Тема 7 Расчетно-кассовые операции. Безналичные расчеты. Межрегиональные электронные расчеты РФ. Межбанковские операции.
Основы правового регулирования l Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. N 199 -П «О порядке введения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» , положение разработано на основе Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17 -ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093)
Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов - открытие в банке расчетного, текущего счета. Порядок открытия, а также круг операций, осуществляемых с расчетного, текущего счета регламентирует ЦБРФ, а механизмы функционирования счета определяется самим КБ и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между КБ и клиентами.
В соответствии с договором КБ принимает на себя обязательства: проводить на счете клиента всех видов банковских операций, отраженные в лицензии банка; l обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет; l проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по поручению клиента, осуществлять безналичные расчеты; l выдавать клиенту выписки со счета этого клиента. l
КБ осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассового плана, утверждает юридическим лицам остаток кассы, а также осуществляет контроль за соблюдение ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличностью.
Безналичное обращение – изменений остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банками распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.
Безналичный денежный борот охватывает расчеты между Юридическим лицом различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; l Юридическим лицом и кредитными учреждениями по получению, возврату депозита, кредита, а также уплаты процентов; l Юридическим, физическим лицом по выплате заработной платы процентов по вкладам, депозитам, доходов по ценным бумагам; l Юридическим, физическим лицом, государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств. l
В соответствии с Положением « О безналичных расчетах в Российской Федерации» , используются следующие расчетные документы l Платежные поручения l Чеки l Аккредитивы l Платежные требования l Инкассовые поручении.
Платежное поручение – представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом, а также в других банка.
Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель – юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которые он в праве использовать путем выставления чеков, чекодержатель – кому выдаются чеки, плетельщик – банк, в котором находятся чекодателя денежные средства.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в отношение получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.
Банки открывают следующие виды аккредитивов - покрытые ( депонированные), непокрытые (гарантированные) - отзывные, безотзывные могут быть подтвержденными.
Инкассовые расчеты представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению, а также за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа.
В современных КБ разработаны основные путей внедрения автоматизированной системы безналичных расчетов, важнейший – прекращение движения бланков денежных документов на начальном этапе бухгалтерской оценки в банковских органах ( системы БАКС, а также ЧЭПС). Прекращение движения денежных документов в низовых органах банковских системах получило название транзакций.
В настоящие время функционируют следующие системы межбанковских электронных переводов денежных средств, FW – денежные средства в данной системе зачисляются на резервные счета банков-получателей в день совершения операций, следующая система CHIPS - обслуживает международные банковские переводы долларов по различному обязательству. СВИФТ используется на основании межконтинентальных переводов различных денежных средств.
Скачать презентацию Тема 7 Расчетно-кассовые операции Безналичные расчеты Межрегиональные электронные
3cbfdf395431f9d263a49eb6697e2b56.ppt