Тема I Функции страхования Существенные признаки страхования Тема

Тема I «Функции страхования. Существенные признаки страхования» Тема II. «Страховой фонд и источники его образования. Методы формирования страховых фондов» ВЫПОЛНИЛА: ПИГИНА ВИКТОРИЯ ИВАНОВНА ГРУППЫ БЭЗД/35 -2

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Обязательную форму страхования устанавливает государство, когда страховая защита того или иного объекта связана с интересами общества. Добровольное страхование осуществляется на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. В зависимости от объекта страхования выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Экономическая сущность следующих функциях: страхования заключается в Рисковая функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски. Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем cчитается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Социальная функция страхования связана с оказанием материальной помощи страхователям в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности, в результате заболеваний или несчастных случаев путем выплаты страхового возмещения. За счет медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление застрахованных лиц. Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием и инвалидностью застрахованного лица. Социальная функция страхования также проявляется в том, что отдельные виды личного страхования позволяют гражданам сберегать определенные суммы денежных средств для защиты достигнутого уровня достатка. Кроме того социальная функция страхования проявляется в обеспечении страхованием доступа к дополнительным источникам финансирования (например кредитным средствам).

Экономическую основу страхования составляет процесс формирования и расходования средств страхового фонда. Существует три формы организации страхового фонда: государственный централизованный страховой (резервный) фонд; фонд самострахования; страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Государственный страховой фонд Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий. К основным источникам формирования средств Фонда государственного социального страхования относятся: средства, аккумулированные посредством внесения единого социального налога; средства федерального бюджета; средства, вырученные системой социального страхования от реализации путевок в санатории и дома отдыха; другие поступления и взносы

Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях

Страховой фонд, формируемый страховой организацией Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников. Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска. Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности. При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

Спасибо за внимание!