Тема 38 Расчетные правоотношения Учебные вопросы 1

Тема 38. Расчетные правоотношения

Учебные вопросы: 1. Понятие расчетных правоотношений, их правовое регулирование. 2. Формы расчетов и порядок их осуществления.

Нормативные правовые акты: n n Гражданский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 28 октября 1998 г. : одобрен Советом Республики 19 ноября 1998 г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юр. Спектр» , Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013 (Глава 44); Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г. , одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юр. Спектр» , Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013;

n n Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2008 г. № 4 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юр. Спектр» , Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013; Об утверждении Инструкции о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. , № 43 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юр. Спектр» , Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013 Республики Беларусь от 29 октября 2008 г. № 156;

Нормативные правовые акты: n n Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 74 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юр. Спектр» , Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013; Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. , № 359 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юр. Спектр» , Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.

1. Понятие расчетных правоотношений, их правовое регулирование

Расчетные правоотношения – это правоотношения, которые складываются между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитным учреждением по поводу осуществления платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги.

Объектом как наличных так и безналичных расчетных правоотношений являются действия субъектов и участников правоотношений, направленные на осуществление передачи денежных средств от должника к кредитору. Предмет расчетного правоотношения – денежные средства.

Стороны расчетного правоотношения: плательщик (приказодатель); получатель (бенефециар); обслуживающие банки: - - банк плательщика (банкотправитель, банк-эмитент, представляющий банк); банк получателя (банк-получатель, исполняющий банк, банк-ремитент).

Расчетный счет - это банковский счет, на котором хранятся денежные средства и отражаются безналичные расчетные операции субъектов независимо от источников поступления и направлений использования этих средств.

Документы, необходимые для открытия расчетного счета в банке: заявление об открытии счета, подписанное руководителем и главным (старшим) бухгалтером; n копия документа, подтверждающего создание юридического лица, заверенная нотариально или вышестоящим органом; n копия устава (положения) с отметкой исполкома, заверенная нотариально; n оригинал устава (положения) для внесения в него записи об открытии счета в банке; n

Документы, необходимые для открытия расчетного счета в банке: n документ о регистрации в государственной налоговой инспекции в качестве налогоплательщика. Если лицо освобождено от налогов, в документе делается отметка налоговой инспекции об освобождении от налогов; n информационное письмо органа государственной статистики с указанием идентификационного кода; n карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати владельца счета.

2. Формы расчетов и порядок их осуществления

Форма расчета – предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования.

Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги проведении этих операций не участвуют.

Формы безналичных расчетов: n платежное поручение (перевод), n платежное требование- поручение, n чек, n банковская пластиковая карточка, n аккредитив

Платежное поручение (перевод) - это платежная инструкция, согласно которой один банк (банкотправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банкполучатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Платежное требование -поручение - платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

n n n Чекодатель – это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека. Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чеков для оплаты. Чекодержатель – это юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.

Виды расчетных чеков: n n не акцептованные банком (чеки, по которым банк оплату не гарантирует); акцептованные банком (чеки, по которым банк оплату гарантирует); из лимитированных книжек (их оплата гарантируется банком в пределах суммы (лимита) чековой книжки владельца); из нелимитированных книжек (оплачиваются банком за счет кредитов банков путем списания со ссудного счета без ограничения их лимита. Лимитированная чековая книжка действует в течение шести месяцев, а нелимитированная выдается на один год).

Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления других операций.

Виды банковских пластиковых карточек в зависимости от функциональных характеристик кредитные дебетовые в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию карточки системы частные в зависимости от того, кто является владельцем счета дебетовокредитные личные корпоративные

Аккредитив - основанное на требовании банка плательщика (банка-эмитента) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получателя средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).

Виды аккредитивов: n гарантированный; n отзывной; n безотзывной, n подтвержденный; n переводной; n резервный.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований – безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства юридических лиц друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.

Вексель – это письменное обязательство плательщика по возникшему обязательству установленной формы, дающее бесспорное право получателю средств (векселедержателю) по истечении срока обязательства требовать от должника уплаты указанной в векселе денежной суммы.

Вексель в обязательном порядке должен содержать следующие данные: n n n n наименование документа «вексель» ; дату и место составления; сумму требуемого платежа; срок платежа, начиная с даты составления; юридический адрес и банковские реквизиты плательщика; наименование лица, которому или по приказу которого платеж должен быть совершен; процент за предоставленный кредит; подписи руководителя и главного (старшего) бухгалтера, скрепленные печатью плательщика.