ТЕМА НЕФОРМАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ И ИХ 23 ВОЗДЕЙСТВИЕ НА

ТЕМА НЕФОРМАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ И ИХ 23 ВОЗДЕЙСТВИЕ НА ЭКОНОМИКУ 1. Сущность неформальных финансов и их виды 2. Причины появления, расширения и последствия неформальных финансов ФЗ: 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) ФЗ: доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ; 25. 12. 2008 № 273 -ФЗ «О противодействии коррупции» , 07. 05. 2013 № 79 -ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные ден средства и ценности в ин банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и (или) пользоваться ин фин инструментами» Распоряжение Правительства 10. 06. 2010 № 967 -р «Об утв. Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» Указы Президента: «О национальной стратегии противодействия коррупции» ; Национальный план противодействия коррупции на …. » Лекции: тема 4; Фетисов В. Д. Финансы: учебное пособие. Глава 17; Электронный учебник Теневая экономика и экономическая преступность.

1. СУЩНОСТЬ НЕФОРМАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ И ИХ ВИДЫ ФИНАНСЫ – система д е н е ж н ы х о тношений, процессе р а с п р е д е л евозникающих в н и я стоимости (ВВП, доходов от ВЭД и части нац. богатства в денежной форме), и связанных с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений у всех эконом. субъектов в ц е л я х расширенного воспроизводства, материального стимулирования и решения иных задач Социально-экономическая Сущность финансов сущность финансов Процесс распределения и перераспределения стоимости может иметь разный характер по отношению к правовому полю

Неформальные финансы, как и финансы вообще: §являются экономической категорией, сущность которой проявляется в определенных функциях, §имеют свои признаки, объекты и субъекты этих отношений Как экономическая категория неформальные финансы выражают н е г л а с н ы е денежные отношения между экономическими субъектами по поводу формирования и использования финансовых ресурсов НД

Объект неформальных финансов реальная и фиктивная стоимость ВВП и иногда часть национального богатства (объект финансового распределения ………. . , чем у формальных финансов) Их основные признаки 1) Денежный характер 2) Негласный характер (образуют фин. тайну субъекта) 3) Внеправомерность (их противоправность либо злоупотребление правом) 4) Могут иметь рисковый характер (правовой и экономический риск)

Субъекты неформальных финансов (НФФ) физ. лица семья межгосударственные структуры юр. лица государства неформальные образования

ФУНКЦИИ НЕФОРМАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ субъективные объективные Распределительная Ш деление доходов (исходных и полученных в теневой сфере) на формальные и неформальные фонды Ш распределение НД между участниками неформальных отношений: собственниками (доход), персоналом (оплата труда) и другими возможными участниками (% формальным и Пнеформальным кредиторам) ь н ерераспределител а я - неформальное отчуждение собственности: 1) прямыми методами (взятки, неплатежи, обсчет и др. ) Контрольная за формированием и использованием фин. ресурсов субъектов неформальной экономики Регулирующая и стимулирующая • Создание относительно лучших фин. условий отдельным субъектам (а) через льготы, снижения взимания дохода; (б) через выделение

Легальные Внеправовые Полуправовые Виды неформальных финансов по отношению к закону Фиктивные Нелегальные В конечном итоге неформальные отношения всегда обеспечивают обогащение отдельных лиц либо за счет минимального предоставления благ другим, либо вообще за счет их отчуждения.

Виды неформальных финансов по отношению к закону Л е г а л ь н ы е – закон не нарушается, но финансовая деятельность не фиксируется в отчетности и контрактах (взаимоотношения в семье) П о л у п р а в о в ы е – финансовая деятельность соответствует законодательству, но периодически оно нарушается ( «серые» зарплаты и схемы, незаконное предпринимательство, например, частный извоз, ремонт квартир, репетиторство и т. п. , подпольное производство, нелегальный импорт и др. )

Виды неформальных финансов по отношению к закону В н е п р а в о в ы е – деятельность нарушает права других субъектов, но она не регламентирована законом и поэтому находится вне правового поля (финансовые пирамиды, предоставление в виде исключений индивидуальных льгот и субсидий, сокрытие информации о проведении торгов, ограничение круга участников торгов, использование Разница в разных странах в инсайдерской информации и т. д. ) отношении лоббирования интересов: В России и многих странах бывшего Советского Союза оно не имеет чёткого законодательного статуса, но рассматривается как взятка и подпадает под антикоррупционные законы. В США лобби - обычный инструмент политической борьбы, но регулирующие органы требуют раскрывать, сколько, кому и на что были заплачены $15. 9 млн. (НКО Open. Secrets, работающая в сфере защиты прозрачности деньги (например, один из крупнейших операторов экономики). сотовой связи США AT&T потратил наибольшую сумму За 2012 г. Промышленность США потратила на эти цели $1, 7 например, Nestle $1, 4 млн. (CRP-Center for Responsive Politics)

Виды неформальных финансов по отношению к закону Н е л е г а л ь н ы е - деятельность запрещена законом (взятки, рэкет, хищение государственной собственности, наркобизнес, контрабанда, незаконное производство и торговля оружием и т. д. ). По отношению к нормам уголовного права они разделяются на 2 г р у п п ы : А) теневые Б) криминальные (подпадают под Уголовный кодекс - УК РФ) Ф и к т и в н ы е финансы - отражение в отчетности несуществующей фин. деятельности (например, перевод денег за не поставленную продукцию, в т. ч. и в схемах, связанных с «отмыванием» денег).

2 пути функционирования неформальной экономики скрытое производство и присвоение ценностей экономическими субъектами теневое перераспределение ценностей между субъектами Основные сегменты теневых финансов сокрытие финансовых операций сокрытие найма рабочей силы сокрытие доходов Теневая экономика функционирует в стоимостной форме и, следовательно, органически связана с финансами и не может существовать без теневых финансов. Более того, по данным доклада GFI (международной исследовательской организации Global Financial Integrity), теневой сектор экономики продуцирует рост нелегальных финансовых потоков:

Механизмы неформального распределения и перераспределения финансовых ресурсов бюджетный механизм (теневые элементы бюджетов государства, юр. и физ. Незаконное получение средств ценовой механизм лиц): (взятки, хищения, льготные / бесплатные (силовые рычаги, кредиты, эксклюзивные дотации и т. п. ) сговор) через секретные Уклонение и недоплата налогов, в т. ч. изфонды организаций неформальные образования (коррупция) неформальные организации (теневые предприятия, клубы, секты, международные образования, преступные за сокрытия найма раб. силы, операций, доходов; учреждение дочерних фирм в офшорах, через которые деньги выводятся из страны; «карманные» банки; фальсификации отчетности, контрабанда расходование средств не по назначению финансовый рынок (спекуляции, подлоги, мошенничество, подделки, незаконные сделки, фальшивомонетничество, и др. )

2. ПРИЧИНЫ ПОЯВЛЕНИЯ, РАСШИРЕНИЯ и ПОСЛЕДСТВИЯ НЕФОРМАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Причины появления неформальных отношений Ограниченность жизненных благ Стремление экономических субъектов к самовыражению в обществе, реализации и защите собственных жизненных интересов Индивидуальный характер потребления, присущий физическим лицам

Ученые считают, что причины неформальных финансов следует искать в психологии человека ИХ ОСНОВА - внутренние качества и ценности человека: индивидуализм, эгоизм, корыстолюбие и др. , порождающие тайные пути перераспределения дохода В результате порождается теневая экономика Подтверждает П р и ч и н ы к о р р у п ц и и , % это состав причин коррупции (Источник: Республиканск ий комитет по социальноэкономическом у мониторингу,

Факторы развития теневой экономики : § Действие закона возрастания и развития потребностей; § Рост дифференциации жизненных благ физических лиц; § Рост масштабов экономического развития. «Классические» причины роста теневой экономики: § Рост безработицы § Рост массовой миграции §Обострение фин отношений с гос структурами в части налогообложения, использования гос и личного имущества § Обострение масштабов конкуренции, особенно в условиях глобализации § Развитие виртуальных денежных отношений Более глубокие причины в России: §сумбурное преобразование форм собственности §низкое качество правового поля и большие административные барьеры §социально недопустимая дифференциация материального благосостояния населения

Негативные последствия НФФ (кроме легальных) §Деформируется бюджетная система государства: сокращение налоговых доходов и, следовательно, расходов бюджетов; значительные масштабы неэффективного распределения бюджетных средств в результате коррупции и лобби; перераспределение экономических возможностей за счет незаконного предоставления льгот, квот и иных привилегий ; Снижение уровня жизни населения из-за недополучения благ из бюджета, усиление социального расслоения населения и социальной напряженности в обществе § §Дестабилизируется финансово-кредитная система (растут инвест. риски, ущерб банкам, инвесторам, вкладчикам, акционерам и обществу) §Ошибки макроэкономического регулирования (нет достоверных данных) §Подвыв режима честной конкуренции (являются ли конкурирующими нелегальные и легальные предприятия? ) §Массовая легализация преступных доходов, вывоз капитала за рубеж и влияние на МЭО (крупные незаконные суммы, проникая

(примерные расходы для небольшой компании, 2011 год)

Позитивные стороны НФФ (кроме криминальной их части) §Обеспечение занятости населения §Скрываемая от учета и налогообложения экономическая деятельность вносит вклад в производство ВВП §Возможность предотвращать банкротство частного лица или предприятия §Некоторые социологи рассматривают нелегальный сектор экономики как реакцию на безразличие и враждебность к человеку в современном обществе. Этому сектору, в отличие от легального, свойственна меньшая отчужденность, а сделки носят более личный характер, деловые отношения требуют личного доверия

Масштабы теневой экономики, % ВВП, 2013 г • в благополучных странах 5 -10% (Швейцария – MIN 8, 6%; США 8, 8; Нидерланды 9, 1%) • ЕС в целом 18, 5%, но в странах С. и З. Европы – она незначительна; а в странах Ю. Европы - от 1/4 до 1/3 объема ВВП (MAX в ЕС – Болгария 31, 2%); • в развивающихся странах – до 40% ВВП; • в неблагополучных – 40 -50% (Нигерия: теневой оборот 78% ВВП) • в России – 15% (Росстат), НО по неофициальным данным – ок. 50% (46% ВВП - международная исследовательская Неформальные финансы обслуживают теневую экономику, организация Global Financial Integrity GFI - это в 3, 5 раза которая существует во всех странах, но ее масштабы разные. больше размера теневых экономик таких стран, как США, Франция или Канада) Только с 20 в. , когда масштабы теневой экономики явно вышли за рамки исключения из правил, ее стали рассматривать как важное объективное экономическое явление и стали изучать

ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕЛЕГАЛЬНОГО СЕКТОРА ФИНАНСОВ НА МАКРО УРОВНЕ Сопоставление данных об одном и том же объекте, полученных из разных источников, пользующихся разными формами сбора первичной отчетности СПОСОБЫ ВЫЯВЛЕНИЙ И ПРЕСЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ НА УРОВНЕ ПРЕДПРИЯТИЙ Внутренний аудит (на российских предприятиях резко вырос) Корпоративная служба безопасности (резкий рост) Система анонимной связи с руководством (рост)

Россия – в мировых лидерах по величине финансовых потерь от экономических преступлений: 32% компаний заявили, что в 2014 г. стали их жертвами, вследствие которых понесли прямые финансовые потери свыше $1 млн. Это существенно выше, чем по всему миру (20%). Динамика финансовых потерь от экономических преступлений, % респондентов (Источник: Pw. C) 30 32 21 15 7 менее 450 тыс $50 -100 тыс 26 Россия 16 12 $100 тыс-1 млн $1 -5 млн 13 3 6 $5 -100 млн 2 более $100 млн

Россия – в мировых лидерах по числу экономических преступлений: 60% компаний заявили, что за 2012 -13 годы стали их жертвами (Африка 50%, В. Европа 40%, по всему миру (37%), у «Большой 7» развивающихся стран (33%). Основные категории экономических преступлений % респондентов (Источник: Всемирный обзор экономических преступлений Pw. C, www. pwc. ru/ru/ceo-survey/assets/crime_survey_2014 ) 58 52 в 2011 г. – 40% и 24% да. ни ан и е пл е ту ро в ип ул и ер п ки б ен н ош м ре с тв ич ес и ки ят вз 22 я . . . о в ко рр у сф пц и я е. . . св о пр и но е ко н не за 24 29 27 25 . . 25 ан 69 Россия По всему миру м 69

Мнение некоторых политологов, например, Сэмюэль Хантингтон, выступающих с позицией об экономической пользе коррупции: «Это явление просто-напросто «полезная гибкость» общества» Исследования ВЭФ: снижение уровня коррупции всего на один пункт ведет к увеличению ВВП на $4, 6 тысячи в год. В мире не существует стран с очень высоким уровнем коррупции и одновременно высоким уровнем конкурентоспособности

Меры по снижению масштабов теневых финансов • 2008 г. : принят ФЗ № 273 -ФЗ «О противодействии коррупции» , в т. ч: все госслужащие обязаны декларировать доходы и имущество свое и семьи; административная ответственность за злоупотребление полномочиями и взятки; упрощена процедура привлечения к уголовной ответственности депутатов, судей; проводится антикоррупционная экспертиза правовых актов и их проектов, • С 2010 г Указом Президента принимаются Нац. планы по борьбе с коррупцией (План 2014 -15 гг содержит рекомендации для судебной системы, парламента, руководителям ОИВ, Общественной палате, ТПП и Ассоциации юристов России) • 2012 г. : РФ присоединилась к антикоррупционной конвенции ОЭСР (38 стран), НО только с 2013 г. осуществляется и контроль расходов чиновников (Нац план противодействия коррупции на 201213 годы) • Существенно расширены полномочия Росфинмониторинга - главного контрольного органа в сфере отмывания теневых доходов, например, обязательному контролю подлежат любые операции с наличностью при сумме 600 т. р. и более либо ее эквиваленту в иностранной валюте • 2013 г. : запрет высокопоставленным чиновникам и членам их

Ежегодный рейтинг стран по индексу восприятия коррупции в госсекторе ИВК (международная организация Transparency International) – максим. положительный балл 10, с 2012 - 100) 2. 58 2. 4 2. 1 2. 7 2. 8 2. 5 2. 3 2. 1 2. 2 2. 1 2. 4 Б. Ельцин В. Путин Д. Медведев 28 28 27 В. Путин 1996 1999 2000 2002 2004 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 РЕЙТИНГ РФ по индексу TI (177 стран): 1997 г – 49 место. 2010 г – 154 2011 г. , 2012 и 2013 г. 127 + динамика 2014 г 136 место (ситуация ухудшилась). РФ ниже по рейтингу: БРИКС, G-8, G-20 Показатели качества гос. управления Верховенство закона World Bank Policy Research 2013 (из 100 б): 24, 64 Сдерживание коррупции В Индексе глобальной §Этика и коррупция: 3 балла, 92 16, 75 конкурентоспособности (GCI), §Злоупотребление влиянием: 2, 9 место 144 страны, 2014 -15 гг (из 7 б): балла,

Результаты борьбы с коррупцией Ситуация практически не меняется. Мнение главы правления TI: основная причина - стагнация крупных коррупционных дел (несмотря на активную работу профильных гос институтов, нет практических результатов, например, постепенно затухает коррупционный скандал в Минобороны) + застопорилось международное антикоррупционное сотрудничество в отношении госчиновников, укрывшихся за границей); + не работает инструмент антикоррупционной борьбы – декларирование конфликта интересов; + не всегда чиновники декларируют свою аффилированность с бизнесом, а угроза увольнения за утрату доверия их не останавливает; + недостаточная прозрачность крупных проектов с госучастием (выбор подрядчиков, налоговые льготы, субсидии, непрозрачное Необходимо: назначение единственного поставщика) • госинститутам предоставлять больше сведений о своей деятельности • чиновникам – повышать прозрачность принятия решений, обязательное раскрытие информации о бенефициарных собственниках, внедрение электронной системы

Основной вывод: все сферы неформальных финансов находятся в тесном взаимодействии при решающей роли финансов физических лиц. Теневые финансы физ. лиц - это исходное, центральное и конечное звено теневых финансов. Их назначение - обеспечить денежными средствами реализацию различных потребностей отдельного человека Теневые финансы организаций - основное звено, т. к. в рамках их деятельности возможно получение основных теневых доходов Государственные и муниципальные теневые финансы функционируют через участие граждан в органах управления, правопорядка и обороны. В них занято 2 -3% населения страны, а с учетом семейного коэффициента – 8%. В России это примерно 8 -12 млн. чел. На базе этих звеньев строятся международные теневые финансы. Их главное назначение – тайное перераспределение финансовых ресурсов между отдельными субъектами мировой финансовой системы Включению РФ в ОЭСР до сих пор мешают Самые слабые результаты России: коррупция и фаворитизм 1)коррупция, но борьба с ней – преимущественно политическая (эксперты ВЭФ на основе анализа Индекса глобальной конкурентоспособности)

Благодарю за внимание