Тема 2. 3 «Комиссионнопосредническое обслуживание предприятий»
Вопросы: 1. Виды банковских комиссионно-посреднических операций для предприятий 2. Депозитарная деятельность банков 3. Консультативная деятельность коммерческих банков 4. Лизинговые операции коммерческих банков 5. Факторинговые операции коммерческих банков 6. Форфейтинговые операции коммерческих банков 7. Трастовые операции банков для предприятий 8. Банковские гарантии
Вопрос 1 Виды банковских комиссионнопосреднических операций для предприятий
комиссионнопосреднические операции банка операции, проводимые по поручению клиентов, приносящие банку доход в виде комиссионного вознаграждения
Виды банковских комиссионно-посреднических операций для предприятий: переводные (связанные с проведением внутренних и международных расчетов) торгово-комиссионные (комиссионно-посреднические) операции (факторинговые, форфейтинговые, лизинговые, операции по покупке и продаже ценных бумаг и драгоценных металлов) доверительные (трастовые) домиляция векселей предоставление банковских гарантий.
Консультативная деятельность коммерческих банков для предприятий также осуществляется но комиссионных началах
Домиляция векселей В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т. е. выполнять поручения своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова “платеж в банке“, помещенные подписью плательщика.
За домиляцию векселей банк получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя.
Вопрос 2 Депозитарная деятельность банков
Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарий, осуществляющий расчеты по результатам сделок, совершенных на торгах организаторов торговли по соглашению с такими организаторами торговли и (или) с клиринговыми организациями, осуществляющими клиринг таких сделок, именуется расчетным депозитарием. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.
Существенные условия депозитарного договора: а) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги; б) порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента; в) срок действия договора; г) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором; д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом; е) обязанности депозитария.
Вопрос 3 Консультативная деятельность коммерческих банков
Виды консультационных услуг: - консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих валютных счетов; - консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям;
… консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке (анализ фондового рынка, оценка инвестиционного портфеля, информационное обслуживание и т. д. ); консультации по оформлению расчетных документов, поступающих в банк.
Вопрос 4 Лизинговые операции коммерческих банков
Согласно ФЗ «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» от 2. 1990 г. № 395 -1 Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации В перечень сделок, которые могут осуществляются кредитными организациями отнесены: ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
Виды лизинга финансовый, в т. ч. возвратный оперативный
Финансовый лизинг Представляет собой лизинг с полной окупаемостью и полной выплатой , при которой лизингодатель в течение срока договора практически возмещает стоимость предмета лизинга и получает прибыль от сделки.
Финансовый лизинг имеет ряд особенностей: В нем участвует производитель или поставщик оборудования надлежащего качества, который в соответствии с договором может выполнять в установленные сроки и дополнительные функции: установка, наладка оборудования , его техническое обслуживание , текущий ремонт и др. ; Срок договора по финансовому лизингу примерно равен нормативному сроку службы имущества, в силу чего после окончания договора имущество может быть передано в собственность лизингополучателю или выкуплено им по остаточной стоимости;
Право выбора объекта лизинга и его поставщика обычно принадлежит лизингополучателю, который гарантирует последующее использование лизингового имущества только в предпринимательских целях; Условием приобретения лизингового имущества является его передача в лизинг определенному лизингополучателю. С этой позиции при финансовом лизинге возможна закупка дорогостоящего или уникального оборудования, правда, в последнем
Сумма амортизационных отчислений в составе лизинговых платежей за весь период договора должна отразить полную (или близкую к ней) стоимость лизингового имущества в ценах на момент заключения сделки или с учетом переоценки;
Риск случайной гибели, утраты, порчи лизингового оборудования несет лизингодатель. Однако договором может быть предусмотрено, что с момента поставки имущества к лизингополучателю данный риск переходит к нему, в том числе и риск по страхованию, включая страхование ответственности лизингополучателя перед лизингодателем.
Оперативный лизинг Это договорные отношения, при которых имущество передается лизингополучателю на срок, существенно меньше нормативного. В силу этого у лизингодателя возникает необходимость сдавать данное имущество в лизинг неоднократно до истечения нормативного срока эксплуатации.
Оперативный лизинг регулируется действующим гражданским законодательством РФ и имеет следующие характерные черты: Срок договора обычно не превышает 2 -6 лет; Договор допускает расторжение со стороны лизингополучателя в любое время; Риски (утери, порчи предмета сделки, риск не найти последующего лизингополучателя и др. ) лежат в основном на лизингодателе. Для снижения риска лизингодатель обычно страхует имущество за свой счет, что увеличивает его расходы по лизингу; Из-за более высоких рисков и дополнительных расходов лизингодателя ставки лизинговых платежей , как правило, выше, чем при финансовом лизинге; Лизингодатель по своему усмотрению приобретает имущество, а затем ищет лизингополучателя.
Возвратный лизинг используется, когда у предприятия имеется оборудование и другие основные средства , так что оно может продать часть своего оборудования лизинговой компании или специализированному отделу коммерческого банка, а последние сдают купленное имущество тому же предприятию в лизинг. В результате предприятие-лизингополучатель временно высвобождает крупные денежные средства, которые могут быть использованы для решения финансовых задач. В последующем лизингополучателю предоставляется возможность выкупить имущество до окончания срока договора или получить его по завершении сделки.
В состав лизинговых платежей включаются : Амортизационные отчисления за весь срок действия договора; Комиссионное вознаграждение лизингодателя за предоставленные кредитные ресурсы; Плата за дополнительные услуги лизингодателя или поставщика в соответствии с договором; Компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства при недостатке его собственных ресурсов; Стоимость выкупаемого имущества, когда по договору предполагается выкуп, а остаточная стоимость включена в виде долей в лизинговый платеж.
Преимущества лизинга для лизингополучателя: Предполагается 100%-ное кредитование приобретения имущества без отвлечения собственных средств; Наличие разнообразных льгот по налогообложению и амортизации; Риск устаревания оборудования и другие риски ложатся на лизингодателя; Возможны более гибкие соглашения в части организации платежей , чем при ссуде; Возможность использовать больше оборудования , транспортных средств при относительно низких текущих затратах, чем при покупке; Не требуется залога имущества лизингополучателя.
Вопрос 5 Факторинговые операции коммерческих банков
Факторинг (от английского faсtor – агент, посредник, маклер) это разновидность торгово-комиссионной операции , направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами
Факторинг возник в США в конце XIX в. И нашел затем применение в промышленно развитых странах Западной Европы. В 1980 -х годах факторинговые операции стали активно проводиться банками в Австралии, на Ближнем Востоке и в Юго. Восточной Азии. Уже к середине 1990 -х гг. объем факторинговых операций распределялся следующим образом: Европа – 56%, Америка – 30%, страны Азии и тихоокеанского побережья – 13%, Африка – 1%.
Факторинг возник из коммерческо-финансовых операций торговых агентов, занимающихся сбытом товаров производителей, и превратился в универсальную систему финансового обслуживания, включающую бухгалтерское, информационное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое обслуживание клиента. За клиентом, по сути, остаются только производственные функции. Базой современного факторинга в развитых странах является предоставление коммерческого кредита в форме отсрочки платежа за поставленные товары.
Международный институт унификации частного права принял в 1988 г. Конвенцию о международном факторинге, в которой определил основные критерии факторинга: - осуществление кредитования в форме предварительной оплаты деловых требований; - ведение бухгалтерского учета поставщика, в том числе учета реализации продукции, работ, услуг; - инкассирование задолженности поставщика; - страхование поставщика от кредитного риска. Операция относится к факторингу, если она отвечает хотя бы двум из указанных критериев.
При обслуживании задолженности клиентов по расчетам за товары, работы, услуги участниками факторинга являются: - факторинговый отдел коммерческого банка или специализированная факторинговая компания, которые организуют операцию; - поставщик продукции; - покупатель продукции.
Схема организации факторинговой сделки
В мировой практике существуют следующие виды факторинга: Факторинг с финансированием и без финансирования; Открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; Без права регресса и с правом регресса; Внутренний и международный и т. д.
При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает банкупосреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80 -90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, факторпосредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.
Резервные 10 -20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар. За свои услуги банк-посредник получает комиссионное вознаграждение за инкассацию счетов (обычно это 0, 75 – 3% стоимости сделки. )
Под факторингом без финансирования понимают инкассирование банком-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.
В зависимости от вида задолженности различают факторинг поставщика и факторинг покупателя. Предметом факторинга поставщика является дебиторская задолженность по расчетам с его покупателями. Это наиболее популярная форма факторинга. Покупка долговых обязательств у поставщика позволяет ему разрешить проблему с недостатком денежных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, рационализировать структуру его баланса, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот.
В основе факторинга покупателя (плательщика) лежит кредиторская задолженность. Договор заключается с предприятием-плательщиком об обязательной оплате факторинговым подразделением день всех или специально оговоренных денежных претензий к нему. Появившаяся в результате этих затрат задолженность перед факторинговым подразделением банка погашается путем перевода средств за счет плательщика.
По сравнению с факторингом поставщика факторинг покупателя является более рисковой операцией, поэтому размер комиссионных, взимаемых за проведение операции, должен быть выше.
Факторинг без права регресса означает Что банк-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им банку дебиторской задолженности.
В договоре между клиентом и банкомпосредником может предусматриваться и право регресса, т. е. право возврата банком клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике факторинг с правом регресса применяется редко.
Вопрос 6 Форфейтинговые операции коммерческих банков
Форфейтинг это комплексная финансовая услуга, означающая долгосрочное финансирование под переуступку дебиторской задолженности (без права регресса на экспортера) банку или форфейтинговой компании в целях ускорения оборачиваемости активов и во избежание появления сомнительных долгов. Первая специализированная фирма по форфейтированию была создана в 1865 г. швейцарским банком «Швайцерише Кредитанштальт» .
Основные отличия форфейтинга от факторинга: – форфейтинг может осуществляться исключительно соответствующим органом (финансовым институтом); – в отличие от факторинга форфейтинг берет на себя совершенно все риски, в том числе – политические; – при факторинге обычно 10– 30% требований не выплачивается, а при форфейтинге в большинстве случаев выплачивается полная стоимость;
…. . – при форфейтинге требования носят долгосрочный и среднесрочный характер, при факторинге – в основном краткосрочный характер; – при форфейтинге экспортер более уверен в себе, так как исключается риск неплатежа; – при факторинге не требуется поручительство третьего лица.
Сравнительная характеристика факторинга и форфейтинга факторинг форфейтинг Объект операции – преимущественно счет-фактура преимущественно вексель (простой или переводной) Краткосрочное кредитование (до 180 дней) Среднесрочное кредитование (от 180 дней до 10 лет) Сумма кредита ограничена возможностями фактора Сумма кредита может быть достаточно высокой вследствие возможности синдицирования
факторинг Фактор авансирует оборотный капитал кредитора в размере 7090% суммы долга. Остальные 1030% поступают на счет кредитора только после погашения долга покупателем продукции за вычетом комиссии и процентов. Фактор или оставляет за собой право регресса к кредитору, или отказывается от этого права, но и в этом случае при экспорте товаров политические и валютные риски несет экспортер. форфейтинг Форфейтер выплачивает сумму долга полностью за вычетом дисконта Форфейтер несет все риски выплаты долга, включая политические и валютные риски при экспорте товаров
факторинг Операция может быть дополнена элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания кредитора (клиента) Возможность перепродажи факторингового актива фактором не предусмотрена форфейтинг Не предполагает какоголибо дополнительного обслуживания Предусматривается возможность перепродажи форфейтером форфейтингового актива на вторичном рынке
факторинг Не требуется поручительства от третьего лица форфейтинг Требуется гарантия третьего лица или аваль Предполагает кредитование Возможно кредитование под уже существующее уступку финансового векселя, денежное требование или под выпущенного в целях требование, которое возникнет аккумуляции средств, для в будущем, но четко реализации иных целей, не обозначенное в договоре ограниченных торговыми финансирования под уступку денежного требования
Схема форфейтинга такова: банк (форфейтер) выкупает у экспортера (продавца) обязательства (оформленные, как правило, в виде векселя) импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу после его поставки и сам производит досрочную (полную или частичную оплату стоимости товара экспортерам. В последующем денежные средства в оплату товара банкуфорфейтеру перечисляет импортер (покупатель), уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтер взимает с экспортера проценты.
Схема форфейтинговой сделки
Виды форфейтинговых сделок В финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; В экспортных сделках – для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю
Вопрос 7 Трастовые операции банков для предприятий
Трастовые операции это операции коммерческих банков, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.
Виды трастовых операций: 1 Доверительное управление 2. Агентские услуги .
Доверительное управление имуществом, имущественными правами; управление средствами пенсионных фондов; управление благотворительными и прочими специальными фондами; управление инвестиционными компаниями и фондами.
Агентские услуги Агентских услуг на рынке ценных бумаг Хранение и передача денежных и других ценностей; Оформление доверенности и другие нотариальные услуги; Получение дохода по акциям и облигациям и др. Услуги депозитария и др.
Виды агентских услуг на рынке ценных бумаг: Покупка-продажа ценных бумаг; Обмен акций при реорганизации акционерного общества; Погашение векселей депозитных сертификатов, облигаций и др. по окончании срока их действия; Передача права голоса акционеров и его реализация; Помощь в страховании рисков по операциям с ценными бумагами в том числе по оформлению страхового
…. Регистрация сделок на биржевом и вне биржевом рынках; Осуществление платежа по ценным бумагам; Предоставление или получение ссуд ценными бумагами; Организация замены утраченных ценных бумаг (при порче, потере, краже);
…. Предоставление информации об изменении биржевой конъюнктуры и котировок; Получение сумм по закладным на недвижимость; Освобождение имущества от залога; Безналичный перевод по счетам депонентов депозитария.
Управление имуществом по договору осуществляется в интересах доверителя (учредителя траста) или бенефициара. Оно может включать размещение денежных средств, покупку недвижимости с последующим управлением, формирование портфеля ценных бумаг (с корректировкой его содержимого в последующем) и другие операции. Наиболее распространенным вариантом является управление портфелем ценных бумаг.
Управление средствами пенсионных фондов Подобные негосударственные фонды обладают долгосрочными ресурсами и нуждаются в их эффективном размещении. Трастовые операции банков позволяют пенсионным фондам не только поместить денежные средства на банковские депозиты, но и сформировать рациональный портфель ценных бумаг, с тем, чтобы способствовать получению дохода, достаточного для возмещения расходов по деятельности и роста активов пенсионных фондов
Управление благотворительными и другими фондами специального назначения (например, фонды помощи, создаваемые учебными заведениями, местными властями и т. д. ) предполагает: 1. Размещение средств фондов; 2. Их распределение в соответствии с задачами фондов. Поручение трастовым подразделениям банка управление фондами эффективно, так круг трастовых операций в банках достаточно обширен и накоплен богатый опыт их выполнения.
Услуги по хранению и передаче денежных и прочих ценностей: - прием ценных бумаг, документов и других ценностей на хранение; - предоставление для этого сейфовых ячеек; - организация передачи ценностей другому лицу; - хранение акций, облигаций с извещением клиента о поступлении дохода или выигрыше; - хранение с последующей доставкой ценностей клиенту или лицу, указанному им; операции по гарантированию передачи крупных денежных средств при сделках с недвижимостью.
При выполнении трастовых операций банк может выступать в двух ролях: являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.
Трастовые (доверительные) операции регламентируются Главой 53 «Доверительное управление имуществом» ГК РФ
По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Объекты доверительного управления: предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права другое имущество.
Доверительное управление ценными бумагами При передаче в доверительное управление ценных бумаг может быть предусмотрено объединение ценных бумаг, передаваемых в доверительное управление разными лицами. Правомочия доверительного управляющего по распоряжению ценными бумагами определяются в договоре доверительного управления. Особенности доверительного управления ценными бумагами определяются ФЗ от 22. 04. 1996 N 39 -ФЗ (ред. от 13. 07. 2015) "О рынке ценных бумаг"
ФЗ от 29. 11. 2001 N 156 -ФЗ "Об инвестиционных фондах» определяет особенности доверительного управления паевыми инвестиционными фондами
Вопрос 8 Банковские гарантии
Банковская гарантия означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств. Если иное не предусмотрено договором, должник и гарант (поручитель) несут солидарную ответственность перед кредитором.
Банки взимают комиссионные за следующие операции, связанные с банковскими гарантиями: выдачу гарантий; подтверждение гарантий; изменение условий гарантий; исполнение банком гарантии.
Виды банковских гарантий: - безотзывная гарантия – это гарантия, которая не может быть отозвана аннулирована или изменена банком-гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором (согласно российскому законодательству, банковская гарантия , как правило, носит безотзывный характер);
- отзывная гарантия, которую гарант может в любой момент и без предварительного уведомления кредитора аннулировать (в этих случаях кредиторы должны быть внимательны и предусмотрительны); - прямая - гарантия выставляется банком-плательщиком; - косвенная – гарантия выставляется через третий банк; - простые гарантии – гарантии, предоставляемые банком по поручению своего клиента в пользу его контрагента;
контргарантии означают, что банкгарант, обращаясь к банкукорреспонденту с просьбой выставить контрагенту его клиента гарантию, обеспечивает ему при наступлении гарантийного случая возмещение выплаченной суммы; -
- синдицированные гарантии используются в тех случаях, когда запрашиваемые суммы гарантий превышают возможности одного банка. В этом случае между двумя или несколькими банками заключается соглашение, по которому в гарантийном случае каждый из них получит свою долю гарантийной суммы;
- ограниченные – гарантии, по которым гарант отвечает только за часть обязательств, выраженных в конкретной сумме; - неограниченные – гарантии, по которым гарант отвечает за всю сумму обязательств заемщика; - платежные – гарантирование платежей по векселям, аккредитивам, инкассовым операциям; - договорные – гарантии, подлежащие исполнению по контракту;
- условные – гарантии, которые банк выплачивает только при определенных условиях, т. е. при документальном подтверждении того, что партнер клиента выполнил все договорные условия либо документально подтвердил, что клиент, чей платеж гарантируется банком, не выполнил своих обязательств; - безусловные - при предоставлении данной гарантии выплата осуществляется без учета каких-либо возражений клиента, по поручению которого банк выдал гарантию.
В зависимости от механизма платежа по гарантии в международной практике выделяют две группы гарантий: - условные (договорные) гарантии; - гарантии по требованию.
Правовое регулирование условных (договорных) гарантий в международном банковском праве осуществляется с помощью обычноправовых норм, закрепленных в Унифицированных правилах МТП 1978 г. (публикация МТП № 325).
МТП Международная торговая палата – Всемирная организация бизнеса (ICC) – это влиятельная некоммерческая международная организация, созданная в 1919 году для решения актуальных проблем развития бизнеса. Этой цели ICC служит и по сей день, объединяя тысячи предприятий, компаний и деловых ассоциаций в 120 странах мира. Сегодня 13 комиссий ICC, состоящие из экспертов самых различных секторов экономики, в своей деятельности охватывают специальные области, представляющие непосредственный интерес для международного бизнеса. Одной из комиссия является «Банковская» : http: //www. iccwbo. org/about-icc/policy-commissions/banking/
В соответствии с Правилами 1978 г. в международной коммерческой практике могут использоваться три типа условных (договорных) гарантий: - гарантия исполнения контракта; - тендерная гарантия; - гарантия возврата платежей.
- гарантия исполнения контракта – банк-гарант берет обязательства перед бенефициаром (импортером, заказчиком) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта со стороны принципала ( экспортера, подрядчика) выплатить гарантийную сумму. Цель данной гарантии – компенсация ущерба, понесенного бенефициаром в результате неисполнения контракта принципалом. Этот тип гарантии является наиболее распространенным при заключении строительных и торговых контрактов;
тендерная гарантия – банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае, если принципал, выиграв тендер, в дальнейшем откажется от заключения контракта. Цель данной гарантии – компенсация расходов бенефициара на проведение нового тендера. Этот тип гарантии применяется при заключении строительных контрактов, контрактов на проведение геолого-разведочных и изыскательских работ;
гарантия возврата платежей – банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не выполнит своих контрактных обязательств и бенефициар расторгнет контракт. Цель данной гарантии – компенсация авансированной бенефициаром и не возвращенной принципалом денежной суммы. Этот тип гарантии может применяться в отношении любого вида контракта, содержащего условие об авансированном платеже.
В соответствии с Правилами 1978 г. требование по гарантии могло быть удовлетворено только в случае, если оно основано на невыполнении или ненадлежащем выполнении принципалом своих обязательств по основному договору, и гаранту должны были быть предъявлены доказательства такого неисполнения. Поэтому Правила 1978 г. не получили широкого применения.
В апреле 1992 г. Международная торговая палата издала Унифицированные правила для гарантий по требованию (публикация МТП № 458) Сфера применения новых Унифицированных правил гораздо шире. В нее включаются не только условные (договорные) гарантии, упоминаемые в правилах 1978 г. , но и любые другие типы гарантий, Однако основным, принципиальным отличием Унифицированных правил 1992 г. от Правил 1978 г. является абсолютно иной механизм выплаты гарантийной суммы.
Согласно Правилам 1992 г. гарантийная сумма выплачивается немедленно после получения соответствующего платежного требования бенефициара, который теперь не должен доказывать неисполнение или ненадлежащее исполнение принципалом своих обязательств по основному контракту. Так в ст. 2 Правил 1992 г. предусмотрено, что гарантия является самостоятельным соглашением, независимым от основного контракта или тендера, на которых она основывается.
К другим типам банковских гарантий, используемых в международной, банковской и коммерческой практике, которые охватываются Правилами 1992 г. , относятся: гарантия надлежащего технического обслуживания, резервный аккредитив, таможенная гарантия, судебная гарантия.
Гарантия надлежащего технического обслуживания означает, что банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не осуществит техническое обслуживание смонтированного им оборудования в обусловленный сторонами период времени.
Судебная гарантия используется в качестве одной из мер по обеспечению иска в судопроизводстве. Если по требованию истца в качестве меры по обеспечению иска применен арест имущества или денежных средств ответчика, последний вправе предложить судебную гарантию как основание для отмены ареста.
Резервный аккредитив предполагает, что банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае неисполнения принципалом своих контрактных обязательств при представлении определенных документов, не являющихся товарораспорядительными.
Таможенная гарантия - применяется при временном ввозе товаров (оборудования) на территорию другой страны для участия в выставке, на период строительства и т. д.
В 2010 г. МТП были приняты новые унифицированные Правила для гарантий по требованию (URDG 758), одобренные ООН в 2011 г.
ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА (в ред. от 08. 05. 2015) (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евр. Аз. ЭС на уровне глав государств от 27. 11. 2009 N 17) Статья 86. Способы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов 1. Уплата таможенных пошлин, налогов обеспечивается следующими способами: денежными средствами (деньгами); банковской гарантией; поручительством; залогом имущества.
Судебные гарантии в настоящее время в системе средств обеспечения исполнения обязательств напрямую регулируются Арбитражным процессуальным кодексом РФ N 95 -ФЗ от 24. 07. 2002 г. (ред. от 29. 06. 2015)
Статья 94 АПК РФ 1. Арбитражный суд, допуская обеспечение иска, по ходатайству ответчика может потребовать от обратившегося с заявлением об обеспечении иска лица или предложить ему по собственной инициативе предоставить обеспечение возмещения возможных для ответчика убытков (встречное обеспечение) путем внесения на депозитный счет суда денежных средств в размере, предложенном судом, либо предоставления банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму. Размер встречного обеспечения может быть установлен в пределах имущественных требований истца, указанных в его заявлении, а также суммы процентов от этих требований. Размер встречного обеспечения не может быть менее половины размера имущественных требований. 2. Встречное обеспечение может быть предоставлено также ответчиком взамен мер по обеспечению иска о взыскании денежной суммы путем внесения на депозитный счет арбитражного суда денежных средств в размере требований истца.
Понятие «банковская гарантия» согласно законодательству РФ
Статья 368 (в ред. Федерального закона от 08. 03. 2015 N 42 -ФЗ) ГК РФ По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.
Независимые гарантии могут выдаваться банками или иными кредитными организациями (банковские гарантии) другими коммерческими организациями.
В независимой гарантии должны быть указаны: дата выдачи; принципал; бенефициар; гарант; основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией; денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения; срок действия гарантии; обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.
Максимальные размеры банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) ограничиваются нормативом Н 9. 1, установленным в Инструкции Банка России от 03. 12. 2012 г. № 139 -И "Об обязательных нормативах банков"
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9. 1) ∑Краi Н 9. 1= ------ х 100% ≤ 50% Ко Краi - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям. Ко - величина собственных средств (капитала) банка
Скачать презентацию Тема 2 3 Комиссионнопосредническое обслуживание предприятий Вопросы
Тема 2.3 БОП Комис-посред Ои для предпр.ppt