Управление стратегическим риском Малыхина С И Главное управление

Управление стратегическим риском Малыхина С. И. Главное управление банковского надзора Минск, 26 мая 2015 г.

Международные стандарты Базель II (2004) 742. Прочие виды риска: Хотя Комитет признает, что «прочие» риски, например, репутационный и стратегический, нелегко поддаются измерению, Комитет полагает, что отрасль и дальше будет разрабатывать методы управления всеми аспектами этих рисков. Enhancements to the Basel II framework (2009) Ø Органы управления банка должны организовать процесс управления рисками, который не ограничивается КР, РЛ и ОР, но также включает репутационный, правовой и стратегический риск Ø Риск-толерантность должна быть установлена в стратегии Ø Результаты стресс-тестирования должны использоваться принятии стратегических решений в отношении капитала, рисков, издержек и др. Ø Банк должен раскрывать практику вознаграждений, поскольку заинтересованные стороны должны оценивать качество поддержки стратегии и уровня рисков банка

Международные стандарты EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44) (2011) Ø Ø Ø Надлежащая практика внутреннего управления должна включать установление стратегии и уровни толерантности/аппетита к рискам В банке должна быть и организована холистическая СУР, которая не ограничивается КР, РЛ и ОР, но также включает риск концентрации, репутационный, комплаенс–риск, стратегический риск, которые должны соответствовать финансовым возможностям и стратегическим целям банка Органы управления несут ответственность за утверждение надлежащей стратегии и политики по образованию новых структур Органы управления материнской компании должны обеспечить получение информации о рисках, вызванных структурой группы, включая информацию о главных факторах рисков оценку соблюдения отдельными участниками группы утвержденной стратегии Органы управления банка несут общую ответственность за него и должны установить стратегию развития банка Общая стратегия деятельности банка должна принимать во внимание долгосрочные финансовые интересы и платежеспособность Органами управления должна быть установлена и регулярно пересматриваться риск-стратегия, включая риск-толерантность/риск-аппетит и осуществляться контроль за ее соблюдением Политика вознаграждений должна соответствовать бизнес-стратегии и риск-стратегии Комитет по рискам несет ответственность за рекомендации органам управления в отношении рискстратегии, риск-толерантности/риск-аппетита Политика аутсорсинга должна включать планы непрерывности деятельности и стратегию выхода из договора аутсорсинга СР и CВК должны быть вовлечены в регулярный мониторинг риск-профиля банка, его соответствия стратегическим целям, риск-толерантности/риск аппетиту и выработке рекомендаций Банк должен раскрывать информацию о бизнес-стратегии и риск-стратегии и факторах риска

Требования и рекомендации РБ q q q q Пруденциальные требования ко включению СР в расчет достаточности капитала НБРБ не предусмотрены Требования к системе управления СР – Инструкция № 550 Рекомендации об управлении СР НБРБ не разработаны Рекомендации об оценке СР в банке – глава 29 Рекомендаций о методике проведения НБРБ проверок № 266 (ред. № 193) Требования к бизнес-планам (стратегическим планам развития) – Инструкция № 554 Требования к мониторингу реализации целей и стратегии развития банка – Инструкция № 557 Требования к стратегии управления рисками – Инструкция № 550 Требования к стратегии в отношении внутреннего контроля – Инструкция № 625

СР – определение Стратегия – гр. Strategia < stratos войско + ago веду Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате ошибок (недостатков), допущенных принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в § неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, §неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, §отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка. Инструкция № 550 (ранее – Инструкция № 139)

СР – определение Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в: § неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, §неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, §отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации. Письмо ЦБРФ ”О типичных банковских рисках“ от 23 июня 2004 г. N 70 -Т

Идентификация СР – источники © Dr. Gerrit Jan van den Brink OFAC - Office of Foreign Assets Control R & D = research and development научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, НИОКР

Идентификация СР - факторы Øнедостоверность или недостаточность информации, используемой для принятия стратегических решений Øпереориентация экономики, инфляция, связанная с общей экономической нестабильностью в мире Øдестабилизация (кризис) в странах потенциальных инвесторов Øнедостаточно полный и несвоевременный анализ существующих макроэкономических и правовых условий, системных рисков Øизменение гос. органами страны проводимой валютной, социальной и других политик Ø структурные изменения в экономике, изменения темпов экономического роста Øсмена собственников банка, вызванная переходом контрольного пакета акций Øнеполный анализ положения банка на рынке, стратегии и тактики поведения на рынке банков-конкурентов Øзависимость поведения банка на рынке от действий других крупных банков; изменение конкурентной среды, накопление системных рисков в банковской системе Øнекачественное выполнение мероприятий, направленных на реализацию стратегического плана развития, ведущих к невозможности обеспечить достижение стратегических целей банка Øне проработанность вопросов, связанных с КУ, организационной структурой банка, СВК, СУР Øне проработанность маркетинговой политики банка Øнесоответствие стратегического плана развития риск−профилю банка Øошибки при формировании кадровой, клиентской, кредитной, продуктовой, ценовой, инвестиционной политики и других политик банка Øотсутствие мероприятий по увеличению стоимости банка Øнекомпетентность органов управления банка Ø…

Примеры реализации СР Стратегия входа Шекспира на рынок облигаций o. Главный экономист Банка Англии обнародовал данные, которые свидетельствуют, что Уильям Шескпир упустил уникальный шанс заработать на рынке облигаций o. Холден представил график изменения ставок по долгосрочным и краткосрочным облигациям, согласно которому разрыв между этими показателями был наибольшим в период жизни писателя (вторая половина XVI – начало XVII венка): ставки по долгосрочным облигациям вырастали до 10%, а по краткосрочным колебались в переделах 3 -4% o. Такая ситуация давала отличные шансы обогатиться, играя на различиях в доходности ценных бумаг. Как отмечают эксперты WSJ, в настоящее время разрыв в ставках меньше втрое o. Однако Шекспир в свое время не проявил интереса к рынку долговых инструментов, следуя совету, вложенному в уста Полония: ”В долг не бери и займы не давай“

Примеры реализации СР Стратегия продажи МТБанка «После кризиса 2007 года интерес к банковскому сектору сильно охладел, - признает Олег Хусаенов. - Но если делать банк по новым технологиям, как это делал "Тинькофф" в России, то это выгодно. Мы тоже пытались так делать. Но, к сожалению, после войны в Украине интерес к российским, украинским и рикошетом белорусским банкам сильно снизился. Россияне перестали быть покупателями, потому что у них сейчас свой кризис. Могу сказать, что из-за войны в Украине сорвалась первая сделка по продаже МТБанка. Его покупателем мог стать Дельта Банк". 31 марта 2015 http: //finance. tut. by/news 441923. html

Примеры реализации СР Стратегия бизнеса безналичных платежей Связной банк

Примеры реализации СР Стратегия входа Citigroup на рынок деривативов o. Неудачное решение финансовой корпорации Citigroup войти на рынок сложных ценных бумаг (деривативов) перед началом финансового кризиса. o. Компания приняла решение расширить определенные направления инвестиций с фиксированным доходом, уверенная в том, что эти инвестиции обеспечат рост в долгосрочной перспективе. o. Стратегическая ошибка стоила американскому банку убытков в размере свыше 50 млрд долларов и необходимости принять финансовую помощь правительства США. o Решение было принято на основании рекомендаций внешних консультантов (консалтинговая фирма Oliver Wyman в 2005 году) o. Решение Citi вложить деньги в сложные деривативы было принято время, когда пост президента банка занимал Чак Принс, юрист по образованию, который никогда не мог похвастать большим опытом работы на финансовых рынках o. Практика привлечения внешних консультантов и тем более принятие решений на основании их рекомендаций непопулярна среди инвестиционных банков, в частности среди ключевых конкурентов Citi - банков Goldman Sachs и JPMorgan Chase www. banki. ru

Примеры реализации СР Стратегия инвестирования JPMorgan Chase на рынке деривативов o. Крупнейший по объему активов банк США JPMorgan Chase по итогам II квартала 2012 г. сообщил об убытке из-за неверной инвестиционной стратегии на рынке деривативов (ПФИ), начисленном до уплаты налогов, в размере 4, 4 млрд. USD. o. В самом JPMorgan Chase еще в начале мая оценивали потери банка от неудачных инвестиций в 2 млрд. USD и ожидали, что общая сумма убытков может увеличиться еще на 1 млрд. В свою очередь, участники рынка считали, что убытки JPMorgan могут составить до 6 -7 млрд. и более. o Потери банка связаны в первую очередь с рискованными действиями одного из трейдеров o. После того, сообщения о существенном убытке от инвестиций в банке прошли увольнения в топ-менеджменте. Ушла в отставку глава инвестиционного подразделения. Расследованием деятельности JPMorgan занялись ФБР и Министерство юстиции США, а агентство Fitch снизило рейтинг финорганизации. o. JPMorgan - единственная из шести самых больших финансовых организаций США, где комитет по управлению рисками небольшой - 3 человека, в т. ч. президент Американского музея естественной истории в Нью-Йорке Ellen Futter. Единственный член этого комитета имеющий опыт банкира, последний раз работал в этой области более 25 лет назад. o Для сравнения, в банке Goldman Sachs комитет по управлению рисками состоит из 8 человек. JPMorgan Gave Risk Oversight to Museum Head Who Sat on AIG Board - Bloomberg, 25. 05. 2012

Комитеты при совете директоров банка Независимый директор Функции независимых директоров: Вопросы стратегии развития банка, оценка работы исполнительного органа, управление конфликтом интересов, защита прав акционеров руководство одним из комитетов СД Независимый директор Совет директоров возглавляет Общее руководство банком, организация КУ, СУР, СВК возглавляет Комитет по рискам Аудиторский комитет Функции аудиторского комитета Функции комитетов: подготовка решений совета директоров; мониторинг реализации целей и стратегии развития банка, решений совета директоров; представление рекомендаций и отчетов совету директоров üосуществляет внутренний мониторинг выполнения решений СД, принятых в отношении системы внутреннего контроля (СВК), службы внутреннего аудита; üосуществляет оценку эффективности СВК, деятельности службы внутреннего аудита в банке; üрегулярно представляет СД управленческую отчетность о состоянии СВК и деятельности службы внутреннего аудита; üрассматривает результаты проверок, представляет СД информацию о проблемах и недостатках, которые могут привести к неблагоприятным последствиям; üпредставляет на рассмотрение СД свои рекомендации по вопросам внутреннего контроля и внутреннего аудита, предложения по совершенствованию СВК; üосуществляет внутренний мониторинг процедуры составления финансовой, бухгалтерской, пруденциальной и иной отчетности; üпринимает решения в отношении внутреннего контроля и внутреннего аудита по поручению СД; üосуществляет выбор аудиторской организации и организует необходимое взаимодействие с ними; üосуществляет иные функции в соответствии с порядком, установленным банком. Функции комитета по рисками üосуществляет внутренний мониторинг выполнения стратегии и решений СД, принятых в отношении риск-профиля и толерантности к риску; üосуществляет оценку эффективности системы управления рисками в банке; üпринимает решения в отношении рисков в пределах полномочий, определенных СД; üпредставляет на рассмотрение СД свои рекомендации по вопросам управления рисками; üрегулярно представляет СД отчеты о состоянии системы управления рисками и об уровне рисков банка

Оценка СР v. Оценка понесенных убытков, неполученных доходов либо потери § части доходов § клиентской базы § рыночной ниши § темпов развития § целевых стратегических показателей § репутации § капитала банка в связи с принятием неверных стратегических решений либо неисполнением (ненадлежащим исполнением) стратегически верных решений v. Оценка соответствия капитала профилю стратегического риска в рамках процедуры ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process – процедура внутренней оценки соответствия капитала его риск-профилю (BCBS)

Определение толерантности к СР Риск-профиль (профиль риска) – совокупность показателей риска и иных сведений, характеризующих подверженность банка различным видам рисков с учетом стратегии и приоритетов банка в отношении принимаемых рисков Толерантность к риску – уровень (величина) риска, который банк определяет для себя как допустимый (безопасный) для обеспечения своей финансовой надежности и долгосрочного функционирования исходя из стратегии, характера, масштабов и сложности видов деятельности, а также финансового положения Склонность к риску (риск-аппетит) – уровень (величина) риска, который банк (подразделения банка) склонны принимать при осуществлении своей деятельности в целях обеспечения получения прибыли либо достижения иных целей Инструкция № 550

Мониторинг и контроль – примеры ключевых индикаторов СР üнесоблюдение плана выполнения основных показателей развития банка: триггер − отклонение фактических значений от плановых на отчетные даты; üвыявление фактов отсутствия ресурсов (финансовых, материально−технических, людских), необходимых для достижения стратегических целей: триггер − наличие 1 и более фактов; üвыявление фактов отклонения банком принятых политик банка: триггер − наличие 1 и более фактов на отчетные даты, установленные банком; üдостижение предельного значения показателей толерантности к рискам: триггер − показатель 80% − 100% от установленных НС банка значений толерантности; üнегативные публикации о банке в СМИ, на сайтах в сети Интернет: триггер− наличие публикаций; üпонижение банку рейтингов, присвоенных международными рейтинговыми агентствами снижение рейтингов относительно ранее установленных: триггер − наличие публикаций; üреализация существенных операционных инцидентов, требующих обязательного информирования государственных органов: триггер − наличие 1 и более инцидентов; üвыявление конфликта интересов, способное оказать влияние на уровень стратегического риска: триггер − наличие фактов, занесенных в журнал регистрации конфликтов интересов; üвыявление фактов несвоевременного информирования банком НС о пограничном значении индикаторов стратегического риска: триггер − наличие 1 и более фактов.

СР - внутренняя оценка капитала в банках РБ на 01. 2015 Банки 1 1 1 2 1 1 1 Метод расчета величины СР в рамках ICAAP Признается существенным, величина = 3% от нормативного капитала Величина = 2% от нормативного капитала Стратегический и репутационный = 20% от планируемой прибыли за текущий год по оптимистичному сценарию Для оценки рассматривается как соотношение доступного и экономического капитала банка Стратегический и репутационный = доля от доступного капитала банка Не выделяется как существенный, оценивается в составе прочих рисков, величина которых = 5% от общей суммы непредвиденных потерь от принятия банком существенных рисков в случае нестандартных (кризисных) ситуаций Оценивается в составе несущественных рисков путем установления уровня таких рисков Не выделяется как существенный (возможно, оценивается в составе прочих рисков, которые не детализированы) 17 Проводится качественная оценка Не оценивается 3 Нет данных 1 Не проводит ICAAP

Оценка уровня СР НБРБ Количественные факторы оценки Несоблюдение целевых стратегических показателей Превышение уровня рисков, установленного стратегией развития Снижение капитала ниже уровня, установленного стратегией развития Наличие крупных для банка потерь вследствие выбора неверной стратегии развития Наличие крупных для банка потерь в области ИТ вследствие неверного выбора поставщика ИТ-услуг Снижение темпов развития вследствие неверной стратегии Снижение объемов депозитов вследствие неверной стратегии Снижение доходности на одного сотрудника вследствие неверной стратегии Наличие незапланированных потерь в результате увеличения количества структурных подразделений в регионах Наличие незапланированных потерь в результате внедрения инновационных продуктов Иные количественные факторы Степень стратегического риска Характеристика Да (расшифровать)/нет Количество раз/Сумма превышения Да(расшифровать)/нет/Количество раз/ Сумма превышения Да (расшифровать)/нет Сумма Да (расшифровать)/нет Величина Да (расшифровать)/нет Сумма Низкая S. Malykhina NBRB – ниже средней – выше средней - высокая

Оценка уровня СР НБРБ Качественные факторы оценки Соблюдение требований НБРБ к организации СУР (СР) Наличие ЛНПА, содержащего стратегию развития банка, утвержденного СД (НС) банка Соответствие стратегии развития фазе экономического цикла развития страны и фазе развития самого банка Определение в стратегии развития финансовых целей банка, приоритетных направлений развития Своевременное внесение корректировок в стратегию развития при переходе банка (страны) в другую фазу развития Определение в стратегии развития финансовых целей банка, приоритетных направлений развития Включение в стратегию развития намерения развивать инновационные виды деятельности Принятие во внимание основных рисков, присущих банку, при разработке стратегии развития , установление риск-толерантности Принятие во внимание состояния и перспектив развития региональных рынков банковских услуг при разработке стратегии Определение в стратегии развития источников пополнения капитала и фондирования ликвидности, в т. ч. в кризисной ситуации Определение в стратегии развития конкретных направлений развития ИТ в банке и необходимых для этого ресурсов Наличие соответствующей структуры для выполнения определенных в стратегии целей в отношении как инновационной, так и текущей деятельности Определение в стратегии развития методов достижения определенных в ней целей Разработка и выполнение планов реализации стратегии развития Своевременное доведение стратегии развития до структурных подразделений банка Разработка единой методологии оценки последствий принятых стратегических решений Осуществление внутреннего мониторинга степени достижения поставленных задач Осуществление контроля за соблюдением сроков выполнения мероприятий, предусмотренных в планах по реализации целей, определенных стратегией развития Осуществление анализа стратегических ошибок Принятие мер по уменьшению негативных последствий стратегических ошибок Появление новых направлений деятельности и быстрый рост объемов новых банковских операций, не отраженных в стратегии развития Иные качественные факторы Качество управления стратегическим риском: Хорошее - удовлетворительное - недостаточно удовлетворительное - неудовлетворительное Уровень стратегического риска : Высокий – выше среднего – ниже среднего - низкий Характеристика Согласно прил. 34 к Реком. № 266 Да/нет Да/нет Да/нет Да/нет Да/нет

Оценка организации системы управления СР §Управление СР интегрировано в общую СУР банка §Полномочия и ответственность в области организации системы управления СР распределены между советом директоров (наблюдательным советом) и исполнительным органом банка §Разработаны стратегия, политика и процедуры управления СР §Осуществляется идентификация, оценка (измерение), мониторинг, контроль, снижение (ограничение) уровня СР §Осуществляется стресс-тестирование СР §Составляется управленческая отчетность §До органов управления банка доводится информация об уровне СР, стратегических ошибках, результатах стресс-тестов §Проверки по вопросам управления СР осуществляются внутренним аудитом, по их результатам принимаются меры реагирования

Показатель управления СР - ЦБРФ N Вопросы Вес 1 Имеется ли у банка Стратегия развития банка? (Утверждена ли она ОСА либо СД (НС) банка? ) 2 2 Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? 3 3 Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать? (Необходимо оценить последовательность реализации намеченных в Стратегии планов с учетом взаимосвязи стратегических решений в отношении: - развития выбранных направлений деятельности (банковских продуктов) банка; - обеспечения соответствия предусмотренных Стратегией направлений и объемов деятельности возможностям и ресурсной базе банка; - обеспечения соответствия операций установленным требованиям и нормам. При оценке Стратегии , имеющего филиалы, необходимо также учитывать: - соответствуют ли направления развития филиальной сети банка выбранным направлениям развития банка, определенным Стратегией; - учтено ли в Стратегии состояние рынка банковских услуг в регионах, в которых действуют его филиалы либо планируется открытие новых филиалов, оценены ли банком конкурентные преимущества, которые он имеет либо будет иметь в регионах, где действуют его филиалы либо планируется их открытие; - оценено ли банком потенциальное влияние вновь открываемых филиалов на результаты деятельности и капитал банка, значения обязательных нормативов деятельности, а также оценку показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. 2 4 Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? (Насколько эффективно банк предполагает использовать имеющиеся у него возможности, например, планирует ли он увеличить собственные средства (капитал), ресурсную базу, развивать филиальную сеть, в том числе путем приобретения филиалов, присоединения (слияния) других (другими) банков (банками). 2 Балл

Показатель управления СР - ЦБРФ 5 Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка? 1 6 Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели? 2 7 Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей? (Осуществляется ли банком контроль за соблюдением сроков реализации мероприятий, предусмотренных в планах по реализации целей, определенных Стратегией развития банка? ) 1 Шкала оценки (баллы): 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме"); 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме"); 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях"); 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях"). 7 7 ПУ СР = SUM (баллi x весi) : SUM весi , i=1 где: баллi - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка); весi - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос (весовая оценка). Полученный результат (целое число) – характеристика управления СР: 1 - "хорошее"; 2 - "удовлетворительное"; 3 - "сомнительное"; 4 - "неудовлетворительное « Указание ЦБРФ”Об оценке экономического положения банков“ от 30 апреля 2008 г. № 2005 -У

Оценка стратегического управления в банке Øразвитие банка осуществляется в соответствии со стратегией развития, определенной в бизнес-плане (стратегическом плане развития); Øпри переходе в другую фазу экономического цикла развития страны и (или) фазу развития самого банка в бизнес-план (стратегический план развития) своевременно вносятся изменения; Øбизнес-план (стратегический план развития) утвержден общим собранием акционеров, СД (НС) банка после проведения процедуры оценки рисков принимаемых решений, в первую очередь связанных с обеспеченностью ресурсами и выполнимостью поставленных задач; Øпри разработке стратегии развития учтены результаты анализа достоинств (преимуществ), слабостей (недостатков), возможностей и рисков (угроз), присущих банку, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности его развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности; Øнамеченные в стратегии планы последовательно реализуются в отношении развития выбранных направлений деятельности (банковских продуктов) банка; обеспечения соответствия предусмотренных стратегией развития банка направлений и объемов деятельности возможностям, организационной структуре, ресурсной базе и кадровому потенциалу банка; обеспечения соответствия операций установленным требованиям и нормам; Øоценка рисков включена в состав показателей деятельности наряду, например, с показателями прибыли, рентабельности активов ROA и акционерного капитала ROE, доходности капитала RAROC;

Оценка стратегического управления в банке Øстратегия развития представляет собой единую интеграционную базу для осуществления процессов финансового планирования (бюджетирования), управленческого учета, управления рентабельностью, рисками, эффективностью оперативной деятельности и принятия согласованных решений в этих сферах, а также формирования соответствующей структуры для выполнения поставленных целей в отношении как инновационной, так и текущей деятельности; Øразграничены функции лиц, ответственных за утверждение стратегии (акционеры, СД (НС), ее исполнение (исполнительный орган банка, иные коллегиальные органы банка, руководители высшего и среднего звена, подразделения стратегического развития), внутренний мониторинг и контролирование стратегического риска (подразделение (должностное лицо) по управлению рисками), оценку эффективности управления риском (подразделение (должностное лицо) по внутреннему контролю, СВА); Øв случае наличия структурных подразделений в регионах направления их развития соответствуют выбранным направлениям развития банка, определенным стратегией его развития; в стратегии развития банка учтено состояние рынка банковских услуг в регионах, в которых действуют его структурные подразделения либо планируется открытие новых, банком оценены конкурентные преимущества, которые он имеет либо будет иметь в регионах, где действуют его структурные подразделения либо планируется их открытие; банком оценено потенциальное влияние вновь открываемых структурных подразделений на результаты деятельности и капитал банка, значения показателей, характеризующих выполнение пруденциальных нормативов, а также оценку показателей деятельности банка;

Оценка стратегического управления в банке Øбанком определены методы достижения стратегической цели, при этом необходимо оценить, насколько эффективно банк предполагает использовать имеющиеся у него возможности, например: планирует ли увеличить собственные средства (капитал), ресурсную базу, развивать структурные подразделения в регионах, в том числе путем приобретения структурных подразделений, присоединения (слияния) других (с другими) банков (банками), сокращать затраты путем использования аутсорсинга, избегать неокупаемых затрат (например, строительство большого здания для структурного подразделения банка в небольшом населенном пункте); Øразработаны и выполняются промежуточные (поэтапные) планы реализации бизнесплана (стратегического плана развития); Øразработана единая методика оценки текущих и долгосрочных последствий принятия стратегических решений; проводится регулярный внутренний мониторинг степени достижения поставленных в стратегии развития банка целей; осуществляется контроль за соблюдением сроков выполнения мероприятий, предусмотренных в планах по реализации целей, определенных стратегией развития банка, и анализ допущенных стратегических ошибок (например, выбор неверной стратегии развития структурных подразделений в регионах на стадии экономического спада, стратегии управления ликвидностью, неверный выбор поставщика ИТ-услуг), принимаются меры по уменьшению их негативных последствий.

Предложения АББ по внесению изменений в Инструкцию № 554 1. Исключение обязанности согласования стратегических планов развития с регулятором аргументация: НБРБ осуществляет надзор за банками, а не ведомственный контроль 2. Переход к формированию краткосрочных стратегий (до стабилизации макроэкономической ситуации) аргументация: В условиях нестабильной макроэкономической ситуации сложно адекватно спрогнозировать развитие банка более чем на 1 год, поэтому предпочтительнее краткосрочная стратегия (т. е. формирование плана (прогноза) на краткосрочный период времени - полгода, год

Предложения АББ по внесению изменений в Инструкцию № 554 3. Предоставление регулятором информации для подготовки бизнеспланов (стратегических планов развития), установление единообразных допущений, методологии расчета показателей. аргументация: Прогнозирование банком уровня ставки рефинансирования, ставки налогов, нормативов обязательных резервов и ряда других качественных и количественных показателей в условиях ограниченного доступа к долгосрочным планам регулятора и иных государственных органов не может быть достоверным При использовании единообразных допущений и методик упрощается процесс планирования и проверки стратегий регулятором, обеспечивается сопоставимость планов банков, минимизируется их стратегический риск

Предложения АББ по внесению изменений в Инструкцию № 554 4. Дифференциация требований к содержанию бизнес- плана для вновь создаваемого банка и стратегического плана развития действующего банка. Из последнего исключить информацию о системе управления банком, перечень банковских и иных видов деятельности, осуществляемых банком, подробные сведения о материальнотехническом обеспечении аргументация: - В настоящее время требования к бизнес-планам и стратегическим планам развития банков практически идентичны, в то время как данные документы служат разным целям - Информация об управлении имеется в Кодексе корпоративного управления, положениях о Правлении и Наблюдательном совете, а также положениях о функциональных подразделениях банка - Сведения о видах деятельности отражены в лицензии банка - Стратегический план развития банка, в отличие от бизнес-плана, должен содержать необходимый минимум количественных показателей и в большей степени базироваться на качественных показателях

Предложения АББ по внесению изменений в Инструкцию № 554 5. Полное исключение отдельной информации из описательной части как стратегических планов развития, так и бизнес-планов oинформации о материально-техническом и кадровом обеспечении аргументация: Объем информации по данным вопросам в значительной мере относится к информации ограниченного распространения, так как напрямую связан с обеспечением безопасности банковской деятельности. Кроме того, эти вопросы регулируются политиками банка, утверждаемыми органами управления банка oинформации о системе корпоративного управления, механизмах управления рисками и внутреннего контроля аргументация: Выполнение требований к организации системы корпоративного управления, механизмам управления рисками и внутреннего контроля оценивается НБРБ при подаче банком документов на получение лицензии (внесение изменений и дополнений в нее), а также в ходе проверок. Данные требования должны соблюдаться банком постоянно. Соответственно, наличие указанной информации в бизнес-плане и стратегическом плане развития излишне

Предложения АББ по внесению изменений в Инструкцию № 554 oобоснования целесообразности выбранных стратегических целей и направлений развития банка, размера показателей и указание принятых при их расчете допущений (отклонений), в том числе в виде приложений аргументация: Нецелесообразность приведения их непосредственно в указанных документах. Соответствующая информация, как правило, приводится в отдельных материалах (пояснительных) по защите бизнес-плана (стратегического плана развития) для органов управления. Если она требуется для оценки достаточности финансового потенциала для реализации предложенного банком стратегического плана и проверки ориентировочных финансовых отчетов и планов в бизнес-плане (стратегическом плане развития), как это предусмотрено принципом 5 Эффективных принципов банковского надзора, целесообразно предусмотреть ее представление вместе с бизнес-планом (стратегическим планом развития) или по запросу НБРБ oреального плана мероприятий по реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, предусматривающего конкретные меры и сроки их реализации аргументация: Как правило, предусматриваются ежегодными планами развития (бюджетами) с учетом результатов предыдущих лет исполнения бизнес-плана (стратегического плана развития), на которые они разработаны

Предложения АББ по внесению изменений в Инструкцию № 554 6. Уточнить требования к бизнес-планам (стратегическим планам) НКФО с учетом особенностей нормативов безопасного функционирования, установленных для НКФО аргументация: Инструкция № 554 определяет единые требования для банков и НКФО, в то время как согласно Инструкции № 137 количество нормативов для НКФО значительно меньше

Благодарю за внимание! Вопросы?