Тема 3 Страхування життя та пенсій ЛЕКЦІЯ 6

Тема 3: Страхування життя та пенсій ЛЕКЦІЯ 6 1. Порядок формування таблиць смертності та мета їх використання в страхуванні життя 2. Основні переваги реформи системи пенсійного забезпечення 3. Місце комерційних страхових компаній у реалізації пенсійної реформи в Україні

• Питання 1. Порядок формування таблиць смертності та мета їх використання в страхуванні життя

• Таблиця смертності являє собою статистичну таблицю, в якій містяться розрахункові показники смертності населення у певних вікових категоріях. • Таблиця є зведеною статистичною формою, яку використовують при актуарних розрахунках, для встановлення можливих виплат в разі випадків смерті застрахованих або їх дожиття до кінця строку страхування. Такі розрахунки служать основою для встановлення тарифних ставок за договорами довгострокового страхування життя.

Види таблиць смертності Краткі Когортні Повні Умовного покоління За причинами смерті

• Розглянемо більш детально повну таблицю смертності. • До повних таблиць смертності і середньої очікуваної тривалості майбутнього життя входять наступні показники: • 1) x - вік; • 2) q - імовірність не дожити до наступного віку (x+1) для x осіб, яким виповнилось x років; • 3) p - імовірність дожити до наступного віку (x+1) для осіб, x яким виповнилось x років; • 4) d - число осіб, які вмирають у віці x років; x • 5) l - число осіб, які дожили до даного віку (x); x • 6) L - число осіб, які живуть у віці від x до x+1 років; x • 7) T - число людино-років майбутнього життя для осіб, що x живуть у віці x і старше, показник характеризує життєвий потенціал покоління; 0 • 8) e - середня очікувана тривалість майбутнього життя для x осіб, яким виповнилось x років; • 9) P - коефіцієнт дожиття до наступного віку (x+1) для осіб, x яким виповнилось х років.

Таблиця смертності від 0 до 12 років Ймовірність не дожити до наст. рок у Число осіб, які вмира ють в дано му віці Число осіб, які дожи вают ь до даног о віку Число осіб, що дожи ває до кожн ого наст. віку Число людино -років майбут нього життя Очікуван а трив аліс ть житт я Ймовірніс ть дожит и до віку х+1 Вік Ймовірніст ь дожити до наст. ро ку x qx px dx lx Lx Tx ex Px 0 0, 012771 0, 9872289 1269 100000 99365 6859433 68, 59 0, 99273 1 0, 001774 0, 9982259 175 98731 98643 6760068 68, 47 0, 99866 2 0, 000924 0, 9990762 91 98556 98511 6661425 67, 59 0, 99915 3 0, 000782 0, 9992177 77 98465 98427 6562914 66, 65 0, 9993 4 0, 00061 0, 99939 60 98388 98358 6464487 65, 70 0, 99945 5 0, 000498 0, 9995015 49 98328 98304 6366129 64, 74 0, 99952 6 0, 000438 0, 9995624 43 98279 98257 6267825 63, 78 0, 9996 7 0, 000356 0, 9996436 35 98236 98218 6169568 62, 80 0, 99961 8 0, 000428 0, 9995722 42 98201 98180 6071350 61, 83 0, 9996 9 0, 000357 0, 9996434 35 98158 98141 5973170 60, 85 0, 99965 10 0, 000326 0, 9996738 32 98123 98107 5875029 59, 87 0, 99966 11 0, 000367 0, 9996329 36 98091 98074 5776922 58, 89 0, 99964 12 0, 000337 0, 9996634 33 98056 98039 5678848 57, 91 0, 99965

• При проведенні розрахунків показники "імовірність не дожити до наступного віку", "імовірність дожити до наступного віку" та "коефіцієнт дожиття до наступного віку" округлюються до п'яти десяткових знаків; "середня очікувана тривалість майбутнього життя" - до двох; всі інші - до цілого значення. • Розглянемо алгоритми розрахунку показників таблиці смертності і середньої очікуваної тривалості майбутнього життя: • Імовірність не дожити до наступного віку qx розраховується на базі вікового коефіцієнта смертності, який обчислюється наступним чином: • qx=dx/Lx+1

• Розрахунок решти показників таблиці смертності і середньої очікуваної тривалості майбутнього життя відбуватиметься на основі згладжених значень показника імовірності не дожити до наступного року. • px - імовірність дожити до наступного віку (x+1) для осіб, x яким виповнилось x років. Показник є похідним від q і x розраховується відповідно: • px = 1 - qx,

• lх - число осіб, які доживають до даного віку (x). • Для новонароджених lх береться як одиниця з п'ятьма нулями (число нулів забезпечують певний рівень точності). Для інших вікових груп lх визначаємо за формулою: • lх = lх-1 * pх , • dх - число осіб, які вмирають у віці x років: • dх = lх * qх ,

• Lх - число осіб, які живуть у віці від x до x+1 років. На x відміну від lх , що є числом моментним, Lх - це середня чисельність x теоретичного населення в кожній віковій групі та визначається (окрім останнього значення): • Lx=(lx+lx+1) / 2; • Tx - число людино-років майбутнього життя для людей, що живуть у віці x і старше, тобто Tx - це кумулятивне число осіб, які живуть у віці від x до x+1. • Тх = Тх-1 - Lx-1

• ex - середня очікувана тривалість майбутнього життя для людей, яким виповнилось x років. ex- середнє число років життя, яке може прожити покоління при народженні, за умови збереження сучасної інтенсивності вимирання. Середня очікувана тривалість майбутнього життя розраховується: • ex=Tx / lx, • Px - коефіцієнт дожиття до наступного віку (x+1) для осіб, яким виповнилось x років: • Px=Lx+1 / Lx

• Питання 2. Основні переваги реформи системи пенсійного забезпечення

• Пенсійне забезпечення в більшості країн світу здійснюється за рахунок державних пенсійних систем (у межах соціального страхування), пенсійними фондами і страховими компаніями та іншими фінансовими організаціями. • Пенсійне забезпечення може бути здійснене шляхом купівлі індивідуальних страхових полісів у страхових компаній, незважаючи на те, що страхування пенсій є одним із найдорожчих видів довгострокового особистого страхування.

• Договори страхування пенсій укладаються як індивідуально, так і з групою осіб. • Пенсійне страхування передбачає, що страхова компанія здійснює застрахованій особі виплати, які пов'язуються з виходом на пенсію (страхування додаткової пенсії) або віком, установленим договором страхування. Відповідальність страхової компанії за договорами страхування додаткової пенсії може бути розширена за домовленістю сторін.

• При пенсійному страхуванні основні виплати страхового забезпечення здійснюються при досягненні застрахованою особою пенсійного віку. Ця умова не є обов'язковою, бо, виходячи з принципу свободи угоди, сторони, які уклали договір страхування (страховик і страхувальник), можуть самі визначити вік, з якого необхідно починати виплату страхового забезпечення (ренти). • Пенсійне страхування пов'язане з довгостроковістю угоди і дожиттям застрахованої особи до певного віку, встановленого угодою. • Однак угода страхування додаткової пенсії може також включати й інші види ризиків, наприклад, від нещасного випадку та на випадок смерті.

Переваги системи пенсійного забезпечення: • 1. створенні всеохоплюючої системи пенсійного страхування • 2. «можливості збалансування демографічних та економічних ризиків • 3. стимулюванні громадян до праці • 4. сприянні процесам "детінізації" економіки • 5. створенні цивілізованих механізмів залучення коштів роботодавців • 6. формуванні нових джерел інвестиційних: ресурсів • 7. посиленні позитивного впливу пенсійної реформи на реформування податкової системи, системи оплати праці, розвиток фондового ринку та ринку капіталів у цілому і т. д. ; • 8. уніфікації законодавства України до законодавства Європейського Союзу.

Переваги системи пенсійного забезпечення: • 1. створенні всеохоплюючої системи пенсійного страхування • 2. «можливості збалансування демографічних та економічних ризиків • 3. стимулюванні громадян до праці • 4. сприянні процесам "детінізації" економіки • 5. створенні цивілізованих механізмів залучення коштів роботодавців • 6. формуванні нових джерел інвестиційних: ресурсів • 7. посиленні позитивного впливу пенсійної реформи на реформування податкової системи, системи оплати праці, розвиток фондового ринку та ринку капіталів у цілому і т. д. ; • 8. уніфікації законодавства України до законодавства Європейського Союзу.

Впровадження 3 -х рівневої пенсійної системи - 1 -й рівень • . в цілому це Державний рівень 2 -й рівень 3 – й рівень -це реформована солідарна пенсійна система, яка побудо Вана на принципах “соціального страхування” і “солідарності поколінь” - ця система передбачає охват системою загальнообовязкового державного пенсійного страхування всіх працюючих громадян -впровадження нової системи нарахування пенсій, яка перед бачає розширення періоду врахування зарплати, а це забезпечить залежність розміру пенсій від стажу роботи та розміру зарплати Обов'язкова накопичувальна система, при який внески накопичуються на у фонді на персоніфікованих рахунках громадян і ці кошти повинні інвестуватися в економіку країни і дава ти інвестиційни дохід та забезпечувати захист від інфляції. Система добровільного недержавного пенсійного забезпечен ня - основа цієї системи є недержавні пенсійні фонди

• Питання 3. Місце комерційних страхових компаній у реалізації пенсійної реформи в Україні

Проблеми пенсійної системи: • • Відсутність диференціації розмірів пенсій у залежності від трудового вкладу; Відсутня можливість успадкування пенсійних коштів у разі, якщо особа померла раніше, ніж досягла пенсійного віку або отримувала пенсію протягом короткого терміну; Демографічні проблеми; Відсутність правового поля додаткового пенсійного забезпечення.

• Схема функціонування недержавного пенсійного НПФ фонду Рада НПФ Учасники Вкладники Адміністратор НПФ Ведення персоніфікованого обліку Надання агентських та рекламних послуг НПФ Ведення бухгалтерського обліку НПФ КУА Управління пенсійними активами НПФ Зберігач НПФ Відкриття та ведення поточних Рахунків НПФ Зберігання пенсійних активів НПФ

• • • Схема функціонування недержавного пенсійного фонду: Рада фонду укладає з адміністратором договір про адміністрування пенсійного фонду; Рада фонду укладає договір про управління активами пенсійного фонду з компанією (компаніями) з управління активами або іншою особою, що здійснює управління активами пенсійного фонду (далі - КУА); Рада фонду укладає зі зберігачем договір про обслуговування пенсійного фонду зберігачем; Адміністратор від імені пенсійного фонду укладає з вкладниками пенсійні контакти; Адміністратор надає учасникам інформацію про стан їхніх індивідуальних пенсійних рахунків та укладає договори про виплату пенсій; КУА надає зберігачеві розпорядження щодо інвестування активів пенсійного фонду; Зберігач надає КУА інформацію про здійснення операцій з інвестування активів; Адміністратор надає зберігачеві інформацію щодо перерахування коштів для оплати послуг, які надаються НПФ, пенсійних виплат та інших витрат, передбачених Законом; Адміністратор надає КУА інформацію про суму пенсійних внесків, що надійдуть до фонду (відповідно до пенсійних контрактів), та суму виплат, що будуть здійснені за рахунок пенсійних активів (відповідно до договорів про виплату пенсій та при переведенні коштів); Зберігач надає адміністраторові інформацію щодо перерахування коштів для оплати витрат НПФ, а також адміністратору та раді фонду звітність про обслуговування пенсійного фонду; КУА надає адміністраторові та раді фонду звітність про управління активами пенсійного фонду; Адміністратор надає раді фонду звітність з недержавного пенсійного забезпечення.

• Страхові компанії беруть участь у пенсійній реформі. У новій пенсійній системі страховим компаніям зі страхування життя відведена особлива роль, оскільки лише вони мають право виплачувати довічні пенсії особам, що беруть участь як у державній накопичувальній системі (другий рівень), так і у недержавному пенсійному забезпеченні (третій рівень).