Скачать презентацию ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПОНЯТИЕ ЦЕЛИ И Скачать презентацию ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПОНЯТИЕ ЦЕЛИ И

9.Валютные операции кредитной организации.pptx

  • Количество слайдов: 30

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ПОНЯТИЕ, ЦЕЛИ И НАПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО – система правовых норм законодательных и ПОНЯТИЕ, ЦЕЛИ И НАПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО – система правовых норм законодательных и правовых актов, регулирующих валютные отношения по поводу валютных операций и валютных сделок с национальной валютой, иностранной валютой и валютными ценностями внутри страны, между предприятиями, объединениями, организациями, банками и иными кредитными учреждениями, а также гражданами своей страны и юридическими и физическими лицами других стран и международных организаций; а также перевода, пересылки из РФ и в РФ национальной валюты, иностранной валюты и валютных ценностей.

9 октября 1992 г. был принят Закон РФ № 3615 -1 «О валютном регулировании 9 октября 1992 г. был принят Закон РФ № 3615 -1 «О валютном регулировании и валютном контроле» , который: ► устанавливает основные принципы проведения валютных операций с валютой РФ и с иностранной валютой на территории РФ; ► разграничивает полномочия органов власти и определяет функции банковской системы в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами; ► регулирует общие вопросы валютного контроля в РФ; ►определяет ответственность субъектов валютных отношений за нарушение валютного законодательства; ►определяет права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства.

Принятый в декабре 2003 г. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» внес Принятый в декабре 2003 г. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» внес ряд изменений в такие ключевые понятия валютного законодательства, как валюта РФ, валютные ценности, резиденты и нерезиденты, уполномоченные банки, валютные операции. ВВЕДЕНЫ НОВЫЕ ПОНЯТИЯ: Ø внутренние и внешние ценные бумаги; Ø специальный счет; Ø определение валютной биржи.

ОСНОВНОЙ ЦЕЛЬЮ ДАННОГО ЗАКОНА является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости ОСНОВНОЙ ЦЕЛЬЮ ДАННОГО ЗАКОНА является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

В Российской Федерации органами валютного регулирования являются: ЦБ РФ Правительство РФ В Российской Федерации органами валютного регулирования являются: ЦБ РФ Правительство РФ

ВАЛЮТНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА – составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная ВАЛЮТНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА – составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержания на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т. д.

ВЫДЕЛЯЮТ СЛЕДУЮЩИЕ УРОВНИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ: МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЙ ВНУТРИГОСУДАРСТВЕННЫЙ ВЫДЕЛЯЮТ СЛЕДУЮЩИЕ УРОВНИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ: МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЙ ВНУТРИГОСУДАРСТВЕННЫЙ

Различают три типа валютных режимов, используемых государством для проведения валютной политики внутри страны и Различают три типа валютных режимов, используемых государством для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом: Режим валютного государственного регулирования Режим валютной монополии государства Режим свободно конвертируемой валюты

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это действия по организации и управлению денежными ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.

В свою очередь, ВАЛЮТА – это денежная единица, используемая для измерения величины стоимости товаров. В свою очередь, ВАЛЮТА – это денежная единица, используемая для измерения величины стоимости товаров. ПОД ВАЛЮТОЙ РФ ПОНИМАЮТ: € денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; € средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях РФ.

В рамках ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» под иностранной валютой понимают: € В рамках ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» под иностранной валютой понимают: € денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; € средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внешние ценные бумаги – это ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не Внешние ценные бумаги – это ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам. Под внутренними ценными бумагами понимаются: Ø эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в России; Ø иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные на территории РФ.

К валютным ценностям относят: иностранную валюту внешние ценные бумаги К валютным ценностям относят: иностранную валюту внешние ценные бумаги

К ОСНОВНЫМ ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ ОТНОСЯТСЯ: Ø приобретение резидентом у резидента и отчуждение валютных ценностей К ОСНОВНЫМ ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ ОТНОСЯТСЯ: Ø приобретение резидентом у резидента и отчуждение валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; Ø приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; Ø ввоз и вывоз на таможенную территорию РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; Ø перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ; Ø перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

СУБЪЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ Основными участниками валютных отношений в России являются: Ø ЦБ РФ; Ø СУБЪЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ Основными участниками валютных отношений в России являются: Ø ЦБ РФ; Ø уполномоченные банки (кредитные организации и филиалы, созданные в соответствии с законодательством и имеющие право на основании лицензий ЦБ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; Ø межбанковские валютные биржи; Ø брокерские конторы; Ø иностранные банки, осуществляющие валютные операции.

Юридические и физические лица, осуществляющие операции с иностранной валютой, подразделяются на: резидентов нерезидентов Юридические и физические лица, осуществляющие операции с иностранной валютой, подразделяются на: резидентов нерезидентов

ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ Правовой режим валютных операций представляет собой урегулированный законодательством с помощью ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ Правовой режим валютных операций представляет собой урегулированный законодательством с помощью определенного набора правовых средств (запретов, дозволений, позитивных связываний) порядок их проведения. В связи с этим можно выделить два типа правового режима: общедозволительный (правовой режим общедозволительного профиля); разрешительный (правовой режим разрешительного профиля).

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» выделяет четыре группы валютных операций, регулирование Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» выделяет четыре группы валютных операций, регулирование которых осуществляется с различным сочетанием запретов, дозволений, позитивных связываний: валютные операции между резидентами и нерезидентами валютные операции между нерезидентами ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг

ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109 -И Банк России выдает три вида валютных лицензий: 1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). 2. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. 3. Генеральная лицензия.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ – это самостоятельный вид государственного контроля, представляющий собой деятельность специально уполномоченных на ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ – это самостоятельный вид государственного контроля, представляющий собой деятельность специально уполномоченных на основании закона государственных органов и иных организаций по осуществлению комплекса нормативно-закрепленных административных (правоприменительных) и организационных мероприятий, направленных на реализацию порядка совершения валютных сделок и операций в части валютных ограничений, а также мер по проверке соблюдения, выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.

Основные цели валютного контроля: Ø обеспечение соблюдения актов валютного законодательства и актов органов валютного Основные цели валютного контроля: Ø обеспечение соблюдения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования; Ø обеспечение полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям.

Основные функции валютного контроля: Ø определение соответствия проводимых операций действующему законодательству и наличия необходимых Основные функции валютного контроля: Ø определение соответствия проводимых операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; Ø проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РФ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ органами валютного контроля агентами валютного контроля ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РФ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ органами валютного контроля агентами валютного контроля

ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ – это государственные органы, отвечающие за организацию такого контроля и непосредственно ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ – это государственные органы, отвечающие за организацию такого контроля и непосредственно участвующие в нем: Ø ЦБ РФ; Ø Правительство РФ; Ø федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ (федеральная таможенная служба РФ, федеральный орган по налогам и сборам, федеральный орган по РЦБ).

АГЕНТАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ являются органы и организации, которые в соответствии с законом привлекаются к АГЕНТАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ являются органы и организации, которые в соответствии с законом привлекаются к участию в валютном контроле и подотчетны одному из органов валютного контроля.

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право: q проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования; q проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; q запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Резиденты и нерезиденты несут ответственность за следующие виды нарушения ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Резиденты и нерезиденты несут ответственность за следующие виды нарушения валютного законодательства: Ø отсутствие учета валютных операций; Ø ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка; Ø непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации.

За нарушение валютного законодательства установлены следующие виды ответственности: v штрафы; v взыскания в доход За нарушение валютного законодательства установлены следующие виды ответственности: v штрафы; v взыскания в доход государства сумм, указанных в п. 1 ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» ; v приостановление действия или лишение резидентов и нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений; v другие санкции, установленные законодательством РФ.