Валютное регулирование и валютный контроль 1 Понятие и

Валютное регулирование и валютный контроль 1. Понятие и структура валютных правоотношений. 2. Правовое регулирование валютных операций 3. Правовые основы валютного контроля

Резиденты: • а)физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства. • б)постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренные законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; • в)юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; • г)находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов; • д)дипломатические представительства, консульские учрежде ния РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; • Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования.

Нерезидентами являются: • физические лица, не являющиеся резидентами; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; • организации, не являющиеся юридическими лицами, соз данные в соответствии с законодательством иностранных го сударств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; • аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; • межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ; • находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов

Объекты валютных правоотношений: • • 1) валюта Российской Федерации 2) иностранная валюта 3) внутренние ценные бумаги 4)валютные ценности

Валюта РФ • денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах

Внутренние ценные бумаги: • эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации; • иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получе ние валюты Российской Федерации, выпущенные на тер ритории Российской Федерации;

Иностранная валюта: • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; • • средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Валютные ценности: • • иностранная валюта внешние ценные бумаги(ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам)

Принципы валютного регулирования и валютного контроля • Приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования. • Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов • Единство внутренней и внешней валютной политики РФ • Единство системы валютного регулирования и валютного контроля • Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютные операции • Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валюту РФ, внутренние ценные бумаги и валютные ценности

К валютным операциям относят: • • • приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; ввоз на территорию РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ, на счет того же лица, открытый также на территории РФ; перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел

Валютный контроль является • формой государственного (административного) принуждения, применяется в целях побуждения резидентов и нерезидентов к исполнению установленных правил совершения валютных операций, предупреждения, пресечения валютных правонарушений и наказания правонарушителей.

Объекты валютного контроля: • операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, а также ввоз и пересылка в Россию, из России валютных ценностей, национальной валюты.

Органы валютного контроля • Центральный банк России. • Федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агенты валютного контроля • уполномоченные банки, валютные биржи, подотчетные Центральному банку России; • государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» ; • не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг. • таможенные и налоговые органы

Росфиннадзор осуществляет контроль и надзор за: • использованием средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности; • соблюдением резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного законодательства России, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиями лицензий и разрешений; • другие контрольно надзорные функции

Органы и агенты валютного контроля имеют право: • • • 1)проводить проверки соблюдения резидентами и нерезиден тами актов валютного законодательства Российской Федера ции и актов органов валютного регулирования; 2)проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Органы валютного контроля имеют право: • 1)выдавать предписание об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федера ции и актов органов валютного регулирования • 2)применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валют ного законодательства Российской Федерации, меры актом органов валютного регулирования