Валютные операции банков 1. 2. 3. Нормативные документы Валютные операции юридических лиц Валютные операции банка и валютная позиция
Нормативные документы ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле Инструкции ЦБ РФ № 111 -И (обязательная продажа валютной выручки), 117 -И (экспортно-импортные операции), 124 -И (лимит открытой валютной позиции) Положение ЦБ РФ № 258 -П В соответствии с этими документами: - Основные виды расчетов в РФ должны осуществляться в рублях (за исключением отдельных видов операций, таких как: открытие валютных вкладов, выдача и гашение валютных кредитов и т. д. – см. ФЗ) -Банку требуется валютная лицензия для осуществления операций с иностранной валютой -Банк выступает уполномоченным по контролю за валютными операциями клиентов (на предмет их соответствия зак-ву РФ). При это сам банк контролируется ЦБ РФ.
Валютные операции юридических лиц 1. Открытие счетов в иностранной валюте 2. Расчетные операции и контроль экспортно-импортной документации 3. Конверсионные операции 4. Кассовое обслуживание (выдача денег под отчет на командировочные расходы) 1. Открытие счетов в иностранной валюте – виды счетов: - - Текущий счет – аналогичен расчетному, только на него не может напрямую зачисляться экспортная выручка Транзитный счет – открывается одновременно с текущим только для зачисления экспортной выручки. Затем после проведения контроля экспортной документации (в теч. 7 дней) выручка переводится на текущий счет и становится доступной клиенту Депозитный счет Корпоративный счет (бизнес-счет) Ссудные счета и т. д.
2. Расчетные операции и контроль экспортно-импортной документации Расчетные операции аналогичные в определенной мере расчетным операциям в валюте РФ. К ним относятся: - зачисление поступившей выручки на транзитный счет клиента - перечисление денег по платежным поручениям; -- выставление платежных требований -- использование в расчетах аккредитивов - использование дополнительных услуг (Клиент-Банк и т. п. ) Тарифы высокие – 1 плат поручение может стоить 30 -50 $. Зачисление выручки на транзитный счет – бесплатно. Но есть важная дополнительная операция, которую выполняют банки как уполномоченные органы по валютному контролю – это контроль экспортно-импортной документации клиента на предмет соответствия действующему законодательству. Операция платная и ее стоимость может составлять 0, 15% от сумму платежа
3. Конверсионные операции Предполагают конверсию денежных средств из иностранной валюты в рубли и наоборот. Осуществляются обычно безналичным путем. При этом юридическое лицо может выбрать один из следующих способов конверсии: 1. Конверсия по курсу ЦБ РФ с уплатой определенного % комиссии банку – осуществляется день в день 2. Конверсия по обменному курсу банка (он «хуже» курса ЦБ РФ, но нет комиссии) – осуществляется день в день 3. Продажа валюты на бирже через обслуживающий банк. Комиссия банку и бирже. Занимает несколько дней.
Валютные операции банка и валютная позиция Прочие валютные операции банка -Выдача валютных кредитов -Привлечение депозитов в иностранной валюте - Спекуляции на валютном рынке и вложение средств в валюту -Привлечение межбанковских кредитов (низкие %) -Установление корреспондентских отношений с зарубежными банками -Покупка-продажа валюты населению РФ -Покупка-продажа ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте
Валютная позиция банка Валютные операции порождают новый вид риска – валютный риск и вводят понятие «валютная позиция банка» . Валютная позиция банка – это соотношение остатков средств в разрезе отдельных видов иностранной валюты в активе (А) и пассиве (П) банка. Валютная позиция Открытая – актив не равен пассиву в разрезе отдельных видов валют Короткая ВП: П > А в разрезе отдельного вида валюты Длинная ВП: А > П в разрезе отдельного вида валюты Закрытая: А=П в разрезе каждой валюты, валютного риска нет, но другие риски остаются
Валютный риск – риск неблагоприятного для банка изменения курса иностранной валюты. Банк ежедневно составляет и сдает в ЦБ бухгалтерский баланс. Баланс составляется в рублях. Статьи в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ РФ в рубли. При этом получаются положительные или отрицательные курсовые разницы (прибыль или убыток от переоценки валютных статей). Например: 1998 г. банк привлек кредит в сумме 1 000 $ от иностранного банка и выдал кредиты в рублях на сумму 7 000 рублей (курс 1$ = 7 рублей). Составьте баланс банка, когда курс стал 30 руб за 1 $. Поэтому (для ограничения валютных рисков банков) ЦБ РФ установил лимиты ОВП: -По всем валютам – не более 20% собственного капитала банка -По отдельной валюте – не более 10% собственного капитала банка Т. е. банк может рисковать только собственными средствами, и привлекая деньги в валюте должен выдавать кредиты в той же валюте.
Скачать презентацию Валютные операции банков 1 2 3 Нормативные документы
currency.ppt