Учет денежных средств Вопросы 1 УЧЕТ КАССОВЫХ

Учет денежных средств

Вопросы: 1. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ 2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ 3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ СЧЕТАМ В БАНКЕ 4. УЧЕТ ПЕРЕВОДОВ В ПУТИ.

СЧЕТ 50”Касса” Дебет Кредит Сн наличие свободных средств в кассе предприятия на начало месяца суммы, поступившие наличными в кассу суммы, выданные наличными Оборот Ск свободные средства в кассе предприятия на конец месяца

Субсчета к счету 50”Касса” • • • 50 1 «Касса организации» ; 50 2 «Операционная касса» ; 50 3 «Денежные документы» ; 50 4 «Касса в иностранной валюте» ; и др.

Форма КО 1

Форма КО 2

КО 4 Кассовая книга

Документы, необходимые для открытия расчетного счета • заявление с просьбой об открытии расчетного счета установленного образца; • карточку с образцами подписей распорядителей средств и оттиском печати, заверенную нотариально; • нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства юридического лица; • копию свидетельства о постановке на налоговый учет органи зации в качественалогоплательщика; • справки из внебюджетных фондов о регистрации в качестве налогоплательщика страховых взносов.

Последовательность платежей с расчетного счета организации • списание денежных средств по исполнительным документам о возмещении вреда здоровью и о взыскании алиментов; • списание по исполнительным документам о выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту); • оплата труда работников и отчисления в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Территориальный фонд обязательного медицинского страхования; • платежи в бюджет и другие внебюджетные фонды; • списание по исполнительным документам по другим денежным требованиям; • списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.