Тема Организация финансовой системы l Вопросы l 1

Тема «Организация финансовой системы» l Вопросы: l 1. Понятие «Финансовая система» l 2. Принципы организации финансовой системы l 3. Состав и схемы финансовой системы l 4. Задачи финансовой системы Республики Казахстан в современных условиях.

l Понятие «финансовая система» охватывает совокупность отношений, на основе которых образуются и используются соответствующие фонды денежных средств, а также органов, организующие эти отношения. l В выше определенном термине заложена принципиальная модель классификации финансовой системы, исходя из характеристики финансов. l Финансовая система – вся совокупность сфер и звеньев (1 смысл); совокупность учреждений финансовой системы, которая существует на государственном, хозяйственном уровнях и т. д. (2 смысл). Первая сфера, где необходимы финансы – государство. Система, с помощью которой государство собирает и расходует средства, называется государственные финансы (Public Finance). Кроме государства существуют различного рода хозяйствующие субъекты, следовательно, вторая сфера называется финансами хозяйствующих субъектов. Это инструмент, с помощью которого предприятия собирает средства (Corporate Finance). Третья сфера – финансы домашних хозяйств (населения страны).

Звенья I сферы: l 1. Государственный бюджет – это фонд государства, где концентрируются огромные финансовые ресурсы 2. Внебюджетные фонды - денежные средства, которые концентрируются у неправительственных, и государственных организаций. 3. Государственный кредит включается в финансовую систему, так как ему присущи свойства финансов и кредита и в нем непременным участником отношений выступает государство в лице его уполномоченных органов l 4. Финансы государственных предприятий

Звенья II сферы (финансы хозяйствующих субъектов): l 1) финансы хозяйствующих субъектов, функционирующих на коммерческих началах; 2) финансы учреждений и организаций, которые осуществляют некоммерческую деятельность; 3) финансы общественных объединений (профсоюзов, политических партий, общественных фондов).

l Финансы хозяйствующих субъектов, функционирующих на коммерческих началах: l 1) финансы производственных хозяйствующих субъектов промышленности и их вышестоящих органов; l 2) финансы сельскохозяйственных хозяйствующих субъектов; l 3) финансы грузового транспорта (железнодорожного, речного, морского, автомобильного, воздушного, магистрального, трубопроводного); l 4) финансы строительства; l 5) финансы связи (в части обслуживания производства); l 6) финансы потребительской кооперации; l 7) финансы водного хозяйства; l 8) финансы геологоразведочных организаций; l 9) финансы других подотраслей сферы материального производства (государственных закупок, заготовок, торговли, связанных с продолжением процесса производства в сфере обращения.

l Финансы отраслей непроизводственной сферы имеют такие составляющие: l 1) финансы жилищно-коммунального хозяйства; l 2) финансы бытового обслуживания населения; l 3) финансы пассажирского транспорта; l 4) финансы ряда отраслей (связи и др. в части непроизводственной деятельности); l 5) финансы здравоохранения и физической культуры; 6) финансы образования; l 7) финансы культуры и искусства; l 8) финансы науки и научного обслуживания; l 9) финансы общественных организаций; l 10) финансы банковско-кредитных и страховых организаций; l 11) финансы коммерческих и посреднических организаций (в том числе товарных и фондовых бирж, брокерских контор, фондов и т. д. ); l 12) финансы органов управления; l 13) финансы обороны; 14) финансы органов защиты правопорядка.

Государственные финансы l ведущее звено финансовой системы, представляют собой денежные отношения по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанные с формированием финансовых ресурсов в распоряжение государства и его хозяйствующих субъектов и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовлетворение социально-культурных потребностей общества, нужд обороны и управления.

Государственные финансы включают в себя: l 1. Бюджет – экономическая категория, представленная денежными отношениями, возникающими у государства с юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения национального дохода в связи с образованием и использованием бюджетного фонда страны, предназначенного на финансирование экономики, социально-культурных нужд, нужд обороны и государственного управления. 2. Внебюджетные фонды – специфическая форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых для финансирования некоторых общественных потребностей и комплексно используемых на основе организационной самостоятельности фондов.

l Государственный кредит – денежные отношения, возникающие у государства с юридическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов государственной власти и их использование на финансирование государственных расходов.

l Финансы хозяйствующих субъектов составляют основу финансов, они являются исходным звеном финансовой системы, поскольку в материальном производстве создается национальный доход – основной источник финансовых ресурсов общества.

l Финансы населения (домашних хозяйств) представляют собой своеобразную часть финансовой системы. Население (граждане) вступают в отношения своими денежными средствами с общегосударственной финансовой системой и предприятиями.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА Налоговая система Финансовые отношения Бюджетная система Финансовые, налоговые и другие органы управления Финансы хозяйствующих субъектов Финансовый механизм Автоматизированно – информационная система финансовых и налоговых органов Рисунок 1 - Структура финансовой системы Республики Казахстан согласно Зейнельгабдину А. Б.

Финансовая система Финансы хозяйств ующих субъекто в Коммерчески е предприятия и организации Государ ственны й бюджет Национа льный Фонд Финансов ый рынок Страхово й рынок Пенсионн ые накопител ьные фонды Финансы домашн их хозяйств Некоммерчес кие организации Рисунок 2 – Структура финансовой системы Республики Казахстан согласно Интыкбаевой С. Ж.

В основу построения финансовой системы положены следующие принципы: l 1. Сочетание централизма и демократизма в организации финансовой системы - это проявляется в том, что при централизованном руководстве со стороны государственных финансовых органов, одновременно большие права и самостоятельность предоставляются местным финансовым органам и хозяйствующим субъектам.

Соблюдение национальных и региональных интересов l Требования этого принципа призваны обеспечить национальное равноправие в финансовых отношениях, равно как и социально приемлемый уровень развития регионов. Выражением его в построении финансовой системы является соответствие структуры государственных финансовых органов национальногосударственному и административнотерриториальному устройству. Каждая область, район и город имеют соответствующий аппарат финансовых органов.

Принцип единства финансовой системы l предопределяется единой финансовой политикой, проводимой государством через центральные финансовые органы, едиными целями, стоящими перед всеми финансовыми органами. Управление всеми звеньями финансов базируется на единых основных законодательных и нормативных актах.

Принцип функционального назначения отдельных составных элементов финансовой системы l выражается в том, что каждое звено финансов решает свои задачи. Ему соответствует особый финансовый аппарат.

l Роль финансовой системы РК в экономике многообразна, но тем не менее ее можно свести к трем основным направлениям: l 1) финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства; l 2) финансовое регулирование экономических и социальных процессов; l 3) финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов.

Н. Назарбаев: «Пятый путь. Истоки кризиса и пути его лечения» , Известия, 22 сентября 2009 г. l Президент Республики Казахстан Н. Назарбаев поставил задачу о построении новой архитектуры финансовой системы и в программной статье «Пятый путь. Истоки кризиса и пути его лечения» , где показал концептуальные направления решения этой задачи. l В статье указано, что «что ни одна из резервных валют сегодня не может реально оценивать, измерять, обменивать, переносить стоимость товаров и услуг» . [

ПРОБЛЕМЫ l вопрос о мировой валютной системе требует серьезных экономических исследований теории денег и комплексное изучение содержания и назначения всех пяти функций денег в условиях глобализации: меры стоимости, средства обращения, платежа, накопления, а также мировых денег.

l Системное изучение содержания и назначения всех функций денег и их взаимосвязи позволит разработать научные рекомендации о функционировании финансовой системы в условиях глобализации

l Данный научный подход будет способствовать в теоретическом аспекте всестороннему изучению содержания экономических понятий как: l «финансовой системы» , l «кредитной системы» , l «банковской системы» l и раскрыть их отличие в условиях рынка. Все это позволит выработать конкретные рекомендации о механизме функционировании финансовой системы в условиях глобализации и о влиянии ее на развитие реального сектора экономики.

Проблемы l Отсутствие комплексной оценки влияния всех элементов финансовой системы на социально-экономическое развитие государства, в частности налоговой и бюджетной систем, а также финансов хозяйствующих субъектов и населения не позволяет разработать более эффективные механизмы и инструменты регулирования экономики.

l Основой и стержнем финансовой системы являются финансы хозяйствующих субъектов и населения. На практике были использованы механизмы прямого финансирования и предоставления бюджетных кредитов хозяйствующим субъектам.

Главой государства Н. Назарбаевым определены основные направления социально-экономического развития Казахстана до 2020 года l Рассматривая эти вопросы в своем послании к народу Казахстана, Президент Республики Казахстан Н. А. Назарбаев указывает, что «для подготовки экономики к глобальному восстановлению и повышению её устойчивости к внешним вызовам предстоит решить триединую задачу: во-первых, существенно улучшить бизнес климат; во-вторых, обеспечить стабильное функционирование финансовой системы; в третьих, продолжить формирование надежной правовой среды» .

Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период l рассмотрены вопросы мобилизации финансовых ресурсов в посткризисный период, надзора и регулирования финансового сектора, использования сложных финансовых инструментов, а также проблемы корпоративного управления и прозрачности деятельности финансовых организаций. При этом более конкретно определены работы по мобилизации финансовых ресурсов внутри страны в качестве основного источника финансирования инвестиционных проектов.

l Депозиты населения и юридических лиц в банках второго уровня будет оставаться основным источником фондирования финансового сектора.

l В Концепции достаточно подробно рассмотрены инструменты государственного заимствования. В связи с этим предлагается разработать стратегию управления активами и обязательствами государственного сектора в тесной взаимосвязи с задачами и мероприятиями по развитию и совершенствованию отдельных сегментов финансового рынка, включая рынок ценных бумаг и накопительную пенсионную систему