Тема 7 Комиссионная торговля Расчеты с подотчетными лицами

Тема 7. Комиссионная торговля. Расчеты с подотчетными лицами. 1

Поступление товаров на комиссию Для оформления операции поступления товара на комиссию заключается соглашение с поставщиком с видом операции Прием на комиссию, в котором указываются: n Условия закупок n Способ расчета вознаграждения: • Процент от разности суммы продажи и суммы комитента • Процент от суммы продажи • Не рассчитывается 2

Документ «Соглашение с поставщиком» 3

Поступление товаров на комиссию На основании соглашения могут быть созданы следующие документы: Ø Заказ поставщику Ø Задание Ø Поступление товаров и услуг Реализована возможность автоматического расчета в документах суммы вознаграждения на основании данных о количестве проданного товара с одновременным формированием отчета предприятию-комитенту 4

Документ «Заказ поставщику» 5

Документ «Поступление товаров и услуг» 6

Реализация комиссионного товара Реализация товара, полученного на комиссию оформляется документом Реализация товаров и услуг аналогично продаже собственных товаров n Расчеты с комитентом оформляются посредством документа Отчеты комитенту о продажах, в котором указывается: Ø Реализованные товары Ø Этапы оплаты комитенту Ø Комиссионное вознаграждение n 7

Реализация комиссионного товара В списке документов Отчеты комитентам имеются две вкладки: n на вкладке Отчеты комитентам содержатся все сформированные ранее документами реализации отчеты n на вкладке К оформлению содержится информация о тех продажах комиссионного товара, за которые перед комитентом организация еще не отчиталась 8

Список документов «Отчеты комитентам» 9

Документ «Отчет комитенту о продажах» 10

Передача товара на комиссию Для отражения операции передачи товаров на комиссию оформляется соглашение с клиентом с видом операции Передача на комиссию, в котором также отражается: Ø Условие продажи Ø Способ расчета вознаграждения Ø Необходимость удержания вознаграждения при расчетах с комиссионером n 11

Передача товара на комиссию На основании соглашения можно создать документы: n Задание n Заказ клиента n Коммерческое предложение клиенту n Реализация товаров и услуг n Заявка на возврат товаров от клиента 12

Отчет комиссионера Продажа товаров, переданных на комиссию и реализованных комиссионером оформляется документом Отчет комиссионера о продажах, который можно создать на основании документа Реализация товаров и услуг с видом операции Передача на комиссию n В документе отображаются: Ø реализованные товары Ø этапы оплаты Ø комиссионное вознаграждение n 13

Документ «Отчет комиссионера о продажах» 14

Документ «Отчет комиссионера о продажах» 15

Этапы оформления расчетов с подотчетными лицами n n формирование справочника физических лиц оформление выдачи денежных средств подотчетнику соответствующим бухгалтерским документом авансовый отчет (от подотчетника) о расходовании выделенных денежных средств, об их перерасходе или остатках анализ работы с подотчетными лицами с помощью создания отчетов о расходовании денежных средств, выданных подотчетникам 16

Порядок оформления расчетов с подотчетными лицами n n Выдача денежных средств под отчет оформляется расходным кассовым ордером с видом операции Выдача ДС подотчетнику Отчет о расходовании денежных средств подотчетным лицом оформляется документом Авансовый отчет Возврат не использованной суммы оформляется Приходным кассовым ордером с видом операции Возврат ДС от подотчетника Доплата излишне израсходованных денежных средств оформляется Расходным кассовым ордером с видом операции Выдача ДС подотчетнику 17

Авансовый отчет может быть составлен несколькими способами: n Непосредственно при выборе пункта Авансовые отчеты на панели навигации раздела Финансы. n Косвенным вызовом процедуры создания отчета из других форм, например формы заполнения расходного ордера. 18

Авансовый отчет В шапке документа Авансовый отчет указывается: n Организация n Физическое лицо, получившее денежные средства под отчет n Подразделение n Валюта документа Табличная часть содержит вкладки: § Полученные авансы § Оплата поставщикам § Закупка § Прочие расходы 19

Документ «Авансовый отчет» 20

Авансовый отчет n n На вкладке Авансы указывается документ и сумма, выданных под отчет денежных средств На вкладке Оплата поставщикам отражаются суммы денежных средств переданных поставщикам запасов На вкладке Закупка отражается номенклатура и стоимость запасов, закупленных подотчетным лицом На вкладке Прочие расходы отражаются командировочные расходы 21

Анализ расчетов с подотчетными лицами n n Аналитический отчет о движении денежных средств при работе с подотчетными лицами является частью раздела Финансы - Остатки и движения денежных средств Для формирования информации о движении денежных средств у подотчетных лиц следует выбрать соответствующий вариант отчета в настройках 22

Выбор варианта отчета 23

Отчет «Остатки и движения денежных средств» 24