою, коли переказ буде відправлений. 8) Передає у відділ валютного контролю пакет документів, а саме: - додаткові реквізити до заявки на переказ готівки - копії паспорта і коду, завірені клієнтом і співробітником належним чином - копії квитанцій на суму переказу і суму комісії - документ, підтверджуючий походження валюті (для фізичних осіб-нерезидентів) 1) Також співробітник робить копії всіх документів для підшивання в папку в кінці дня. Після цього відділ валютного контролю перевіряє правильність всіх реквізитів (можна подзвонити і дізнатися, чи все правильно). Якщо все вірно, то співробітник відділення оформлює валютний меморіальний ордер на суму переказу. В кінці дня співробітник відділення підшиває в папку «SWIFT-перекази» копію додаткових реквізитів, копію паспорта і коду, копії квитанцій на суму переказу і суму комісії. 9

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Бухгалтерське оформлення операції: 1) 2) На суму переказу В модулі «Касса – Кассове операции – Смешанный кредит ГК(1460)» Дт 1002 1001(GL) – Кт 290950051(GL – рахунок ГБ) ПП: Внесення коштів для здійснення переказу в іноземній валюті по системі SWIFT_____(ПІБ клієнта) При роздрукуванні цього касового документу на бумажному носїї по кредиту повинен бути вказаний рахунок 2909. К. 9 NNNNN 051 На суму комісії В модулі «Касса – кассовые операции – смешанный кредит ГК(1460)» Дт 100210001(GL) - Кт 611040090 (GL) ПП: Сплата комісії за переказ в іноземній валюті по системі SWIFT без відкриття поточного рахунку______(ПІБ клієнта). Без ПДВ. Символ каси: 005 При роздрукуванні цього касового документу на бумажному носїї по кредиту повинен бути вказаний рахунок 6110. К. 9 NNNNN 090 3) Валютний меморіальний ордер В модулі «Перевод средств – Операции – Ввод данных контракта» Дт 290950051(GL) – Кт 290980021 (GL) ПП: Здійснення переказу в іноземній валюті згідно заяви на переказ готівки від 00. 2012 р. _____(ПІБ клієнта). При роздрукуванні цього меморіального ордера на бумажному носїї по дебету повинен бути вказаний рахунок 2909. К. 9 NNNNN 051, по кредиту – 290980021. Якщо співробітник не встигає передати пакет документів у відділ валютного контролю в час, зазначений в регламенті при відправці SWIFT – переказів, то передає документи на слідуючий операційний день, і Валютний меморіальний ордер теж робить в той день, коли предає документи. Запам’ятайте! Переказ іноземної валюти БЕЗ ВІДКРИТТЯ ПОТОЧНОГО рахунку фізичної особи здійснюється ВИКЛЮЧНО ЗА КОРДОН УКРАЇНИ. Переказ іноземної валюти фізичними особами по території України здійснюється ТІЛЬКИ З ПОТОЧНОГО РАХУНКУ на поточний рахунок в іноземній валюті. Здійснення SWIFT - переказу в іноземній валюті з ВІДКРИТЯМ ПОТОЧНОГО РАХУНКУ. Клієнт (власник рахунку) надає: Документ, що ідентифікує його; 2) Надає належним чином оформлений платіжний документ «Додаткові реквізити до заяви на переказ готівки» (Додаток 2) 3) Документи, що підтверджують джерела походження готівки (для фізичних осіб - нерезидентів). 4) Документ, який підтверджує необхідність здійснення відправки переказу (для юридичних осіб) 5) Документ, що підтверджує сімейні зв"язки (якщо відправляє фізична особа, і сума перевищує 15 000, 00 в еквіваленті) 6) Якщо відправляє фізична особа, то клієнт оплачує комісію через касу або списуємо з його рахунку. Якщо юридична особа – то комісія списується автоматично, співробітник відділення нічого не списує. Проводки по списанню комісії: 1) 1) Якщо клієнт платить готівою через касу: В модулі «Касса – кассовые операции – смешанный кредит ГК(1460)» Дт 100210001(GL) - Кт 611040090 (GL) ПП: Сплата комісії за переказ в іноземній валюті по системі SWIFT ______(ПІБ клієнта). Без ПДВ. Символ каси: 005 При роздрукуванні цього касового документу на бумажному носїї по кредиту повинен бути вказаний рахунок 6110. К. 9 NNNNN 090 2) Якщо комісію списуємо з рахунку клієнта В модулі «Касса – Разные транзакции – смешанный клиентский дебет(1008)» Дт 2620…. (рах-к клієнта) - Кт 611040090 (GL) ПП: Сплата комісії за переказ в іноземній валюті по системі SWIFT ______(ПІБ клієнта). Без ПДВ. Символ каси: 005 При роздрукуванні цього меморіального ордеру на бумажному носїї по кредиту повинен бути вказаний рахунок 6110. К. 9 NNNNN 090 10

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Відповідальний співробітник в обов’язковому порядку: 1) 2) Ідентифікує клієнта (довірену особу) Перевіряє залишок на рахунку клієнта (якщо недостатньо коштів, то повинні поповнити. Для фізичних осіб робимо поповнення рахунку 2620, для юридичних – клієнт повинен зарахувати кошти на свій рахунок) Поповнення рах-ку фізичної ооби В модулі «Касса – Кассовые операции – Вклад наличными деньгами(1401)» Дт 100210001(GL) - Кт 2620… (рахунок клієнта) ПП: Поповнення поточного рахунку для здійснення переказу по системі SWIFT. 3) 4) 5) Перевіряє правильність заповнення платіжного доручення і відповідність підпису з карткою зі зразками підписів В правому верхньому кутку завіряє платіжне доручення датерним штампом (з датою, коли прийняли доручення від клієнта), своїм підписом та підписом контролера. , а також в нижній частині доручення ставить датерний штамп, свій підпис та підпис контролера. Формує бухгалтерські проводки: Валютний меморіальний ордер В модулі «Перевод средств – Операции – Ввод данных контракта» Дт 2620…(рхунок клієнта) – Кт 290980021 (GL) ПП: Здійснення переказу в іноземній валюті згідно плтіжного доручення №____ від 00. 2012 р. _____(ПІБ клієнта). При роздрукуванні цього меморіального ордера на бумажному носїї по кредиту повинен бути вказаний рахунок – 290980021. 6) Передає пакет документів для відправки переказу відповідальному співробітнику Головного Офісу для здійснення валютного контролю: 1. 2. 3. 4. Для фізичних осіб Платіжне доручення Завірені відповідним чином копії документів, що ідентифікують клієнта Документ, що підтверджує сімейні зв’язки (якщо сума перевищує 15 000, 00 грн. в еквіваленті. Копії касових документів, що підтверджують оплату комісії. 1. 2. Для юридичних осіб Платіжне доручення Документ, який підтверджує необхідність здійснення переказу за кордон При відправці переказу по території України пакет документів в ГО відправляємо по Outlook на відповідального співробітника 7) Копії документів по переказу підшиваємо в окрему папку по SWIFT-переказам. 11

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Порядок виплати SWIFT - переказу в іноземній валюті, що надійшов із - за кордону України і виплачується БЕЗ ВІДКРИТТЯ ПОТОЧНОГО рахунку фізичної особи по паспортним даним отримувача. При зверненні клієнта з метою отримання SWIFT - переказу в іноземній валюті, що надійшов із - за кордону України, БЕЗ ВІДКРИТТЯ ПОТОЧНОГО рахунку фізичної особи (виплата по паспортним даним отримувача) відповідальний співробітник банку: 1) ідентифікує клієнта; 2) копіює документи, які ідентифікують фізичну особу та завіряє дані копії належним чином; 3) перевіряє факт надходження і наявність коштів на рахунку 2909…; 4) перевіряє наявність SWIFT - повідомлення про надходження переказу на ім’я фізичної особи в програмі МВРУ/SWIFT(Oracle) в режимі «Работа» - «Просмотр SWIFT- сообщений отделений» . В SWIFT - повідомленні необхідно перевірити вказані відправником дані отримувача (обов’язковими даними є - Прізвище, ім’я, серія і номер паспортного документа); 5) перевіряє законодавчі обмеження щодо виплати переказів без відкриття поточного рахунку; 6) здійснює валютний контроль в програмі «Валютний контроль» ; 7) в разі виплати SWIFT - переказу без відкриття поточного рахунку відображає операцію виплати в Журналі обліку виплачених переказів із - за кордону України без відкриття поточного рахунку; 8) формує бухгалтерські документи по операції. 9) документи по виплаті SWIFT - переказу (SWIFT – повідомлення, завірені належним чином копії документів, які ідентифікують фізичну особу, копії касових документів по операції) підшиваються в окрему номенклатурну справу по виплаті SWIFT - переказів. Бухгалтерське оформлення операції І. При виплаті SWIFT - переказу в іноземній валюті, що надійшов із - за кордону України, БЕЗ ВІДКРИТТЯ ПОТОЧНОГО рахунку 1) на суму переказу: Модуль: «Касса – Кассовые операции – Смешанный дбет ГК» Дт 2909. К 0061 (GL) – Кт 1002… ПП: Виплата переказу в іноземній валюті (____(ПІБ клієнта)). 2) на суму комісії: Модуль: «Касса – Кассовые операции – Смешанный кредит ГК» Дт 1002… - Кт 611000028 (GL) ПП: Комісія за виплату переказу клієнту, здійснену без відкриття поточного рахунку. Без ПДВ. ІІ. В разі необхідності здійснити виплату SWIFT - переказу в іноземній валюті, що надійшов із - за кордону України через поточний рахунок фізичної особи (сума переказу перевищує встановлені законодавством обмеження виплати переказів – діє вимога виплати переказу через поточний рахунок): Співробітник Головного Офісу валютним меморіальним ордером перераховує кошти на рахунок клієнта. Після цього співробітник відділення може виконувати наступні операції: 1. Виплата коштів з поточного рахунку 2620… Модуль: «Касса – Кассовые операции – Снятие нлиных денег со счета» 2. Заява на суму комісії Модуль: «Касса – Кассовые операции – Смешанні кредит ГК» Дт 1002 – Кт 6110 ПП: Комісія за видачу коштів з поточного рахунку, отриманих із-за кордону України. Без ПДВ. Дт 2620(рахунок клієнта) – Кт 1002 (рахунок каси) ПП: Видача коштів з поточного валютного рахунку. 12

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Порядок відкликання SWIFT - переказу або уточнення реквізитів по відправленим SWIFT - переказам фізичних осіб. 1. 2. Уточнення реквізитів здійснюється у таких випадках: З ініціативи клієнта Коли прийшов запит з банку-отримувача 1. У разі, якщо уточнення реквізитів здійснюється з ініціативи клієнта співробітнику відділення необхідно: 1) повідомити відповідального співробітника відділу міжнародних платежів департаменту бухгалтерського обліку головного фінансового управління про бажання клієнта здійснити уточнення ; 2) прийняти від клієнта заяву (Додаток 3 - приклад написання заяви клієнтом на уточнення реквізитів). Обов’язково на заяві необхідно проставити: • вхідний номер і дату; завіряючий напис директора відділення: - «Клієнт ідентифікований особисто мною. Підпис звірено з карткою зі зразками підписів. Сумнівів в справжності не виникає» (якщо переказ відправлено з поточного рахунку); - «Клієнт ідентифікований особисто мною. Сумнівів в справжності підпису не виникає» (якщо переказ відправлено без відкриття поточного рахунку). 3) ознайомити клієнта з тарифами банку за уточнення реквізитів (Додаток № 2 до пункту 2 Наказу Про затвердження тарифів по операціям з іноземною валютою і про внесення змін до Наказу Голови Правління Банку від 05. 09. 2005 № 875 «Про затвердження Положення про порядок створення і ведення бази АРМ «Тарифи» АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» , який регламентує порядок доступу до даної бази, внесення до неї доповнень і змін» від 22. 05. 08 № 361). Документ на оплату комісії формується в програмі FLEXCUBE: Касса – кассовые операции – смешнный кредит ГК Дт 1002 - Кт 6110 ПП: Комісія за уточнення реквізитів по платіжн. документу № __ від____ клієнта ______(ПІБ); 4) відправити сформований пакет документів відповідальному співробітнику відділу міжнародних платежів департаменту бухгалтерського обліку головного фінансового управління: • належним чином завірені копії документів, що ідентифікують фізичну особу – відправника грошових коштів; • платіжне доручення в іноземній валюті (якщо переказ відправлено з відкриттям поточного рахунку) або додаткові реквізити до заяви на переказ (якщо переказ відправлено без відкриття поточного рахунку); • касовій документ на оплату комісії; • заява клієнта. 2. У разі, якщо надходить запит від банку – отримувача / банку - корреспондента на уточнення реквізитів по відправленому переказу, співробітнику відділення необхідно: 1)повідомити клієнта про отриманий запит, а також строки уточнення необхідних реквізитів по переказу; 2)прийняти від клієнта заяву (Додаток 7 - приклад написання заяви клієнтом на уточнення реквізитів у разі надходження уточнення від банку – отримувача / банку - кореспондента або Додаток 6 - приклад написання заяви клієнтом у випадку відмови від уточнення даних отримувача. ). 3)Обов’язково на заяві необхідно проставити: • вхідний номер і дату • завіряючий напис директора відділення «Клієнт ідентифікований особисто мною. Підпис звірено з карткою зі зразками підписів. Сумнівів в справжності не виникає» (якщо переказ відправлено з поточного рахунку); «Клієнт ідентифікований особисто мною. Сумнівів в справжності підпису не виникає» (якщо переказ відправлено без відкриття поточного рахунку). 4) ознайомити з тарифами банку за уточнення реквізитів відправленого переказу (Додаток № 2 до пункту 2 Наказу Про затвердження тарифів по операціям з іноземною валютою і про внесення змін до Наказу Голови Правління Банку від 05. 09. 2005 № 875 «Про затвердження Положення про порядок створення і ведення бази АРМ «Тарифи» АКБ «ПРАВЕКСБАНК» , який регламентує порядок доступу до даної бази, внесення до неї доповнень і змін» від 22. 05. 08 № 361). Документ на оплату комісії формується в програмі FLEXCUBE: Дт 1002 - Кт 6110 ПП: Комісія за уточнення реквізитів по плат. документу № __ від____клієнта ___(ПІБ); Увага!!! Якщо клієнт відмовляється уточнювати реквізити отримувача по відправленому переказу, комісію клієнт не сплачує!!! 13

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб 5) • • відправити сформований пакет документів відповідальному співробітнику відділу міжнародних платежів департаменту бухгалтерського обліку головного фінансового управління: належним чином завірені копії документів, що ідентифікують фізичну особу – відправника грошових коштів; платіжне доручення в іноземній валюті (якщо переказ відправлено з відкриттям поточного рахунку) або додаткові реквізити до заяви на переказ (якщо переказ відправлено без відкриття поточного рахунку); касовий документ на оплату комісії (в разі уточнення реквізитів); заява клієнта. При відкликанні відправленого SWIFT - переказу з ініціативи клієнта, співробітнику відділення необхідно: 1) повідомити відповідального співробітника відділу міжнародних платежів департаменту бухгалтерського обліку головного фінансового управління про бажання клієнта здійснити відкликання відправленого переказу; 2) прийняти від клієнта заяву (Додаток 5 - приклад написання заяви клієнтом на відкликання відправленого переказу). 3) Обов’язково на заяві необхідно проставити: • вхідний номер і дату • завіряючий напис директора відділення «Клієнт ідентифікований особисто мною. Підпис звірено з карткою зі зразками підписів. Сумнівів в справжності не виникає» (якщо переказ відправлено з поточного рахунку), «Клієнт ідентифікований особисто мною. Сумнівів в справжності підпису не виникає» (якщо переказ відправлено без відкриття поточного рахунку). 4) ознайомити з тарифами банку за відкликання відправленого переказу (Додаток № 2 до пункту 2 Наказу Про затвердження тарифів по операціям з іноземною валютою і про внесення змін до Наказу Голови Правління Банку від 05. 09. 2005 № 875 «Про затвердження Положення про порядок створення і ведення бази АРМ «Тарифи» АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» , який регламентує порядок доступу до даної бази, внесення до неї доповнень і змін» від 22. 05. 08 № 361). Документ на оплату комісії формується в програмі FLEXCUBE: Дт 1002 - Кт 6110 ПП: Комісія за повернення переказу згідно заяви клієнта _______(ПІБ) від ____ (дата), плат. документ № __ від____; 5) відправити сформований пакет документів відповідальному співробітнику відділу міжнародних платежів департаменту бухгалтерського обліку головного фінансового управління: • належним чином завірені копії документів, що ідентифікують фізичну особу – відправника грошових коштів; • платіжне доручення в іноземній валюті (якщо переказ відправлено з поточного рахунку) або додаткові реквізити до заяви на переказ (якщо переказ відправлено без відкриття поточного рахунку); • касовий документ на оплату комісії; • заява клієнта. 14

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Додаток 1 15

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Додаток 2 16

Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Додаток 3 Додаток 4 Додаток 5 Додаток 6 17

Скачать презентацию Відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб Відкриття

ОПЕРУ (2620).ppt

Количество слайдов: 17