Тема 5 Финансовое оздоровление предприятия 5 1 Цели

Тема 5. Финансовое оздоровление предприятия 5. 1 Цели и задачи процедуры финансового оздоровления 5. 2 План финансового оздоровления и график погашения задолженности 5. 3 Очередность удовлетворения требований кредиторов в процедуре финансового оздоровления

5. 1 Цели и задачи процедуры финансового оздоровления • Финансовое оздоровление – процедура, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком. • арбитражный суд вводит финансовое оздоровление на срок не более 2 -х лет и утверждает административного управляющего. • Центральным мероприятием финансового оздоровления является погашение должником своей задолженности. • Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности должно быть обеспечено: • залогом (ипотекой); • банковской гарантией; • государственной или муниципальной гарантией; • поручительством; • иными способами, не противоречащими действующему законодательству. • Размер обеспечения должен составлять 120% обязательств должника.

• • • Суть финансового оздоровления заключается в следующем: требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику с соблюдением порядка, установленного Законом № 127 -ФЗ; отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов; аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процедуры банкротства; приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;

• • • запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделении доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая); запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам; не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов; не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления. в ходе финансового оздоровления (как и в других процедуроах) возможно погашение задолженности по обязательным платежам третьими лицами, учредителями (участниками) должника, собственником имущества должникаунитарного предприятия

• Как и в предшествующей процедуре наблюдения, в ходе финансового оздоровления органы управления должника продолжают осуществлять свои полномочия, но с определенными ограничениями. Так, они не вправе без согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, в совершении которых имеется заинтересованность или которые: • связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5 процентов балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дате заключения сделки; • влекут за собой выдачу займов (кредитов), выдачу поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника.

• влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на пять процентов суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления; • связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности; • влекут за собой уступку прав требований, перевод долга; • влекут за собой получение займов (кредитов).

5. 2 План финансового оздоровления и график погашения задолженности • • Важным разделом плана является график погашения задолженности. График погашения кредиторской задолженности должником в ходе этой процедуры должен предусматривать начало погашения не позднее, чем через месяц после вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления, и что погашение должно осуществляться ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты его начала. Все требования кредиторов из реестра должны быть погашены не позднее, чем за месяц до даты окончания финансового оздоровления. А требования кредиторов первой и второй очереди – не позднее, чем через 6 месяцев с даты введения финансового оздоровления. Требования кредиторов, предъявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр, удовлетворяются не позднее, чем через месяц с даты окончания исполнения обязательств в соответствии с графиком. • Правило пропорциональности заключается в том, что при недостаточности денежных средств для полного удовлетворения требований кредиторов одной очереди эти требования удовлетворяются пропорционально их объему. На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей , включенных в график, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ на дату введения финансового оздоровления. •

5. 3 Очередность удовлетворения требований кредиторов в процедуре финансового оздоровления Вне очереди • Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника (если возникли до 01. 06. 2015 г. ). Вне очереди • Судебные расходы должника, в т. ч. расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержателю Вне очереди • Текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника

(Продолжение очередности) Первая очередь • Расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также компенсация морального вреда Вторая очередь • Расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам, оплате лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей

(Продолжение очередности) Третья очередь • Требования кредиторов по денежным обязательствам и уполномоченного органа по обязательным платежам по основной сумме долга и причитающимся процентам Третья очередь • Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника (если возникли после 01. 06. 2015 г. ). Третья очередь • Требования по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию штрафов, пеней, неустоек и других финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей

• За месяц до окончания финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах процедуры. К нему прилагаются следующие документы: • баланс должника на последнюю отчетную дату; • отчет о финансовых результатах; • документы, подтверждающие погашение требований кредиторов. • Административный управляющий на основе отчета должника составляет заключение о выполнении плана, графика и об удовлетворении требований кредиторов. Заключение направляется кредиторам и в арбитражный суд, который в установленные сроки решает вопрос о последующих процедурах: внешнем управлении или конкурсном производстве.