Тема: Теоретические основы кредита

Тема: Теоретические основы кредита

1. Необходимость и сущность кредита Существует две основные трактовки происхождения слова «кредит» . 1) от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). 2) От латинского термина creditum, который переводится как ссуда (долг).

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Возникновение кредита происходит в сфере обмена , где владельцы товаров противостоят другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Движение стоимости — ядро движения кредита. Конкретной экономической основой , на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). В кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений.

В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов. Внутри кру гооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов есте ственным становится появление отношений, которые устраняют несоот ветствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Та ким отношением является редит. к

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны оп ределенные условия, по крайней мере два : • кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика; • участники кредитной сделки кредитор и заемщик должны выс тупать как юридически самостоятельные субъекты, материально гаран тирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические: К общеэкономическим причинам относятся: • наличие товарно денежных отношений; • товарное производство. К специфическим: • временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов; • временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов.

Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей; она (сущность кредита) характеризуется как передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Кредит как экономическая категория представляет экономические отношения по поводу перераспределения свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. Общие черты и отличительные особенности кредитных отношений от денежных: 1) различие состава участников 2) деньги в процессе купли продажи совершают одностороннее движение (от покупателя к продавцу), а кредит совершает кругооборот (от кредитора к заемщику, от заемщика кредитору) 3) Оба могут приносить доход в виде процента 4) Кредит может выступать в двух формах: товарной и денежной 5) В денежных отношениях всегда происходит смена прав собственности на деньги. В кредитных отношениях правом собственности обладает только кредитор

С 2. Структура у кредита ж е К З н р а н е а д м я и щ с т и т о к о р и м о

Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящих ся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являют ся прежде всего субъекты его отношений. сторона кредитных Кредитор отношений, предоставляющая ссуду. Субъекты кредитных отношений сторона кредитных отношений, получающая Заемщик кредит и обя занная возвратить полученную ссуду.

Объект кредитных отношений Ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Обладает особой доба вочной потребительной стоимостью. Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении.

3. Стадии движения кредита Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом: Рк- Пкз - Ик … Вр. . . Вк. . . - Пкс, где Рк - размещение кредита; Пкз - получение кредита заемщиками; Ик - его использование; Вр - высвобождение ресурсов; Вк - возврат временно позаимствованной стоимости; Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

4. Функции и принципы кредита Функции кредита Перераспределительная. Регулирующая. Перераспределение Регулировании национального дохода структуры Стимулирующая. между экономическими общественного Стимулирование субъектами. производства и заемщика вернуть создании саму сумму долга и сбалансированной проценты и экономики получить прибыль

Функции кредита Экономия издержек обращения Ускорения Обслуживание концентрации товарооборота Пополнение средств с капитала. Кредит помощью кредита ускорят выступает основным Ускоряет оборачиваемость кредита, механизм источником расчетов а следовательно экономят инвестиционной и издержки деловой активности

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА Возвратности. Срочность Платность Обеспеченность Целевой характер кредита Дифференцированный подход Обеспеченность

5. Формы обеспечения кредита Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения ссуды с учетом уплаты процентов по нему. Это защита имущественных интересов кредитора. Регулируется Гражданским кодексом. Часть 1. Раздел 3. Ощая часть обязательного права. Подраздел 1. Общие положения об обязательствах > Глава 23. Обеспечение исполнения обязательств 1) Неустойка. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. Оформляется в письменной форме.

2) Поручительство. Оформляется письменным договором между кредитором и поручителем. Согласно договору поручитель обязуется погасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного периода времени. 3) Гарантия. Обязательство одного юридического лица погасить полностью или частично задолженность по ссуде и процентов по ней другого юридического или физического лица. Оформляется гарантийным письмом, оно хранится у кредитора до полного погашения кредита и уплаты процентов по нему.

4) Залоговое право, т. е. способность использования обязательств в случае, если должник не может обеспечить погашение в установленный срок не только кредита банка, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Предметом залога может служить любое не изъятое из гражданского оборота имущество, принадлежащее потенциальному заемщику. Оформляется договором залога.

Виды залога различают по следующим основаниям: – по месту нахождения заложенного имущества (ст. 338 ГК): твердый залог – без передачи имущества, разновидностью твердого залога является залог товара в обороте (ст. 375 ГК); заклад – с передачей заложенного имущества, разновидностью заклада является залог в ломбарде (ст. 358 ГК); – по предмету залога (залог имущества и залог прав); – по связи заложенного имущества с землей – залог движимого имущества и залог недвижимого имущества (ипотека). Особым видом залога является последующий залог (ст. 342 ГК).

5) Удержание. Кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек и других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено. 6) Задаток. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме.

7) Страхование А) Страхование риска непогашения кредита. Страхователем выступает банк. Объектом страхования выступает риск непогашения со стороны заёмщика. Страховая сумма устанавливается исходя из общей суммы задолженности вместе с процентами. Предел ответственности страховщика за невозврат кредита устанавливается в диапазоне от 50 до 90 % суммарной задолженности заёмщиков. Б) Страхование залога. Необходимость страхования предмета залога обусловлена возможностью его повреждения или уничтожения. Страхование залогового имущества осуществляется за счёт средств заёмщика.

В) Страхование жизни, здоровья и трудоспособности заемщика. Выгодоприобретателем по договору страхования по рискам телесных повреждений в результате несчастного случая является клиент. При наступлении страхового случая страховая компания осуществит выплату напрямую клиенту. Г) Страхование на случай недобровольной потери работы. В соответствии с программой страхования страховым случаем является потеря заработка застрахованным лицом вследствие отсутствия его занятости в результате расторжения трудового договора по инициативе работодателя, либо в связи с ликвидацией организации, либо в связи с сокращением численности или штата работников.

6. Формы и виды кредита Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Признаки классификации Формы кредита В зависимости от ссуженной Товарная стоимости Денежная Товарно денежная (смешанная) Участники кредитной сделки, Ростовщический кредит цели кредита Банковский кредит Коммерческий кредит Потребительский кредит Государственный кредит Гражданский кредит Назначение кредита Производительная Потребительская Сфере функционирования Национальный кредит Международный кредит

Разновидности кредита Вид кредита это более детальная его характеристика по организа ционно экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. 1. Виды кредита по срокам: Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный На Западе Менее 1 года 1 -3 (5) лет Более 3 (5) лет РФ 3 -6 месяцев До 1 года Более 1 года

2. Виды кредита по количеству кредиторов: 1. Один кредитор. 2. Консорциальные кредиты — за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н 7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9 и Н 10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства. 3. Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит: моновалютные рублевый и валютный; мультивалютный — в нескольких валютах. 4. Виды кредита по обеспеченности: обеспеченные (залоговые и гарантированные); необеспеченные (бланковые).

5. Виды кредита по целям (направлениям использования): • на увеличение капитала предприятия (инвестиционный); • на пополнение оборотных средств предприятия; • потребительские цели. Разновидности коммерческого кредита Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: • в роли кредитора выступают любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; • предоставляется исключительно в товарной форме; • ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, ; • средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; • при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель , содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Факторинг это комплекс финансовых услуг, оказываемых факторинговой компанией (Фактором) своему клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Глава 43 ГКРФ Финансирование под уступку денежного требования Факторинг в корне отличается от уступки права требования по договору (цессии). При цессии права требований полностью передаются новой стороне, меняется контрагент договора (ГК РФ глава 24). При цессии уступка (как правило, продажа) прав требований происходит в одностороннем порядке, то есть кредитор в простейшем случае продает права требования (денежных средств, материальных ценных и т. д. ) третьей стороне, при этом согласие должника (дебитора) не требуется. При факторинге, как правило, подписывается трехстороннее соглашение между поставщиком, покупателям и факторинговой компанией.

1. Поставщик (кредитор) отгружает продукцию или оказывает услуги покупателю (дебитору). 2. Покупатель производит частичную оплату за товары (услуги). Обычно минимум 10 %. 3. Факторинговая компания (ее называют фактором или агентом) оплачивает поставщику оставшуюся часть за покупателя и уведомляет последнего о том, что теперь к ней переходят права требований по оплате оставшейся части платежа. 4. Покупатель после определенного времени оплачивает факторинговой компании оставшуюся часть платежа, а также вознаграждение за фактически предоставленную рассрочку.

В зависимости от отношений между поставщиком, покупателем и факторинговой компанией выделяются следующие основные виды факторинга: Факторинг с регрессом (англ. recoursefactoring) — вид факторинга, при котором поставщик обязан вернуть денежные средства факторинговой компании в случае, если покупатель (дебитор) в оговоренное договором время не исполнил полностью обязательства по платежам (за поставку и вознаграждение фактору). Факторинг без регресса (англ. nonrecoursefactoring) — вид факторинга, при котором факторинговая компания берет на себя ВСЕ риски неплатежеспособности дебиторов. Безусловно, в этом случае стоимость факторингового обслуживания будет выше (фактор будет закладывать в стоимость риски неплатежей), да и требования к финансируемым потребителям будут жестче.

Форфейтинг своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату стоимости товара экспортеру, В последующем, денежные средства банку форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортёр, покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтор. За Досрочную оплату банк форфейтор взимает с экспортера проценты. Операция форфейтинга аналогична операции факторинга.

Преимущества форфейтинговых сделок: • форфейтер берёт все риски на себя; • существует вторичный рынок форфейтинговых ценных бумаг, где долг можно продать, то есть первый форфейтер продаёт, появляется второй, третий и т. д. ; • долг можно дробить и каждую часть долга можно оформить отдельным векселем, это удобно, при возникновении потребности финансовых ресурсов, в соответствии с её величиной продать не весь долг, а только его часть; • форфейтинг предусматривает гибкий график платежей, в том числе возможность предоставления льготного периода.

Домашнее задание • 1. глава 12 Роль и границы кредита Учебник ДКБ Лаврушин О. И. • 2. ГК главы 23, 24, 43 • 3. Федеральный закон от 21. 12. 2013 N 353 ФЗ (ред. от 21. 07. 2014) "О потребительском кредите (займе) « • 4. Федеральный закон от 30. 12. 2004 N 218 ФЗ (ред. от 28. 06. 2014) "О кредитных историях « • 5. Закон о банкротстве физических лиц. Федеральный Закон № 476 ФЗ (о банкротстве физических лиц), принятый от 29. 12. 2014 года вступивший в силу 01. 10. 2015