Скачать презентацию Тема Планирование риска В 1 Хозяйственный риск Скачать презентацию Тема Планирование риска В 1 Хозяйственный риск

Тема Планирование риска-2.ppt

  • Количество слайдов: 70

Тема: Планирование риска Тема: Планирование риска

В 1. Хозяйственный риск: сущность, место и роль в планировании В 1. Хозяйственный риск: сущность, место и роль в планировании

Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана

По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы: u u u принимаемые По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы: u u u принимаемые в условиях определенности; принимаемые в условиях вероятностной определенности (основанные на риске); принимаемые в условиях полной неопределенности (ненадежные)

Для первого класса задач цели и ограничения формально определяются в виде целевых функций и Для первого класса задач цели и ограничения формально определяются в виде целевых функций и неравенств (равенств). Функция предпочтения в случае одной цели совпадает с целевой функцией, а в случае множества целей — с некоторой функциональной зависимостью целевых функций. Критерий выбора планируемого решения определяется максимумом или минимумом целевой функции. Такое решение не содержит в себе риска

Принятие решений в условиях вероятностной определенности базируется на теории статистических решений. Неполнота и недостоверность Принятие решений в условиях вероятностной определенности базируется на теории статистических решений. Неполнота и недостоверность информации дополняются путем рассмотрения случайных событий и процессов, которые могут произойти во внешней и внутренней среде предприятия. Закономерности поведения случайных объектов описываются с помощью вероятностных характеристик. Общим критерием нахождения оптимального решения является средний риск

Не следует, что при планировании хозяйственной деятельности следует искать такие решения, в которых заранее Не следует, что при планировании хозяйственной деятельности следует искать такие решения, в которых заранее известен результат. Ведь они, как правило, неэффективны. Необходимо научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить допустимые пределы

Риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Наиболее распространенной характеристикой риска является угроза или опасность возникновения ущерба, потерь ресурсов при ведении хозяйственной деятельности

Под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанных Под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социальноэкономических и научно-технических программ

С точки зрения причин хозяйственный риск обусловлен: u u u u возможностью отклонения в С точки зрения причин хозяйственный риск обусловлен: u u u u возможностью отклонения в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий; постановкой ошибочной цели, неопределенностью ситуации; вероятностью достижения планируемого результата; отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана; возможностью наступления неблагоприятных последествий в ходе реализации плана; ожиданием опасности, неудачи; неизбежностью выбора принятии планового решения;

u u u u столкновением интересов участников составления и реализации плана; ограниченностью ресурсов; недостаточной u u u u столкновением интересов участников составления и реализации плана; ограниченностью ресурсов; недостаточной квалификацией персонала, склонностью к субъективизму; противоречивостью процесса планирования; противодействием партнеров по бизнесу; форс-мажорными обстоятельствами (природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т. д. ); договорной дисциплиной (задержкой поставок, разрывом контрактов); низким качеством товаров и услуг

В 2. Виды потерь и риска В 2. Виды потерь и риска

Потери, связанные с риском, могут быть: n n n материальные, трудовые, финансовые, времени, прочие Потери, связанные с риском, могут быть: n n n материальные, трудовые, финансовые, времени, прочие

Зная вероятные потери каждого отдельного вида ресурсов при планировании стратегии развития предприятия, можно оценить Зная вероятные потери каждого отдельного вида ресурсов при планировании стратегии развития предприятия, можно оценить суммарный риск, связанный с выбранным вариантом стратегии

В сфере производства потери могут выражаться в снижении планируемых объемов производства и реализации продукции В сфере производства потери могут выражаться в снижении планируемых объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоев оборудования, потерь рабочего времени, низкого качества продукции, и других причин. Другим источником потерь является перерасход материалов, сырья, топлива, энергии и прочих материальных факторов производства из-за сбоев в производственном процессе. Большие потенциальные потери кроются в возможном снижении цен, по которым планируется реализовать продукцию, росте издержек, обусловленном увеличением транспортных расходов, торговых наценок, накладных расходов и прочих факторов

Специалисты утверждают, что среди всех Следует подчеркнуть, что ошибка в цене на реализуемую предприятием Специалисты утверждают, что среди всех Следует подчеркнуть, что ошибка в цене на реализуемую предприятием продукцию рассмотренных факторов наибольшему или услуги всего на 1% ведет к потерям, риску в рыночной экономике подвержены составляющим не менее чем 1% выручки от цены. Поэтому планирование рыночного цены на реализации, а при эластичности реализуемую продукцию, услуги, 2 -3%. как спроса эти потери могут возрасти до правило, образует продукции, равной 10 При рентабельности значительную долю 12%, всего 1% ошибки в цене может хозяйственного риска сократить прибыль на 5 -10%

Однако при планировании необходимо учитывать только случайные потери, которые по каким-либо причинам нельзя заранее Однако при планировании необходимо учитывать только случайные потери, которые по каким-либо причинам нельзя заранее учесть в планируемой стратегии. Такие потери должны носить вероятностный характер. Ущерб от них определяется как произведение вероятности их появления и абсолютного значения предполагаемого ущерба при наступлении неблагоприятных событий

Выделяют следующие группы рисков. 1. Внешние риски. 1. 1. Непредсказуемые внешние риски: n n Выделяют следующие группы рисков. 1. Внешние риски. 1. 1. Непредсказуемые внешние риски: n n меры государственного воздействия в сферах налогообложения, ценообразования, землепользования, финансово-кредитной, охраны окружающей среды и т. д. ; природные катастрофы (землетрясения, наводнения, ураганы и прочие климатические катаклизмы); уголовные и экономические преступления (терроризм, саботаж, рэкет); внешние эффекты: экологические (аварии), социальные (забастовки), экономические (банкротство партнеров, клиентов, срыв поставок), политические (запрет на деятельность и т. д. );

1. 2. Предсказуемые внешние риски: n n рыночный риск (изменение цен, валютных курсов, требований 1. 2. Предсказуемые внешние риски: n n рыночный риск (изменение цен, валютных курсов, требований потребителей, конъюнктуры, конкуренция, инфляция, потеря позиции на рынке); операционный риск (нарушение правил эксплуатации и техники безопасности, отступление от целей проекта, невозможность поддержания рабочего состояния машин, оборудования, сооружений и т. д. );

2. Внутренние риски. 2. 1. Внутренние организационные риски: n n срывы работ из-за недостатка 2. Внутренние риски. 2. 1. Внутренние организационные риски: n n срывы работ из-за недостатка рабочей силы, материалов, задержки поставок, неудовлетворительных условий, изменения ранее согласованных требований и появления дополнительных требований со стороны заказчиков и партнеров, ошибок в планировании и проектировании, неудовлетворительного оперативного управления процессом реализации стратегий и т. п. ; • перерасход средств вследствие срыва планов работ, неэффективной стратегии снабжения и сбыта, низкой квалификации персонала, ошибок в составлении смет и бюджетов, предъявления претензий со стороны партнеров, поставщиков и потребителей

2. 2. Внутренние технические риски: n изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, 2. 2. Внутренние технические риски: n изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, поломки техники, низкое качество поставляемых материалов, сырья, комплектующих изделий и т. д.

3. Прочие риски : n n правовые (возникающие в связи с приобретением лицензий, патентов, 3. Прочие риски : n n правовые (возникающие в связи с приобретением лицензий, патентов, авторских прав, торговых марок, защитой информациис помощью данных методов); транспортные и таможенные инциденты; риски, связанные со здоровьем людей (телесные повреждения, смертельные травмы); повреждение имущества при демонтаже и передислокации и т. д.

В 3. Показатели риска и методы его оценки В 3. Показатели риска и методы его оценки

Выделим определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь, возникающих в процессе Выделим определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь, возникающих в процессе реализации проекта

Чтобы установить вид кривой вероятности потерь, рассмотрим прибыль как случайную величину и построим кривую Чтобы установить вид кривой вероятности потерь, рассмотрим прибыль как случайную величину и построим кривую распределения вероятностей получения определенного уровня прибыли

При построении кривой приняты следующие предположения При построении кривой приняты следующие предположения

1) Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине — ПРР. Вероятность (Вр) получения такой 1) Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине — ПРР. Вероятность (Вр) получения такой прибыли максимальна, соответственно, значение ПРР можно считать математическим ожиданием прибыли. Вероятность получения прибыли, большей или меньшей по сравнению с расчетной, тем ниже, чем больше такая прибыль отличается от расчетной, то есть значения вероятностей отклонения от расчетной прибыли монотонно убывают при росте отклонений

2) Потерями прибыли (DПР) считается ее уменьшение в сравнении с расчетной величиной ПРр. Если 2) Потерями прибыли (DПР) считается ее уменьшение в сравнении с расчетной величиной ПРр. Если реальная прибыль равна ПР, то DПР = ПРР-ПР

3) Вероятность исключительно больших (теоретически бесконечных) потерь практически равна нулю, так как потери заведомо 3) Вероятность исключительно больших (теоретически бесконечных) потерь практически равна нулю, так как потери заведомо имеют верхний предел (исключая потери, которые не представляется возможным оценить количественно)

Исходя из кривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую Исходя из кривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую и следует называть кривой риска

Выделим на изображенной кривой распределения вероятностей потерь прибыли (дохода) ряд характерных точек § Первая Выделим на изображенной кривой распределения вероятностей потерь прибыли (дохода) ряд характерных точек § Первая точка (DПР = 0 и В = Вр) определяет вероятность нулевых потерь прибыли. § Вторая точка DПР = ПРР и В = Вд) характеризуется величиной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли, то есть полной потерей прибыли, вероятность которой равна Вд. Точки 1 и 2 являются пограничными, определяющими положение зоны допустимого риска

§ Третья точка (DПР = ВР и В = Вкр) соответствует величине потерь, равных § Третья точка (DПР = ВР и В = Вкр) соответствует величине потерь, равных расчетной выручке ВР. Вероятность таких потерь равна Вкр. Точки 2 и 3 определяют границы зоны критического риска § Четвертая точка (DПP = ИС и В = ВКТ) характеризуется потерями, равными имущественному (ИС) состоянию предпринимателя, вероятность которых равна Вкт. Между точками 3 и 4 находится зона катастрофического риска

Предпринимателю, оценивающему риск, больше свойствен не точечный, а интервальный подход. Ему важно знать не Предпринимателю, оценивающему риск, больше свойствен не точечный, а интервальный подход. Ему важно знать не только, что вероятность потерять 1 тыс. р. в намечаемой сделке составляет, скажем, 0, 1, или 10 %. Он будет также интересоваться, насколько вероятно потерять сумму, лежащую в определенных пределах (в интервале, например, от 1 до 1, 5 тыс. р. )

Наличие кривой вероятности потери позволяет ответить на такой вопрос путем нахождения среднего значения вероятности Наличие кривой вероятности потери позволяет ответить на такой вопрос путем нахождения среднего значения вероятности в заданном интервале потерь

Вероятность того, что потери не превысят определенного уровня, служит показателем надежности плана. Очевидно, что Вероятность того, что потери не превысят определенного уровня, служит показателем надежности плана. Очевидно, что показатели риска и надежности тесно связаны между собой

Знание показателей риска — Вр, Вд, Вкр, Вкт — позволяет выработать суждение и принять Знание показателей риска — Вр, Вд, Вкр, Вкт — позволяет выработать суждение и принять решение об осуществлении проекта. Но для такого решения недостаточно оценить значения показателей (вероятностей) допустимого, критического и катастрофического риска. Надо еще установить или принять предельные величины этих показателей, выше которых они не должны приниматься в плане, чтобы не попасть в зону чрезмерного, неприемлемого риска

Предельные значения вероятностей По мнению авторитетных ученых-практиков, возникновения Врублевского, можно допустимого, например Б. ориентироватьсяи Предельные значения вероятностей По мнению авторитетных ученых-практиков, возникновения Врублевского, можно допустимого, например Б. ориентироватьсяи катастрофического критического на следующие предельные значения показателей риска соответственно обозначаются Кд = 0, 1; Ккр= 0, 01, Ккт = 0, 001, Кд, Ккp, Ккт есть соответственно то 10, 1 и 0, 1 %

Сформулируем самые общие условия приемлемости риска при планировании проектов: § показатель допустимого риска не Сформулируем самые общие условия приемлемости риска при планировании проектов: § показатель допустимого риска не должен превышать предельного значения (Вд < Кд); § показатель критического риска должен быть меньше предельной величины (Вкр < Ккр); § показатель катастрофического риска не должен быть выше предельного уровня (Вкт < Ккт)

В числе прикладных способов построения кривой риска выделим: Статистический Экспертный Расчетноаналитический В числе прикладных способов построения кривой риска выделим: Статистический Экспертный Расчетноаналитический

Статистический способ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах Статистический способ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательскойдеятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь

Экспертный способ, известный под названием метода экспертных оценок, применительно к предпринимательскому риску может быть Экспертный способ, известный под названием метода экспертных оценок, применительно к предпринимательскому риску может быть реализован путем изучения мнений опытных руководителей или специалистов

Расчетно-аналитический способ построения кривой распределения вероятностей потерь и оценки на этой основе показателей риска Расчетно-аналитический способ построения кривой распределения вероятностей потерь и оценки на этой основе показателей риска базируется на теоретических представлениях

В 4. Методы снижения риска В 4. Методы снижения риска

Применяются следующие группы методов Технические Организационноэкономические Правовые Применяются следующие группы методов Технические Организационноэкономические Правовые

Технические методы основаны на внедрении различных технических средств, например систем противопожарного контроля, банковских электронных Технические методы основаны на внедрении различных технических средств, например систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов, охранной сигнализации и т. п.

К группе правовых методов относятся страхование, залог, неустойка (штраф, пеня), поручительство (гарантия), задаток К группе правовых методов относятся страхование, залог, неустойка (штраф, пеня), поручительство (гарантия), задаток

Организационно-экономические методы включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае Организационно-экономические методы включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, а также на их компенсацию в случае возникновения потерь

1. Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных 1. Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями

Страхование может осуществляться в двух формах: обязательного и добровольного страхования Страхование может осуществляться в двух формах: обязательного и добровольного страхования

Перестрахование — это Сострахование — метод страхование, распределения выравнивания и в соответствии с которым Перестрахование — это Сострахование — метод страхование, распределения выравнивания и в соответствии с которым страховщик передает часть крупных рисков между несколькими В случае использования данного ответственности по рискам другим метода страховщиками (компенсации потерь) этом страховщикам, называемым в риск носит название страхового риска случае перестраховщиками

2. Поручительство. Данный вид минимизации рисков предусматривает, что при недостаточности средств у должника поручитель 2. Поручительство. Данный вид минимизации рисков предусматривает, что при недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором. При этом возможна солидарная ответственность поручителя и должника

2. Залог. Данный метод снижения риска относится к способам обеспечения исполнения обязательств, при котором 2. Залог. Данный метод снижения риска относится к способам обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами

Договором могут быть предусмотрены следующие виды залога: ¡ ¡ ¡ залог, при котором предмет Договором могут быть предусмотрены следующие виды залога: ¡ ¡ ¡ залог, при котором предмет залога остается у залогодателя; ипотека; залог товаров в обороте; заклад; залог прав и ценных бумаг

4. Распределение риска. Чаще всего этот способ снижения риска применяется в случае разработки и 4. Распределение риска. Чаще всего этот способ снижения риска применяется в случае разработки и реализации проекта несколькими исполнителями (инвесторами, проектировщиками, строителями, заказчиком)

5. Резервирование средств. Создание резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов позволяет компенсировать риск, возникающий 5. Резервирование средств. Создание резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов позволяет компенсировать риск, возникающий в процессе реализации планов предприятия, и тем самым ликвидировать различные «сбои» в работе

Первая задача, возникающая при оценке потерь, — ранжирование рисков по их значимости и вероятности Первая задача, возникающая при оценке потерь, — ранжирование рисков по их значимости и вероятности появления. Здесь необходимо выявить риски, имеющие наибольшую важность для принятой стратегии предприятия

Затем определяется перерасход средств с учетом вероятности наступления неблагоприятного события, определяется перечень возможных мероприятий, Затем определяется перерасход средств с учетом вероятности наступления неблагоприятного события, определяется перечень возможных мероприятий, направленных на уменьшение тяжести риска (уменьшение его вероятности или опасности), рассчитываются дополнительные затраты на осуществление предложенных мер. Принятие решения о применении противорисковых мероприятий производится на основе сравнения потерь, вызванных наступлением рисковых событий, с затратами на реализацию предложенных противорисковых мер

В 5. Методика анализа и планирования риска В 5. Методика анализа и планирования риска

Анализ риска позволяет не только выявить зоны риска для данной стратегии, но и оценить Анализ риска позволяет не только выявить зоны риска для данной стратегии, но и оценить его количественные и качественные параметры, то есть определить вероятность его наступления и последствия для успеха стратегии

Алгоритм такого анализа, как правило, включает следующие этапы: n n n выявление возможных рисков Алгоритм такого анализа, как правило, включает следующие этапы: n n n выявление возможных рисков на всех этапах реализации стратегического плана и во всех областях производственно-хозяйственной деятельности; определение вероятности наступления данного риска (в долях единицы измеряется в диапазоне от нуля до единицы); определение тяжести неблагоприятного события в баллах; расчет опасности данного риска для плана (произведение вероятности на тяжесть); ранжирование рисков по степени опасности; расчет потерь от наступления неблагоприятных событий и определение мер снижения риска

Для анализа риска используются следующие методы: анализ чувствительности; проверка устойчивости; корректировка параметров плана; анализ Для анализа риска используются следующие методы: анализ чувствительности; проверка устойчивости; корректировка параметров плана; анализ сценариев; метод Монте. Карло, дерево решений

Особенность применения указанных методов для анализа риска состоит в следующем: n n Во-первых, производится Особенность применения указанных методов для анализа риска состоит в следующем: n n Во-первых, производится формализованное описание возможных условий реализации плана в форме различных сценариев или моделей, учитывающих основные параметры плана предприятия (цели и ограничения). Во-вторых, проводится анализ возможных сценариев развития событий и их влияния на показатели риска

Здесь возможны три подхода к анализу сценариев Первый подход основан на наихудшем развитии событий Здесь возможны три подхода к анализу сценариев Первый подход основан на наихудшем развитии событий (пессимистический сценарий). Его применение не требует знания вероятностей наступления неблагоприятных событий и в этом состоит преимущество данного подхода. Для этого сценария все факторы риска и решения, направленные на снижение риска, должны быть ранжированы. Плановое решение по критерию пессимизма определяется путем отыскания для каждого решения наихудшей оценки по всем ситуациям и последующим выбором наилучшей из них (наилучшее из наихудших решений)

Второй сценарий соответствует критерию оптимизма. Оптимальное по критерию оптимизма решение определяется путем отыскания для Второй сценарий соответствует критерию оптимизма. Оптимальное по критерию оптимизма решение определяется путем отыскания для каждого решения наилучшей оценки по всем возможным ситуациям и последующим выбором наилучшей из них (наилучшее решение из наилучших)

Третий подход основан на наиболее вероятном сценарии и максимуме среднего выигрыша. Ранг решения в Третий подход основан на наиболее вероятном сценарии и максимуме среднего выигрыша. Ранг решения в данном случае представляет собой средний выигрыш, который получается при каждом решении по всем ситуациям. В основу выбора закладывается вероятность наступления планируемой ситуации, а ее определение представляет собой достаточно сложную задачу

При планировании сценария и риска необходимо иметь в виду, что риск всегда связан с При планировании сценария и риска необходимо иметь в виду, что риск всегда связан с проблемной ситуацией. Поэтому выявление причин возникновения проблемной ситуации является важнейшим условием принятия правильного решения с минимальным риском. Знание причин позволяет своевременно обнаружить проблему в момент ее зарождения и снизить тем самым риск наступления неблагоприятных событий. В этом случае выявляются тенденции, которые ведут к зарождению проблемы

Прогнозирование причин возникновения проблем и неблагоприятных ситуаций может осуществляться тремя способами: n Первый — Прогнозирование причин возникновения проблем и неблагоприятных ситуаций может осуществляться тремя способами: n Первый — с использованием формальной модели, адекватно описывающей события в хозяйственной деятельности предприятия. К таким видам деятельности можно отнести процессы, происходящие в организационнотехнологических объектах (сборочный конвейер, автоматическая линия механической обработки и т. п. )

n n Второй способ применяется в случае, если формальная модель объекта (процесса) отсутствует, но n n Второй способ применяется в случае, если формальная модель объекта (процесса) отсутствует, но есть статистические данные за период, предшествующий плановому, что позволяет экстраполировать на будущее развитие процессов в хозяйственной деятельности и внешней среде. Третий способ основан на применении экспертных оценок специалистов, разрабатывающих стратегический план

С учетом сказанного выявление возможных рисков предусматривает выполнение следующих операций: n n n определение С учетом сказанного выявление возможных рисков предусматривает выполнение следующих операций: n n n определение возможных областей появления проблем; определение новизны проблемной ситуации; установление причины возникновения проблемной ситуации; выявление взаимосвязи рассматриваемой проблемы с другими проблемами; определение степени полноты и достоверности информации о проблемной ситуации; определение степени разрешимости проблемы

Предотвратить последствия неблагоприятных событий, возникающих на стадии реализации плана, можно двумя способами: n n Предотвратить последствия неблагоприятных событий, возникающих на стадии реализации плана, можно двумя способами: n n предусмотреть в плане соответствующие решения, которые могут быть осуществлены в случае наступления неблагоприятных событий, то есть спланировать эти события; внести коррективы в план в случае наступления неблагоприятных событий, то есть разрешить возникшую проблемную ситуацию