ТЕМА МЕТОДЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ КАЗАХСТАНСКАЯ ПРАКТИКА ПЛАН

ТЕМА: МЕТОДЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ: КАЗАХСТАНСКАЯ ПРАКТИКА

ПЛАН ЛЕКЦИИ: 1. Банковский счет, операции по банковскому счету. 2. Способы осуществления платежей. 3. Расчеты платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями. 4. Расчеты инкассовыми поручениями.

ЛИТЕРАТУРА: 1. Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 237 -I «О платежах и переводах денег» . 2. Инструкция по оформлению, использованию и исполнению платежных поручений, платежных требований-поручений, инкассовых распоряжений УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правления НБ РК от 25 апреля 2000 г. N 179

Банковский счет - способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему денег и (или) банковскому обслуживанию клиента. Банковские счета открываются при заключении между банком и клиентом договора банковского счета и (или) договора банковского вклада.

Банковские счета подразделяются на текущие и сберегательные счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.

ТЕКУЩИЙ СЧЕТ - БАНКОВСКИЙ СЧЕТ, ОТКРЫВАЕМЫЙ БАНКОМ КЛИЕНТУ НА ОСНОВАНИИ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА, ПО КОТОРОМУ ВЫПОЛНЯЮТСЯ ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С : 1) обеспечением наличия и использованием банком денег клиента; 2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента; 3) выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета; 4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором;

5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета; 6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета; 7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета; 8) осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЧЕТ - БАНКОВСКИЙ СЧЕТ, ОТКРЫВАЕМЫЙ БАНКОМ КЛИЕНТУ НА ОСНОВАНИИ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С: 1) обеспечением наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту; 2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом; 3) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского вклада;

4) возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента; 5) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законами Республики Казахстан и (или) договором.

2. СПОСОБЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ И ПЕРЕВОДОВ ДЕНЕГ На территории Республики Казахстан применяются следующие способы осуществления платежей и переводов денег: 1) передача наличных денег; 2) предъявление платежных поручений; 3) выдача чеков; 4) выдача векселей или их передача по индоссаменту; 5) использование платежных карточек (в том числе микропроцессорных платежных карточек);

6) прямое дебетование банковского счета; 7) предъявление платежных требованийпоручений; 8) предъявление инкассовых распоряжений;

СВЕДЕНИЯ ПО ПЛАТЕЖАМ В РАЗРЕЗЕ ПЛАТЕЖНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ ЗА 2012 ГОД Платежный инструмент Сумма количество Абс. В % от общего объема Платежные поручения 122 011. 0 39. 3% 118 868. 1 95. 1% Платежные требованияпоручения 533. 7 0. 2% 3. 1 0. 002% Инкассовые распоряжения 84. 0 0. 03% 32. 8 0. 03% Платежные карточки 187 645. 9 60. 5% 5 562. 6 4. 5% Прочие инструменты 32. 6 0. 01% 481. 6 0. 4% Общий итог 310 307. 2 100. 0% 124 948. 2 100. 0%

ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ СЛУЧАЕВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ДЕЙСТВУЮЩИМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН, ДОЛЖНЫ СОДЕРЖАТЬ СЛЕДУЮЩИЕ РЕКВИЗИТЫ : 1)наименование платежного документа; 2) номер платежного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На платежных документах, оформляемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами; 3) фамилию, имя, отчество (при наличии) физического лица либо полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица отправителя денег, его индивидуальный идентификационный код за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией;

4) полное наименование, включая организационноправовую форму, банка отправителя денег, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение); 5) полное наименование, включая организационноправовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица - бенефициара, его индивидуальный идентификационный код; 6) полное наименование, включая организационноправовую форму, банка бенефициара, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

7) назначение платежа, а также его кодовое обозначение, установленное нормативными правовыми актами. Национального Банка; 8) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; 9) фамилия, имя, отчество уполномоченных лиц инициатора платежа и/или перевода денег. При этом фамилия может указываться полностью, имя и отчество – инициалами. Для документов, составленных на бумажном носителе, также подписи уполномоченных лиц отправителя указания и оттиск печати (если имеется); 10) индивидуальный идентификационный номер (далее - ИИН) или бизнес-идентификационный номер(далее - БИН) - бенефициара и отправителя денег (за исключением векселей и других платежных документов, по которым в соответствии с законодательством Республики Казахстан не требуется проставления ИИН или БИН).

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку-получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении.

Платежное поручение/заявление на перевод денег принимается банком-получателем в течение десяти календарных дней с указанной в нем датой выписки. Кроме платежного поручения или заявления на перевод денег отправитель денег обязан по требованию банка-получателя в соответствии с законодательством Республики Казахстан предъявить документы, подтверждающие обоснованность платежа.

По согласованию с обслуживающим банкомполучателем отправитель денег может указывать в платежном поручении/заявлении на перевод денег дату валютирования.

ОТКАЗ В АКЦЕПТЕ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ БАНКОМ-ПОЛУЧАТЕЛЕМ ПРОИЗВОДИТСЯ: 1) при необеспечении отправителем суммы денег, необходимой для осуществления перевода денег; 2) если платежное поручение содержит признаки подделки, в том числе, если платежное поручение передано с нарушением порядка защитных действий от несанкционированных платежей, установленного договором между отправителем и банком-получателем;

Платежное требование-поручение представляет собой требование бенефициара к отправителю денег об оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, предъявляемое на основании документов, подтверждающих указанное требование.

Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег, за исключением платежного требованияпоручения, по которому не требуется акцепт отправителя денег.

Платежным документом, используемым для изъятия денег с банковских счетов отправителя денег без согласия отправителя денег является инкассовое распоряжение, предъявленное на бланке установленной формы, также инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов.

Взыскатель денег представляет в банк отправителя денег инкассовое распоряжение с приложением оригиналов исполнительных документов или приказов, выдаваемых по решениям, приговорам, определениям и постановлениям судов или судебного приказа о взыскании денег либо их копий, заверенных печатью частного судебного исполнителя либо территориального отдела государственного органа, осуществляющего реализацию государственной политики и государственное регулирование деятельности в сфере исполнения исполнительных документов.

В инкассовом распоряжении органов налоговой и таможенной службы дополнительно указываются коды бюджетной классификации, вид операции.

В ПОЛЕ ВИД ОПЕРАЦИИ УКАЗЫВАЮТСЯ СООТВЕТСТВЕННО КОДЫ: 03 - инкассовое распоряжение налогового органа, выставленное на банковский счет налогоплательщика, имеющего задолженность в бюджет; 04 - инкассовое распоряжение налогового органа, выставленное на банковский счет дебитора; 05 - инкассовое распоряжение таможенного органа, выставленное на банковский счет налогоплательщика, имеющего задолженность в бюджет; 07 - инкассовое распоряжение налогового органа, выставленное на банковский счет агента, имеющего задолженность по обязательным пенсионным взносам. 09 - инкассовое распоряжение налогового органа, выставленное на банковский счет плательщика, имеющего задолженность по социальным отчислениям.