V Международная конференция по страхованию и перестрахованию КИЕВСКАЯ

V Международная конференция по страхованию и перестрахованию “КИЕВСКАЯ ВЕСНА” Рынок страхования Украины - итоги 2009 года. Основные направления развития 2010 НАТАЛИЯ ГУДЫМА, Президент Лиги страховых организаций Украины 21 -22 апреля 2010 года

Страховой рынок Украины: количество операторов Всего СК: 469 Компании по страхованию жизни: 72

Рынок страхования в Украине : объем страховых премий, млн. грн.

Рынок страхования жизни Украины : объем страховых премий, млн. грн.

Доля страхования жизни в общем объеме страховых премий в Украине

Структура премий страхования жизни по видам

Валовые страховые премии и уровень выплат, млн. грн League of Insurance Organizations of Ukraine Ліга страхових організацій України

Страховые премии, переданные в перестрахование, млн. грн. League of Insurance Organizations of Ukraine Ліга страхових організацій України

Динамика роста активов страховых компаний, млн. грн.

Динамика роста страховых резервов по страхованию жизни, млн. грн.

Размещение средств резервов по страхованию жизни

Основные направления деятельности страхового рынка и ЛСОУ в 2010 году Государственная Программа экономического и социального развития Украины на 2010 год; Усовершенствование перестрахования; Реформирование страхования жизни и системы пенсионного обеспечения; Реформирование системы акредитации страховых компаний в посольствах ЕС; Расчет “чистых активов”; Актуарные вопросы деятельности страховых компаний; Реформирование системы страхования рисков аграрного сектора экономики. 12

Программа экономического и социального развития Украины на 2010 год Оптимизация фискальной нагрузки на реальний сектор экономики Переход к применению общей системы налогообложения в сфере страховой деятельности; принятие Налогового кодекса Украины ¡ Обеспечение стабильного функционирования солидарной системы общеобязательного государственного пенсионного страхования - разработка проекта Закона Украины “О внесении изменений в Закон Украины о негосударственном пенсионном обеспечении” ; Реализация Плана мероприятий Концепции дальнейшего проведения пенсионной реформы , которые определены на 2010 год ¡ Реформирование системы охраны здоровья : Содействие принятию Закона Украины “Основные принципы деятельности в сфере охраны здоровья” ; Содействие прийнятию Закона Украины “О внесении изменений в некоторые законы Украины (относительно внедрения общеобязательного государственного социального медицинсокго страхования)” ¡ 13

Программа экономического и социального развития Украины на 2010 год Развитие небанковских финансовых учреждений и рынка финансовых услуг разработка проекта Стратегии развития финансового сектора Украины до 2015 года проект Закона Украины “О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины по регулированию рынков финансовых услуг” (в части раскрытия информации финансовыми учреждениями, внедрение в них стандартов корпоративного управления, защиты прав потребителей финансовых услуг проект Закона Украины “О внесении изменений в Закон Украины “О страховании” (новая редакция) проект Закона Украины “О внесении изменений в статтью 2 Закона Украины “О страхувании” (реєстр. № 6192 от 15. 03. 2010) ¡ 14

Усовершенствование перестрахования проект Закона Украины “О внесении изменений в статью 2 Закона Украины “О страховании” (реєстр. № 6192 от 15. 03. 2010) (относительно отмены требований об осуществлении перестрахования только в странах-членах ВТО) принятие распоряжения Госфинуслуг “Об утверждении Требований к рейтингу финансовой надежности (стойкости) страховщиков-нерезидентов и перестраховщиков-нерезидентов»

Проект распоряжения “Об утверждении Требований к рейтингу финансовой надежности (стойкости) страховщиков-нерезидентов и перестраховщиковнерезидентов» предусматривает: 1. Рейтинг соответствует уровню не ниже, чем по классификации таких м/н рейтинговых агентств: "A. M. Best" (США) - "B"; «Moody's Investors Service" (США) - "Ba"; "Standard & Poor's" (США) - "BB"; "Fitch Ratings" (Великобритания) - "BB"; кроме случаев негативного прогноза таких рейтингов. 2. Рейтинг должен быть опубликован в бюллетенях м/н рейтинговых агентств или размещен на официальных сайтах этих агентств в Интернете 3. Если во время действия соответствующего договора рейтинг понизился, то до окончания срока действия договора рейтинг считается таким, как на дату заключения договора. В случае внесения изменений или продолжения срока договора учитывается рейтинг страховщика-нерезидента, присвоенный на дату такого продолжения (внесения изменений).

Усовершенствование перестрахования Внесение изменений в Постановление Национального банка Украины № 135 “О порядке применения иностранной валюты в страховой деятельности” (относительно расчетов привлечении третьих лицнерезидентов, общей аварии, перечислении через брокеров); Отмена процедуры уведомления Госфинуслуг о заключенных договорах перестрахования;

Реформирование страхования жизни и системы пенсионного обеспечения Проблемы правового обеспечения рынка страхования жизни ¡ ¡ Не определено разделение между видами страхования жизни; ¡ Понятие коллективного (группового) страхования жизни требует четкого определения в законодательстве; ¡ 18 Ограничено участие страховых компаний в пенсионной реформе и пенсионном обеспечении; Унормирование вопроса о деятельности страховых агентов: их статусе, обучении и сертификации, ведении реестра и контроля за их деятельностью.

Усовершенствование налогообложения страхования жизни Внесение изменений в Закон «О налогообложении прибыли предприятий» относительно перехода страховщиков на общую систему налогообложения ¡ Внесение изменений в Закон «О налоге с доходов физических лиц» четко закрепив право физлиц не включать в состав налогооблагаемого дохода (в дальнейшем налоговая льгота) сумму уплаченной наперед страховой суммы, отвечающей требованиям Закона; отменить налогообложение страховых выплат по дожитию по краткосрочным договорам страхования жизни (сроком менее 10 лет). ¡ 19

Создание условий для участия страховых компаний в негосударственном пенсионном страховании и определения условий участия страховых компаний в пенсионной реформе (ІІ уровень) ¡ ¡ ¡ Основные вопросы, которые должны быть разрешены при внедрении ІІ уровня пенсионной системы: Централизованный (государственный) или децентрализованный (частный) сбор средств 2 уровня? Их управление и администрирование Кто плательщик – работодатель или работник? Какие возрастные категории граждан -участников 2 уровня? Один или несколько госрегуляторов будут осуществлять надзор и контроль на 2 уровне?

ОХВАТ 2 -ЫМ УРОВНЕМ Год Возрастные группы/ количество участников Годовой объем взносов, млн. грн. 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 39 -летние / 451 тыс. 38 -39 / 1 342 36 -38 / 2 2720 33 -36 / 4 604 29 -33 / 7 214 24 -29 / 9 823 18 -24 / 10 964 до 18 / 11 586 996 3 332 7 568 14 321 25 004 37 890 42 013 56 163

Концептуальные основы внедрения 2 уровня пенсионной системы (проект предусматривает внедрение ІІ уровня с 2012 года) Эта модель использует опыт работы страховых компаний по страхованию жизни и НПФ В отличие от Концепции КМУ, где переход планируется с 2017 года, участники рынка НПО предлагают внедрить постепенный переход с 2012 года

КРУГ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОМ ОПЕРЕДЛЯЕТ ПФУ в отношении всего круга застрахованных лиц – участников 2 -го уровня НАЧАЛЬНЫЙ РЕЕСТР ЗАСТРАХОВАННЫХ ФОРМИРУЕТ ПФУ на основе данных персонифицированного учета СТРАХОВАТЕЛЬ-ПЛАТЕЛЬЩИК СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ работодатель застрахованного лица ИСТОЧНИК УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ средства работодателя - часть сбора (7% от ФОТ) на общеобязательное государственное пенсионное страхование

Реестр застрахованных лиц ты п + енс и св ид онн ет ел ого к ьс тв онтр о а Зая вле ни е о б НП изм Ф енен кт а ии кт НПФ-1 Пенсионный контра ные данные ан + персонифициров ПФУ Персонифицированные данные о застрахованных (ежемесячно) но с сы вз но вы е ые ов ах Ст р Целевые фонды Субсчет солидарной системы (26, 5%) Субсчет накопительной системы пенсионного страхования (7%) НПФ-2 НПФ-n ы зно сы е в Счет ПФУ В Госказначействе рах овы Консолидированные страховой взнос (34%) (в будущем – единый социальный взнос) Пен с + п ионны ерс они й конт фиц ра дан кт ные Ст Работодатель страхователь Пенсионный конт ракт + персонифиц да нные Объекты инвестирования зи хо ви ра Ре к Ст Застрахованное лицо

Варианты управления открытым пенсионным фондом на 2 уровне ПО Администрирование (ведение персональных счетов) Вариант I Администратор Управление активами Компания по управлению активами Открытый Пенсионный Фонд Вариант II Страховая компания по страхованию жизни (закрепленные требования)

Требования к страховщикам при их участии в ПО При участи в II-ом уровне ПО Функция Аннуитизация накоплений Требования Лицензия Госфинуслуг на обязательное государственное пенсионное обеспечение Наличие уставного капитала не < 10 млн евро Администрирование (ведение персональных счетов) участника открытого ПФ, созданного компанией - life Управление активами открытого ПФ, созданного компанией - life При участии в III-ем уровне ПО Функция Продажа пожизненных аннуитетов с момента достижения застрахованным пенсионного возраста Требования Лицензия Госфинуслуг Наличие соответствующего УФ Принятие новой редакции Закона “О страховании” Лицензия Госфинуслуг на право администрирования открытого ПФ, созданного страховщиком Соответствующий УФ Принятие новой редакции Закона “О страховании” Лицензия Госфинуслуг на право управления активами открытого ПФ, созданного страховщиком Продажа накоплений по достижению застрахованным пенсионного возраста Лицензия Госфинуслуг Наличие соответствующего УФ

Концептуальные основых требований аккредитации страховых компаний в посольствах ЕС Требования к страховщику: Наличие лицензий для осуществления добровольного страхования для выезжающих; Договор о сотрудничестве с компанией – асистансом Нотариально заверенные копии текущей финансовой отчетности и финансовой отчетности за предыдущий год, подтвердженой выводом аудиторов, зарегистрованых в Госфинуслуг Копия страхового договора Справка Госфинуслуг об отсутствии не выполненных мер влияния за нарушение страховой деятельности на дату подачи заявки. 27

Концептуальные основых требований аккредитации страховых компаний в посольствах ЕС Требования к договору страхования (полису): ¡ Страховая сумма по договору не менее 30 000 Евро. ¡ Максимальный размер франшизы - не более 100 Евро; ¡ Лимиты на лечение и аналогичные затраты, репатриацию, эвакуацию не менее 30000 Евро; ¡ В договоре страхования при выезде на работу за границу обязательно должно быть обозначено, что данный договор исключает риск возмещения ущерба при наступлении нещасного случая, случившегося при физическом труде. ¡ Договор должен содержать телефон компании – асистанса.

Концептуальные основых требований аккредитации страховых компаний в посольствах ЕС Требования к договору страхования (продолжение): ¡ ¡ ¡ Договором предусмотрено возвращение страхового платежа в случае если Посольством будет отказано в получении визы или в случае, когда решение отложено, или возвращение части страхового платежа в случае меньшего срока визы. Обязательное наличие настоящей печати не менее чем на трех копиях оригинала договора страхования (полиса). Во время заключения договора страхования заполнение осуществляется только с использованием компьютерных устройств. Договор должен соответствовать требованиям Закона Украины „О страховании”. Не менее трех копий оригинала договора страхования (полиса) (одна копия -для страховой компании, одна копия-для страхователя (застрахованого лица), одна копия-для Консульства)

Расчет «чистых активов» П. 3. 1 Лицензионных условий проведения страховой деятельности: Справка банка, подтверждающая размер уплаченного УФ или аудиторское заключение относительно подтверждения формирования и размера уплаченного УФ. П. 2. 5 Лицензионных условий проведения страховой деятельности: Подтверждение превышения стоимости чистых активов над размером УФ на последнюю отчетную дату; 19 Положение (стандарт) бухгалтерского учета “Объединение предприятий”: Чистые активы = Активы - Обязательства; 1 Положение (стандарт) бухгалтерского учета “Общие требования к финансовой отчетности”: Собственный капитал - часть в активах предприятия, которая остается после вычитания его обязательств, показатель чистых активов предприятия соответствует показателю Собственного капитал предприятия; 30

Расчет «чистых активов» Т. е. показатель стоимости ЧА страховщика (как отдельного предприятия) определяется путем вычитания стоимости его обязательств (СУММА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗДЕЛОВ 2 -5 ПАСИВА БАЛАНСА) из стоимости его активов (сумма показателей разделов 1 -3 Актива Баланса) и соответствует показателю Собственного капитала страховщика Статья 30 ЗУ “О страховании” : фактический запас платежеспособности страховщика определяется вычитанием из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в т. ч. страховых. 31 Показатель нетто-активов страховщика = показатель фактического запаса платежеспоосбности

Актуарное вопросы деятельности страховых компаний Проект распоряжения Госфинуслуг “О внесении изменений в некоторые нормативные акты” предусматривает: - Отмену подписи уполномоченного актуария при оформлении Правил страхования - Отмену заверения подписью актуария страховых тарифов (как составляющей правил страхования) - Отмену ежеквартального заверения подписью актуария - заверение подписью только в годовой отчетности (В Дополнении 4 к Порядку составления отчетных данных страховщиков” раздел 2 „Показатели деятельности по страхованию жизни”) 32

Реформирование системы страхования рисков аграрного сектора экономики Факторы, определившие тенденции развития рынка в 2009 году: ¡ отсутствие государственной поддержки по субсидированию премий; ¡ 33 влияние финансового кризиса

Динамика объемов страховых премий, выплаченных субсидий и количества договоров 2005 -2009 гг.

Сводные данные по агрострахованию в 2009 году* Площадь сельскохозяйственной земли составляет около 43 млн. га. В 2009 году было застраховано всего 510 тысяч гектаров посевов культур, что говорит о перспективе развития рынка и его недостаточном освоении. Показатель Количество договоров Культуры Животные Всего 1 980 5 330 7 310 1 300 000 128 000 1 428 000 42 003 000 2 100 000 44 103 000 510 115 (га) 77 500 (ед. ) Внутренний тариф 3, 24% 1, 63% Количество выплат 140 54 194 13 423 000 219 748 13 642 748 Страховая сумма (грн. ) Сумма премий (грн. ) Застраховано Сумма выплат (грн. ) * Данные по портфелю агрострахования в 2009 году c учетом открытых источников были доступны по 16 страховым компаниям. Данные этих компаний присутствовали в исследованиях рынка агрострахования с 2005 года, что позволяет сделать достаточно качественный анализ рынка классического агрострахования

Страховые продукты 2009 года В 2009 году сельскохозяйственные культуры страховались, в основном, по 4 видам страховых продуктов. ¡ мультирисковое страхование на весеннелетний период; ¡ страхования от града на весенне-летний период; ¡ страхование озимых культур от полной гибели; ¡ страхование озимых культур частичной и полной гибели; ¡ другие (индексное страхование и

Пути формирования государственной политики Проект Закона народного депутата Присяжнюка Н. В (№ 5063 от 21. 08. 2009) “Про особенности осуществления страхования сельскохозяйственной продукции с государственной финансовой поддержкой”

БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!