Тема 4 Планирование производственной программы и производственной мощности

Тема 4: Планирование производственной программы и производственной мощности предприятия.

Вопросы 1. Цели, задачи, содержание производственной программы. Портфель заказов, источники его формирования 2. Показатели производственной программы, методика их расчета 3. Производственная мощность: методы планирования и показатели использования

1. Цели, задачи и содержание производственной программы Производственная программа предприятия • это научно обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции, разработанное на основе портфеля заказов

• Целью ПП является – своевременное обеспечение потребителей (клиентов)в требуемой качественной продукции.

Задачи производственной программы (ПП) : • 1) научное обоснование ПП производственными мощностями, материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами; • 2) систематическое обновление номенклатуры, ассортимента выпускаемой продукции и повышение качества; • 3) согласование производственной программы с другими предприятиями, тесно связанными по линии кооперации; • 4) непрерывное наращивание выпуска и реализации продукции с учетом спроса.

Исходной базой для формирования производственной программы являются: • Стратегический план, • Прогноз выпуска продукции, • Результаты маркетинговых исследований целевого рынка и уточнение спроса на новую продукцию, • Портфель заказов.

Портфель заказов представляет собой перечень продукции, работ и услуг, которые должны быть включены в производственную программу и включает: • • долгосрочные заказы, разовые заказы, Государственные заказы, новые виды изделий (результаты НИОКР предприятия), • спрос потребителей на продукцию

1. Цели, задачи и содержание производственной программы Схема разработки производственной программы Анализ выполнения плана Анализ портфеля заказов Расчет производственной мощности Планирование выпуска продукции в натуральном выражении Планирование выпуска в стоимостном выражении Разработка мер по реализации программы Разработка производственных программ подразделений

1. Цели, задачи и содержание производственной программы Производственная программа состоит из двух разделов • план производства продукции в натуральном (условно-натуральном) выражении; • план производства в стоимостном выражении.

1. Цели, задачи и содержание производственной программы Измерители • натуральные (штуки, тонны, метры) • условно-натуральные (добыча и производство топлива – в тоннах условного топлива, стеновых материалов – в штуках условного кирпича, производство консервов – в условных банках) • трудовые (часы и минуты рабочего времени) • стоимостные

2. Показатели производственной программы • 1) номенклатура и ассортимент продукции • Номенклатура – укрупненный перечень наименований изделий, т е группа изделий, которые характеризуют основные направления производства. • Ассортимент – разновидность определенных групп продукции, имеющих одинаковое назначение.

• 2) объем выпуска в натуральном выражении: товарной (ТП), реализованной (РП), валовой (ВП), чистой продукции (ЧП).

Товарная продукция (ТП) • продукция, прошедшая все стадии обработки, принятая службой технического контроля качества, упакованная к отправке, сданная на склад и снабженная сдаточной документацией.

2. Показатели производственной программы Объем ТП включает стоимость: • готовых изделий (СГП); • полуфабрикатов и продукции вспомогательных и подсобных производств, предназначенных к отпуску на сторону (СПФстор); • работ и услуг промышленного характера, (СУ).

2. Показатели производственной программы СТП = СГП + СПФстор + СУ • где СТП – стоимость товарной продукции, руб. ; ТПi = ГПi • где ТПi – товарная продукция i-го вида (i=1, 2, 3 … n) • ГПi – готовая продукция i-го вида (i=1, 2, 3 … n)

2. Показатели производственной программы • Реализованная продукция (СРП • это стоимость товаров и услуг, произведенных и реализованных предприятием за определенный период времени.

2. Показатели производственной программы • где Цi – цена единицы i-го вида продукции (оптовая, договорная). • где РПi – реализованная продукция i-го вида (i=1, 2, 3 … n)

2. Показатели производственной программы РПi = ТПi + ОНРПначi - ОНРПкон i • где ОНРПначi и ОНРПконi – остатки готовой продукции i-го вида на складе предприятия и в отгрузке на начало и конец планируемого периода, руб. ;

2. Показатели производственной программы • Валовая продукция • включает стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, в том числе незавершенное производство. • Она обычно оценивается в сопоставимых ценах.

2. Показатели производственной программы СВП = СТП ± ∆ОНЗП • где СВП – стоимость валовой продукции • ∆ОНЗП – изменение остатков незавершенного производства в стоимостном выражении. ВПi = ТПi + (ОНЗПконi – ОНЗПначi) • где ВПi – валовая продукция i-го вида (i=1, 2, 3 … n)

2. Показатели производственной программы • Незавершенное производство • стоимость незаконченной изготовлением продукции на всех стадиях производственного процесса

2. Показатели производственной программы НЗП = q х Тц х Кнз • где НЗП – незавершенное производство; • q – среднесуточный выпуск продукции; • Тц – длительность производственного цикла; • Кнз – коэффициент нарастания затрат.

2. Показатели производственной программы • Чистая продукция • характеризует вновь созданную на предприятии стоимость (добавленную стоимость).

2. Показатели производственной программы СЧП = СТП – МЗ – А СЧП = ЗП + Пб • где СЧП – стоимость чистой продукции • МЗ – материальные затраты, включаемые в себестоимость продукции; • А – амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов; • ЗП – заработная плата с начислениями на нее; • Пб – прибыль от реализации продукции.

3. Производственная мощность • максимально-возможный выпуск продукции при полном использовании производственного оборудования и площадей, с учетом прогрессивной технологии, передовой организации труда и производства

3. Производственная мощность При планировании определяют • • входную мощность (Мвх); выходную мощность (Мвых); среднегодовую мощность (Мср) показатели степени использования мощности.

Мвых = Мвх + Мвв - Мвыб где Мвв – вводимая производственная мощность, ед. ; • Мвыб – выводимая производственная мощность, ед. ;

3. Производственная мощность • где t – число месяцев работы мощности.

3. Производственная мощность Последовательность расчета У 1 У 2 Цех 2 Производственная мощность предприятия

3. Производственная мощность Ведущие «единицы» • станки (агрегаты), участки, цеха, в которых выполняются основные наиболее трудоемкие технологические процессы, а также операции по изготовлению деталей, узлов и изделий

3. Производственная мощность предприятия

3. Производственная мощность агрегата • где Ма - производственная мощность агрегата • Фп - годовой плановый фонд времени работы • Тшт – норма времени на изготовление единицы продукции (трудоемкость), ч.

3. Производственная мощность Фонд времени работы оборудования • календарный (Фк), • режимный или номинальный (Фр) • плановый (Фп) фонды времени.

3. Производственная мощность Календарный фонд времени Фк = 24 · Дк • где Дк - число дней в данном календарном периоде • 24 – количество часов в сутках

3. Производственная мощность Режимный или номинальный фонд времени Фр = ( Дк – Дн )t • где Дк - число календарных дней в году • Дн - число нерабочих дней в году • t – средняя продолжительность работы агрегата в сутки, ч.

3. Производственная мощность Плановый фонд времени tр – затраты времени на ремонт данного оборудования в процентах к режимному фонду; tп – затраты времени на наладку, переброску оборудования в процентах к режимному фонду.

3. Производственная мощность участка (цеха) • • • где Му – производственная мощность участка (цеха) k – коэффициент перевыполнения нормы выработки n – среднегодовой парк оборудования. Ма - производственная мощность агрегата Т шт - норма времени на изготовление единицы продукции (трудоемкость), ч.

3. Производственная мощность Коэффициент использования Км = ТП / Мср • где Км – коэффициент использования производственной мощности; • ТП – годовой объем выпуска продукции; • Мср – среднегодовая мощность.

Следует ли стремиться к 100% использованию производственной мощности? Обоснуйте свой ответ.

План производства и реализации продукции В натуральном измерении Показатели в т. ч. по кварталам На год I II IV В стоимостном измерении, тыс. руб. На год в т. ч. по кварталам I II IV Объем реализованной продукции, всего х х х изделие К-1 изделие К-2 Товарная продукция, всего х х х изделие К-1 изделие К-2 Валовая продукция, всего х х х изделие К-1 изделие К-2

План производства и реализации продукции В натуральном измерении Показатели На год в т. ч. по кварталам В стоимостном измерении , тыс. руб. I II IV На год в т. ч. по кварталам I II IV Товарная продукция, всего х х х 2000 500 500 изделие К-1 12 3 3 1200 300 300 изделие К-2 8 2 2 800 200 200 Объем реализованной продукции, всего х х х х х изделие К-1 изделие К-2 Валовая продукция, всего изделие К-1 изделие К-2

План производства и реализации продукции В натуральном измерении Показатели На год в т. ч. по кварталам В стоимостном измерении , тыс. руб. I II IV На год в т. ч. по кварталам I II IV Товарная продукция, всего х х х 2000 500 500 изделие К-1 12 3 3 1200 300 300 изделие К-2 8 2 2 800 200 200 Объем реализованной продукции, всего х х х 2800 700 700 изделие К-1 16 4 4 1600 400 400 изделие К-2 12 3 3 1200 300 300 Валовая продукция, всего х х х изделие К-1 изделие К-2

План производства и реализации продукции В натуральном измерении Показатели На год в т. ч. по кварталам В стоимостном измерении , тыс. руб. I II IV На год в т. ч. по кварталам I II IV Товарная продукция, всего х х х 2000 500 500 изделие К-1 12 3 3 1200 300 300 изделие К-2 8 2 2 800 200 200 Объем реализованной продукции, всего х х х 2800 700 700 изделие К-1 16 4 4 1600 400 400 изделие К-2 12 3 3 1200 300 300 Валовая продукция, всего х х х 2800 700 700 изделие К-1 12 3 3 1200 300 300 изделие К-2 16 4 4 1600 400 400