Скачать презентацию Тема 6 Расчёты с использованием пластиковых карт 1 Скачать презентацию Тема 6 Расчёты с использованием пластиковых карт 1

Расчёты банковскими картами.pptx

  • Количество слайдов: 36

Тема 6 Расчёты с использованием пластиковых карт 1. Общие положения о расчётах пластиковыми картами. Тема 6 Расчёты с использованием пластиковых карт 1. Общие положения о расчётах пластиковыми картами. 2. Операции, совершаемые с использованием пластиковых карт.

Правила безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт регламентируются: - Гражданским кодексом РФ; - Правила безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт регламентируются: - Гражданским кодексом РФ; - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ; - Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» ; - Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» ; - положением ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266 -П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием

Нормы положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266 -П «Об эмиссии банковских Нормы положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266 -П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» регламентируют порядок эмиссии банковских карт кредитными организациями-эмитентами, а также особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами.

Терминология, применяемая при использовании пластиковых карт: Банкомат представляет собой электронный программно-технический комплекс, предназначенный для Терминология, применяемая при использовании пластиковых карт: Банкомат представляет собой электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи/приема наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Персонализация - процедура нанесения на платежную карту и/или запись в память микропроцессора, на магнитную Персонализация - процедура нанесения на платежную карту и/или запись в память микропроцессора, на магнитную полосу платежной карты информации, предусмотренной правилами участников расчетов. Реестр платежей по операциям с использованием платежных карт - документ (совокупность документов), содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени

Электронный журнал - документ (совокупность документов) в электронной форме, сформированные за определенный период времени Электронный журнал - документ (совокупность документов) в электронной форме, сформированные за определенный период времени при совершении операций с использованием банкомата и/или электронного терминала.

Банковские правила – нормативные акты Банка России. Выдача наличных – операция предоставления держателю банковской Банковские правила – нормативные акты Банка России. Выдача наличных – операция предоставления держателю банковской карты наличных денежных средств в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств (ПВН) Держатель банковской карты – физическое лицо, использующее банковскую карту на основании договора с эмитентом, или физическое лицо – уполномоченный представитель клиента эмитента.

Клиент – физическое или юридическое лицо, заключившее договор с кредитной организацией – эмитентом (банковского Клиент – физическое или юридическое лицо, заключившее договор с кредитной организацией – эмитентом (банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр. ), предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. Комиссия – денежные средства, взимаемые кредитной организацией с клиента в соответствии с условиями заключенного договора, в том числе комиссионные вознаграждения участников расчетов с использованием банковских карт,

Предприятие торговли (услуг) – юридическое лицо, которое в соответствии с подписанным им соглашением с Предприятие торговли (услуг) – юридическое лицо, которое в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером несет обязательства по приему документов, составленных с использованием банковских карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги). Электронный терминал – электронное программно – техническое устройство, предназначенное для совершения операций с использованием банковских карт.

Эмиссия банковских карт – деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию Эмиссия банковских карт – деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт. Эмитент – кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт.

Эквайринг – деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) Эквайринг – деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Эквайрер – кредитная организация, осуществляющая эквайринг.

Устройства эквайрера – банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и другие технические средства, предназначенные для осуществления Устройства эквайрера – банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и другие технические средства, предназначенные для осуществления эквайрером операций с использованием банковских карт.

Уполномоченный банк – банк и иное кредитное учреждение, получившее лицензию Банка России на проведение Уполномоченный банк – банк и иное кредитное учреждение, получившее лицензию Банка России на проведение валютных операций. Трансграничные платежи с использованием банковских карт – платежи по операциям, совершенным с использованием банковских карт за пределами государства, на территории которого эти банковские карты были эмитированы.

Авторизация – разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее Авторизация – разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению предcтавленных документов, составленных с использованием банковской карты. Расходный лимит (лимит авторизации) – предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием банковских карт.

Процессинг – деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по Процессинг – деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемая процессин-говым центром. Процессинговый центр – юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.

Пункт выдачи наличных– место (касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса Пункт выдачи наличных– место (касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса кредитной организации, операционная касса вне кассового узла кредитной организации, обменный пункт) совершения операций по приему и / или выдаче наличных денежных средств с использованием банковских карт.

Согласно п. 1. 4. положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266 -П Согласно п. 1. 4. положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266 -П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» , «на территории Российской Федерации кредитные организации эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее - держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом» .

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: - расчетных (дебетовых) карт; - Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: - расчетных (дебетовых) карт; - кредитных карт; - предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком суммы Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком суммы денежных средств, при этом расчеты осуществляются за счет денежных средств клиента и/или за счет овердрафта (при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком- эмитентом Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком- эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Для предоплаченной карты банк-эмитент обязан определить максимальную сумму, в пределах которой он принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу (распространение) банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками. Например, банки на территории Российской Федерации распространяют пластиковые карты таких международных платежных систем как VISA и ряда других.

Все условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) Все условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре банковского счета с клиентом. Погашение клиентом кредита, предоставленного ему банком для расчетов с использованием расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт, осуществляется в порядке, предусмотренным положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54 -П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» .

Для банков, расположенных на территории Российской Федерации кредитные организации предусмотрена возможность осуществлять расчеты с Для банков, расположенных на территории Российской Федерации кредитные организации предусмотрена возможность осуществлять расчеты с организациями торговли/услуг по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. Такие операции называются эквайринг.

Положение ЦБР «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» Положение ЦБР «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» предоставляет банкам право одновременно осуществлять: - эмиссию банковских карт; - эквайринг платежных карт; - распространение платежных карт.

Все указанные действия в части расчетов с использованием пластиковых карт осуществляются банками на основании Все указанные действия в части расчетов с использованием пластиковых карт осуществляются банками на основании внутрибанковских правил, которые предусматривают: - порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт; - порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт; - порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт; - порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

- систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки - систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска, а также предотвращения рисков при использовании кодов, паролей в качестве аналога собственноручной подписи, в том числе и обработке и фиксировании результатов проверки таких кодов, паролей; - порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт; - описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

- порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, платежных карт после процедуры персонализации, а - порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за эти процедуры; - порядок предоставления (и возврата) клиенту кредита в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт; - другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом), равно как и по нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты.

Физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции: - получение наличных денежных средств Физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции: - получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации; - получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; - оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации; - иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение; - иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

В настоящее время широкое распространение получила выплата заработной платы (пенсий, стипендий) путем безналичного перечисления В настоящее время широкое распространение получила выплата заработной платы (пенсий, стипендий) путем безналичного перечисления денежных средств на текущий счет физического лица. Процедура такой безналичной операции следующая. Денежные средства перечисляются на расчетный счет предприятия в банке-эмитенте, одновременно с этим в банк передается реестр зачислений на карточные счета сотрудников. В платежном поручении в графе «Назначение платежа» указываются период, за который перечисляется заработная плата, а также дата и номер реестра.

Согласно действующему законодательству, предприятие/организация обязаны самостоятельно удерживать все предусмотренные законодательством налоги и страховые взносы Согласно действующему законодательству, предприятие/организация обязаны самостоятельно удерживать все предусмотренные законодательством налоги и страховые взносы с выплат в пользу работников. Таким образом, до момента представления в банк документов на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников, работодатель обязан: - исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ), одновременно предоставив платежные поручения на перечисление заработной платы и на уплату налога на доходы физических лиц; - не позднее дня фактического перечисления заработной платы перевести страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Фонд социального страхования РФ.

Клиенты, являющиеся юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями могут осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, Клиенты, являющиеся юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями могут осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции: - получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов; - оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации; - иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для - получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов; - оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; - иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Банковским договором в части использования пластиковых карт могут быть предусмотрены следующие условия, связанные с операциями, сумма которых превышает: - остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае отсутствия в договоре банковского счета условия предоставления овердрафта; - лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Клиенты (юридические и физические лица) осуществляют операции с использованием пластиковой карты посредством кодов, паролей Клиенты (юридические и физические лица) осуществляют операции с использованием пластиковой карты посредством кодов, паролей (PINкод). Все операции с использованием пластиковых карт документируются банком (на бумажном и/или электронном носителе). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и/или служит подтверждением их совершения. Указанный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты: - идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт; - вид операции; - дата совершения операции; - сумма операции; fвалюта операции; - сумма комиссии (при ее наличии); fкод авторизации; - реквизиты платежной карты; - иные реквизиты, предусмотренные правилами участниками расчетов.

Обратить внимание на следующие вопросы по теме: 1. Терминология 2. Виды пластиковых карт 3. Обратить внимание на следующие вопросы по теме: 1. Терминология 2. Виды пластиковых карт 3. Нормативные документы, регламентирующие порядок выпуска и осуществления расчётов с использованием банковских карт 4. Операции, совершаемые физическими лицами с использованием пластиковых карт 5. Операции, совершаемые юридическими лицами с использованием пластиковых карт 6. Банковские правила при осуществлении расчётов пластиковыми картами 7. Документ по операциям с использованием платежной карты (реквизиты документа).