Тема: «Учет денежных средств» 1. Учет наличных денежных средств 2. Учет безналичных денежных средств
Денежные средства По видам валют По формам существования • ДС в национальной валюте • ДС в иностранной валюте • Наличные (касса) • Безналичные (счета в банках)
Задачи учета наличных денежных средств 1. Подготовка информации о наличии и движении ДС 2. Контроль сохранности ДС 3. Контроль соблюдения кассовой дисциплины 4. Анализ денежных потоков
Законодательная база • Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджено постановою Правління Національного банку України від 15. 12. 2004 N 637, • Указ Президента Украины «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности» от 12. 06. 95 № 436
Касса предприятия помещение, предназначенное для приема, выдачи и хранения наличных средств, других ценностей, кассовых документов
№ Касса за «___» ______ Кому заплачено или от кого получено Надпись внизу листа: Документы в количестве ? приходных и ? Расходных проверил и получил. Бухгалтер Остаток на начало Всего за день Остаток на конец № счета Приход Расход