УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ А ПЕРВИЧНЫЕ УЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ Поступление

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ А) ПЕРВИЧНЫЕ УЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ Поступление наличных денег в кассу Выдача наличных денег из кассы Приходный кассовый ордер № КО-1 Расходный кассовый ордер № КО-2 Составляется на основе документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций Оформляются на основании платежных (расчетно-платежных) ведомостей на оплату труда и других приравненных к ней платежей Требования к оформлению кассовых документов Не допускаются подчистки, помарки и исправления Все реквизиты, содержащиеся в них, должны быть заполнены четко и ясно Выдача кассовых ордеров на руки лицам вносящим или получающим деньги запрещены Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления При получении кассовых ордеров подлежит проверке Наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере - разрешительную надпись (подпись) руководителя предприятия Правильное оформление документов Наличие перечисленных в документах приложений

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Б) ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Журнал регистрации Первичные учетные документы Остаток денежных средств на начало дня КАССОВАЯ КНИГА Информация о всех фактах поступления и выдачи наличных денег организации Бухгалтерская обработка отчета кассира заключается в тщательной проверке правильности оформления приходных и расходных кассовых документов, соответствия записей в отчете данным прилагается к нему документов, подсчета итогов операций за день и остатка на начало и конец рабочего дня Остаток денежных средств на конец дня Отчет кассира Первичные кассовые документы Бухгалтерия организации