Векселя
Понятие векселя • обязательство одной стороны заплатить некоторую сумму денег другой стороне по достижении определенной даты в будущем • древнейшая разновидность ц/б: прообраз векселя –долговая расписка, не имевшая строго формализованной формы • вексельное обращение регулируется ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11. 03. 97 г. базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией в 1930 г.
Основные характерные признаки векселя: 1) безусловный характер, т. е. принятое векселедателем на себя обязательство не может быть ограничено никакими условиями 2) абстрактный характер, т. е. в тексте векселя не допускаются ссылки, на основании какой сделки он выдан 3) строго формализованная процедура заполнения, т. е. форма векселя должна содержать все реквизиты, и отсутствие одного из них делает вексель ничтожным
Основные характерные признаки векселя (продолжение): 4) вексельная строгость, т. е. особая процедура взыскания вексельных долгов, которая намного быстрее и проще традиционных способов взимания задолженности 5) обращаемость векселя, т. е. возможность многократной передачи путем совершения передаточной надписи (индоссамента), что позволяет использовать его как средство расчетов вместо денег 6) денежная форма расчетов, т. е. предметом обязательства могут быть только денежные средства
Товарные (коммерческие) векселя • опосредуют коммерческую сделку: предприятие-продавец предоставляет покупателю коммерческий кредит, принимая от него в уплату вексель • выполняет две функции: безусловное долговое обязательство и функция средства платежа, т. к. владелец векселя может им расплачиваться со своими поставщиками за товары (работы, услуги)
Финансовые векселя • в основе - финансовая операция, не связанная с совершением товарной сделки, т. е. опосредует финансовую сделку, связанную с получением кредита (заемщик продает инвестору вексель, привлекая заемные финансовые ресурсы) • в России из них распространены банковские векселя - оформляют депозитные операции банков, т. е. фактически вексель выполняет роль депозитного сертификата, и банк - основной должник
Виды векселей: • процентные – на сумму которых начисляются проценты (вексельная сумма – денежная сумма, указанная векселем и подлежащая платежу) • дисконтные – выписываются или продаются с дисконтом (дисконт – скидка или разница, на которую уменьшается сумма при передаче либо продаже векселя)
Все векселя делятся на две группы: • простые (соловекселя) • переводные (тратта)
Простой (соло) вексель: • безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу • отличительная черта – должником всегда является векселедатель, и векселедержатель может использовать вексель в расчетах с контрагентами, переводя свою задолженность перед ними на векселедателя
Направления использования простых векселей: • привлечение свободных денежных средств, в т. ч. банками - имеет преимущество как перед депозитом, так и перед депозитным (сберегательным) сертификатом • вексельное кредитование – заемщик получает кредит не денежными средствами, а векселями, и кредитный % для него меньше • вексель как средство платежа (т. н. «расчетные» векселя – приобретаются с дисконтом для покрытия кредиторской задолженности перед векселедателем в размере вексельной суммы)
Переводной вексель (тратта): • поручение (приказ) кредитора (векселедателя - трассанта), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту) • особенность выпуска и обращения – не может служить простым средством платежа, т. к. ремитент при получении векселя не уверен, что указанный в нем трассат произведет оплату, и поэтому вексель направляется должнику (трассату) для акцепта – согласия оплатить вексельную сумму
Акцепт • письменное согласие на выполнение обязательств по векселю, подтверждаемое надписью на его лицевой стороне • может быть полным или частичным, причем векселедержатель должен согласиться с частичным акцептом и направить протест против неакцептованной суммы • вексель может предъявляться к акцепту в любое время, даже после истечения срока платежа • вексель можно передать другому лицу и без акцепта плательщика, но неакцептованный вексель пользуется меньшей популярностью
Индоссамент • передаточная надпись на оборотной стороне векселя, с помощью которой осуществляется переход векселя от одного лица к другому • лицо, совершающее передаточную надпись – индоссант, а лицо, получившее в результате этой надписи вексель в свое пользование – индоссат • в зависимости от объема сведений различают несколько видов индоссаментов
Виды индоссаментов: • полный – переносит на индоссата все права по векселю • частичный – переносит на индоссата только часть прав по векселю (в России законодательно запрещен)
Виды индоссаментов: • бланковый – не указано лицо, по приказу которого должен быть совершен платеж, и обращение векселя упрощается (считается выданным на предъявителя) • именной (полный) - указано лицо, которому передается, и вексель считается именной ц/б • препоручительный - с целью доверить указанному лицу произвести определенные операции (банку на получение денег от плательщика, на осуществление протеста при неплатеже, на передачу векселя в залог и т. п. ); получатель векселя не становится его собственником, а только выполняет поручение
Виды индоссаментов: • оборотный - в случае регресса векселедержатель не делает никаких оговорок по поводу векселя, полностью отвечает по вексельным обязательствам • безоборотный - совершается с оговоркой «Без оборота на меня» , т. е. в случае неакцепта или неуплаты должником вексельной суммы лицо, совершившее индоссамент, снимает с себя ответственность по вексельным обязательствам
Авалирование векселей • аваль - вексельное поручительство юридического лица, гарантирующее полную или частичную оплату векселя в случае невыполнения должником своих обязательств • делается на лицевой стороне векселя или на алонже (добавочном листе) • повышает надежность векселя и гарантии платежа • может выдаваться за любое ответственное по векселю лицо, и поэтому авалист должен указать лицо, за которое он поручается, и если такое указание отсутствует, считается, что аваль выдан за векселедателя • авалист - любое лицо, но часто это банки, дающие поручительство за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем
Домициляция векселей • назначение плательщиком третьего лица • особый плательщик – домицилиат, место платежа - домицилий • обычно эту функцию выполняет банк – он заключает с должником по векселю договор о домициляции его векселей за комиссионный % • задачи банка: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры их предъявления к оплате • банк производит платеж по предъявленным к оплате векселям клиента только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы для погашения векселей
Протест векселей • официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение • если векселедержатель не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, то вексель потеряет вексельную силу • при потере векселем такого качества право требования долга носит условный характер, т. е. вексель будет иметь статус долговой расписки
Учет векселей • передача векселей векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления срока платежа • за учет векселя банк взимает плату, возмещая векселедержателю сумму, указанную в векселе, за вычетом учетного % (дисконта) • размер учетной ставки определяется в договоре между банком и векселедержателем
Сроки платежа в практике вексельного обращения: • не фиксирован и определяется по предъявлении векселя (но не позднее года со дня выставления) • в течение определенного количества дней от даты предъявления векселя • в течение определенного периода времени со дня составления • оплата в определенный день (с указанием конкретной даты платежа)
Скачать презентацию Векселя Понятие векселя обязательство одной стороны
Векселя.ppt