Тема n 3 Процентная маржа банка Процентная маржа

Тема n. 3. Процентная маржа банка Процентная маржа – разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка; разница между процентами полученными и уплаченными. Процентная маржа – основной источник PF + покрытие налогов; + убытков от спекулятивных операций; + бремя банка (бес% расход > бес% доход). Абсолютная процентная маржа = ПД - ПР

Изменение абсолютной величины процентной маржи обусловлено (ФАКТОРЫ): v объемом кредитных вложений и другими активными операциями, приносящих доход; v процентной ставкой по активным операциям (1); v процентной ставкой по пассивным операциям (2); v разницей между (1) и (2) - спрэд; v долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка; v долей рисковых активов, приносящих доход; v соотношением между собственным капиталом и обязательствами банка; v структурой привлеченного капитала банка; v инфляцией и т. д.

Методы учета начисленных % Кассовый метод начисление (списание) процентов на доходные (расходные) счета осуществляется только при реальном поступлении (или списании) средств. Учет по фактическому поступлению средств на корсчет или в кассу банка. Метод начисления начисленные в текущем месяце проценты относятся к доходам или расходам независимо от списания или поступления средств на счет клиента. в РФ – с 2008 г.

Наращенные проценты – доходы или расходы, относящиеся к данному расчетному периоду, но не полученные или не уплаченные до его истечения. Прн - проценты наращенные; ПСгод - годовая процентная ставка; tн - период наращивания; Осз/деп - остаток ссудной задолженности или депозита. Прн = право на доход ≠ реальный доход

Коэффициенты процентной маржи Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка: ППфакт - проценты, полученные в периоде; ПУфакт - проценты, уплаченные в периоде; Адох – средний остаток активов, приносящих доход.

Коэффициенты процентной маржи Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) II вариант расчета ППфакт - проценты, полученные в периоде; ПУфакт - проценты, уплаченные в периоде; Адох – средний остаток активов за период (всех).

Коэффициенты процентной маржи Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) III вариант расчета – для конкретных операций ППс – проценты, полученные по ссудам; ПУфакт - проценты, уплаченные за кредитные ресурсы; ОСсз – средний остаток ссудной задолженности за период.

Коэффициенты процентной маржи Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) показывает ее минимально необходимый для банка уровень: РБ - расходы банка; ПУ - уплаченные проценты; Дпр – прочие доходы (комиссионные); Адох – средний остаток активов, приносящих доход.

Тема n. 4. Оценка уровня доходов и расходов банка Способы оценки: 1. структурный анализ доходов и расходов (процентые/беспроцентые)*; 2. анализ динамики расходов и доходов, в т. ч. по отдельным видам*; 3. расчет финансовых коэффициентов. В совокупности (1), (2), (3) обусловливают количественную и качественную оценку уровня доходов и расходов банка

Расчет финансовых коэффициентов WB I класс - 4, 6%; II класс – 4, 4%; III класс - 4%; IV класс – 3, 7%; V класс – 3, 4%; V класс – 3, 2%;

Расчет финансовых коэффициентов Значение К 2 определяется каждым банком самостоятельно Значение К 3 определяется каждым банком самостоятельно

Расчет финансовых коэффициентов WB I класс - 48%; II класс – 52%; III класс - 57%; IV класс – 61%; V класс – 64%; V класс – 67%;

Расчет финансовых коэффициентов WB Значение К 5 определяется каждым банком самостоятельно

Расчет финансовых коэффициентов WB I класс - 32%; II класс – 42%; III класс - 48%; IV класс – 55%; V класс – 60%; V класс – 65%;

Расчет финансовых коэффициентов WB Нормативный уровень К 7 =2% Нормативный уровень К 8 =3, 5%

Коэффициент чистого спрэда (КЧС) ППс - проценты, полученные по ссудам; С - средний остаток предоставленных ссуд в периоде; ПУд – уплаченные проценты по депозитам; Д – средний остаток депозитных ресурсов в периоде. Нормативный уровень КЧС =2%

Коэффициент посреднической маржи (Кпм) ПП - проценты, полученные банком; КПс – полученная банком комиссия (сопряженная); ПУ - проценты, уплаченные банком; О – средний остаток обязательств банка за период. Нормативный уровень КПМ =6, 5%