ТЕМА 17 ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ

ТЕМА 17. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ

План Борьба с ОД и ФТ в контексте международных стандартов Требования к национальной системе ПОД/ФТ в контексте 40 рекомендаций ФАТФ Организация внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в банках Отмывание денег банками. Примеры

1. БОРЬБА С ОД И ФТ В КОНТЕКСТЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ

Смысл отмывания денег Интеграция Лицо получает возможность беспрепятственно использовать преступные доходы, как будто бы они получены от легальной деятельности Размещение Расслоение

Три фазы отмывания денег Размещение Расслоение Интеграция Первая фаза Вторая фаза Третья фаза Введение незаконных средств в финансовую систему Цель – отделить преступные доходы от незаконного источника их происхождения Наличные средства для приобретения дорогостоящих товаров, имущества или активов Совершение множества сделок, чтобы еще больше отдалить доходы от их незаконного источника Цель – еще более затруднить выявление связи между доходами и их источником Перепродажа товаров/активов Инвестирование незаконных денежных средств в легальную экономику Цель – позволить преступникам пользоваться доходами, не вызывая подозрений Кажущийся «чистым» доход от использования активов или от законного бизнеса

Институциональные основы ООН «Группа восьми» УНП Встречи министров Всемирный Банк Римско-лионская группа МВФ СБ ООН КТК Комитет по санкциям ФАТФ Группа «Эгмонт» Базельский комитет по банковскому надзору РГТФ MONEYVAL EAG APG MENAFATF ESAAMLG GIABA Международная организация комиссий по ценным бумагам CFATF GAFISUD Международная ассоциация органов страхового надзора OGBS Вольфсбергская группа

Financial Action Task Force (FATF) «Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег» (ФАТФ) Образована в июле 1989 г. «для оценки текущих результатов сотрудничества с целью предотвращения использования банковской системы и финансовых учреждений для отмывания денег и рассмотрения возможности принятия дополнительных превентивных мер в данной области» Членами ФАТФ являются 32 страны и 2 международные организации. Россия принята в постоянные члены ФАТФ в июне 2003 г.

Наблюдатели в ФАТФ: - 9 региональных групп по типу ФАТФ - 17 международных организаций - Индия, Республика Корея

Основные задачи ФАТФ: - Разработка и совершенствование международных стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма - Изучение тенденций и методов (типологий) отмывания денег и финансирования терроризма и подготовка предложений по необходимым контрмерам - Содействие распространению предложенных ФАТФ мер в глобальном масштабе

РАЗРАБОТКА СТАНДАРТОВ В СФЕРЕ ПОД/ФТ ВЗАИМНЫЕ ОЦЕНКИ ГОСУДАРСТВ –ЧЛЕНОВ ФАТФ РЕГИОНАЛЬНЫЕ ГРУППЫ ПО ТИПУ ФАТФ(РГТФ) ЕВРОПА - MONEYVAL ЕВРАЗИЯ – ЕАГ/EAG АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ РЕГИОН - APG ВЗАИМНЫЕ ОЦЕНКИ ГОСУДАРСТВ-ЧЛЕНОВ РСТФ БЛИЖНИЙ ВОСТОК И СЕВЕРНАЯ АФРИКА – MENAFATF АФРИКА - GIABA АФРИКА -ESAAMLG ЦЕНТРАЛЬНАЯ АМЕРИКА - CFATF ЮЖНАЯ АМЕРИКА - GAFISUD ОФФШОРНАЯ ГРУППА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА - OGBS НА ОСНОВЕ МЕТОДОЛОГИИ ФАТФ

Группа «Эгмонт» - Образована в Брюсселе в 1995 г. (во дворце Эгмонт. Аренберг) - Насчитывает 115 членов

ЕВРАЗИЙСКАЯ ГРУППА по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма УЧРЕДИТЕЛЬНАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ СОСТОЯЛАСЬ В МОСКВЕ 6 ОКТЯБРЯ 2004 Г.

ГОСУДАРСТВА – ЧЛЕНЫ ЕАГ БЕЛАРУСЬ КАЗАХСТАН КЫРГЫЗСТАН КИТАЙ РОССИЯ ТАДЖИКИСТАН УЗБЕКИСТАН ИНДИЯ ТУРКМЕНИСТАН В соответствии с Вопросами компетенции ЕАГ открыта для иных государств региона, поддерживающих цели и задачи ЕАГ, которые могут по решению Пленарного заседания получить статус государства-члена и участвовать в работе ЕАГ.

2. ТРЕБОВАНИЯ К НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЕ ПОД/ФТ В КОНТЕКСТЕ 40 РЕКОМЕНДАЦИЙ ФАТФ

Сфера ПОД/ФТ Международная система ПОД/ФТ Институциональные основы Источники международного права Международные стандарты в сфере ПОД/ФТ Страны

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА Борьба с отмыванием преступных доходов Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (1988 г. ) Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (2000 г. ) Противодействие финансированию терроризма Конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма (1999 г. ) Резолюции Совета Безопасности ООН 1267, 1269, 1373, 1390, 1452, 1455, 1526, 1566, и т. д. Конвенция ООН против коррупции (2003 г. ) Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом (2001 г. ) Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г. ) Договор о сотрудничестве государств - участников Содружества Независимых Государств в борьбе с терроризмом (1999 г. ) Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (2005 г. ) Рекомендации ФАТФ и Методология оценки соответствия стандартам ФАТФ Инструкции, принципы и методологии международных организаций, комитетов, ассоциаций ВБ и МВФ Программы оценки финансового сектора и офшорного финансового центра Базельский комитет по банковскому надзору • Базельские принципы • Стандарты по установлению личности клиента Международная ассоциация органов страхового надзора Инструкция по борьбе с отмыванием денег для органов страхового надзора и страховщиков Международная организация комиссий по ценным бумагам Отраслевые принципы и резолюции

Что такое Рекомендации ФАТФ? Ø международные стандарты для эффективного ПОД/ФТ Ø признаны более чем 180 странами Ø определяют минимальные требования

История 1990 г. – 40 Рекомендаций ФАТФ для противодействия отмыванию наркодоходов 1996 г. – распространение Рекомендаций на доходы от других видов преступлений 2001 г. – принятие Специальных Рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма 2003 г. – пересмотр Рекомендаций с учетом передового опыта 2012 г. – новая редакция Рекомендаций

Основные изменения Рекомендаций Ø Риск-ориентированный подход Ø Повышение прозрачности юридических лиц Ø Контроль за операциями национальных ПДЛ Ø Повышение прозрачности безналичных переводов Ø Налоговые преступления как предикатные Ø Противодействие ФРОМУ Ø Расширение международного сотрудничества

Риск-ориентированный подход (Р. 1) Основные принципы: 1. Механизм эффективного распределения ресурсов 2. Комплексный подход: - Оценка рисков на национальном уровне; - Оценка рисков на уровне сектора; - Оценка риска в конкретном финансовом учреждении (УНФПП) 3. «Сквозная» рекомендация 4. Ступенчатый подход: - Высокий риск- усиленные меры; - Нормальный риск – меры без усиления и упрощения; - Низкий риск – упрощенные меры; - Малый риск – возможность исключения некоторых мер 5. Низкие и малые риски должны быть подтверждены 6. Гибкость и актуальность оценок 20

Риск-ориентированный подход (Р. 1) Национальная оценка рисков Ø Определение органа и механизмов координации для проведения оценки Ø Выявление рисков и угроз Ø Проведение оценки (на основе количественных и качественных критериев) Ø Контроль и мониторинг рисков (надзорные органы и СРО) Ø Управление рисками: Ø определение приоритетов и распределение ресурсов; Ø принятие адекватных мер реагирования Ø Предоставление информации о результатах оценки компетентным органам, СРО и подотчетным организациям

Риск-ориентированный подход (Р. 1) Меры по снижению рисков ОД/ФТ Правовые и институциональные меры Надзорные и правоохранительные механизмы Примеры: Ø установление режима усиленных и упрощенных мер ПОД/ФТ; Ø освобождение от применения некоторых Рекомендаций, если доказан низкий риск: - применяется в ограниченных и оправданных обстоятельствах для конкретных типов организаций; - применяется, если финансовая деятельность (кроме денежных переводов) осуществляется на разовой или ограниченной основе Ø Распространение требований на виды деятельности, не подпадающие под Рекомендации, но имеющие риски ОД/ФТ

Риск-ориентированный подход (Р. 1) Оценка рисков на уровне финансовых учреждений (ФУ) Ø ФУ обязаны иметь политики, средства контроля и процедуры по выявлению и снижению рисков Ø Политики, средства контроля и процедуры должны утверждаться руководством ФУ Ø Меры контроля и снижения рисков должны соответствовать национальным требованиям и руководствам надзорных органов и СРО Ø Выявление и оценка рисков самими ФУ направлены на то, чтобы понимать свои риски ОД/ФТ: - клиентские риски; - страновые (географические) риски; - риски конкретных продуктов и услуг; операционные риски Ø ФУ должны обосновывать и документировать оценки рисков Ø ФУ должны поддерживать оценки в актуальном состоянии Ø ФУ должны предоставлять информацию по оценке рисков в компетентные органы и СРО

Риск-ориентированный подход (Р. 1) Последствия (или влияние) Незначительные Средние последствия Серьезные последствия Средний риск Высокий риск Максималь ный риск Средняя вероятность Низкий риск Средний риск Высокий риск Низкая вероятность Минималь ный риск Низкий риск Средний риск Вероятность (или возможность) Высокая вероятность Оценка рисков 2 аспекта: - вероятность реализации угрозы; - тяжесть последствий (например: объем средств, пропущенных через финансовую систему либо прямых/косвенных убытков (ущерба ОД/ФТ)

НПК (Р. 10) Ø Ключевые требования остались прежними Ø Примеры возможных факторов, представляющих повышенный и пониженный риск ОД/ФТ Ø При повышенном риске необходимо применение усиленных мер НПК в соответствии с выявленными рисками Ø При низкой степени риска может быть разрешено применение упрощенных мер НПК в зависимости от характера риска 25

Публичные должностные лица (Р. 12) Рекомендации учитывают международные стандарты в области противодействия коррупции Усиленные меры НПК должны применяться к национальным ПДЛ в случае повышенного риска Аналогичный подход распространен международных организаций на ПДЛ 26

Прозрачность юридических лиц и образований (Р. 24 и 25) Бенефициарная собственность Страны должны иметь механизмы, которые: - определяют различные типы и формы юридических лиц; - описывают процессы создания юридических лиц, получения и регистрации основной информации и информации по бенефициарной собственности; - делают эту информацию доступной для общественности; - оценивают риски ОД/ФТ, связанные с различными типами юридических лиц 27

Налоговые преступления включены в состав предикатных Налоговые преступления представляют собой серьезные риски для ОД/ФТ Каждая страна по своему усмотрению решает, какие налоговые преступления следует отнести к серьезным 28

Дальнейшие шаги Ø Разработка национальной политики в области ПОД/ФТ Ø Имплементация требований национальное законодательство стандартов в Ø Национальная оценка рисков Ø Проведение 4 -го раунда взаимных оценок ФАТФ 29

3. Организация внутреннего контроля в целях противодействия «отмыванию денег» и финансированию терроризма

Нормативная База Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115 – ФЗ Положение Банка России от 02. 03. 2012 N 375 -П) Положение Банка России от 29 августа 2008 г. № 321 П Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262 -П Указание Банка России от 9 августа 2004 г. N 1485 -У Указание Банка России от 09 августа 2004 г. N 1486 -У Положение «О Федеральной службе по финансовому мониторингу» от 23 июня 2004 г. № 307

Внутрибанковские документы Правила внутреннего контроля Иные внутренние документы : ü Устанавливающие порядок взаимодействия подразделений Банка с Ответственным сотрудником ü Устанавливающие распределение обязанностей (Приказы , распоряжения, должностные инструкции) ü План обучения, учебные материалы ü Сообщения, направляемые в адрес Ответственного сотрудника ü Прочие документы

Программы внутреннего контроля в Правилах Организация работы Идентификация клиентов и выгодоприобретателей Выявление операций, подлежащих обязательному контролю Выявление подозрительных операций, возможно связанных с «отмыванием денег» или финансированием терроризма Подготовка и обучение кадров Другие

Принципы организации работы • Участие всех сотрудников в реализации программ ПОД/ФТ • Реализация принципа «Знай своего клиента» • Постоянный мониторинг за проводимыми банковскими операциями в целях ПОД/ФТ • Исключение участия сотрудников в осуществлении легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

Структура внутреннего контроля Руководитель Банка Ответственный сотрудник (комплайенс-офицер), подразделение под его руководством Ответственные сотрудники подразделений Ответственные исполнители подразделений

Идентификация клиентов и выгодоприобретателй

Кто должен быть идентифицирован? Клиенты банка Ø При заключении любых договоров Ø При проведении разовых операций без открытия счета Выгодоприобретатели клиентов банка третьи лица, не являющиеся стороной сделки, и получающие выгоду от ее проведения Упрощенная идентификация Не проводится в случаях, установленных Законом 147 -ФЗ от 27. 07. 2006

Анкета/досье клиента Обязательна на каждого клиента составляется подразделением, предоставляющим клиенту соответствующие услуги на бумажном носителе или в электронном виде Обновление сведений о Клиентах, не реже : • одного раза в год • одного раза в три года

Оценка риска «отмывания денег» Критерии оценки этого риска на основе факторов: • установленных Банком России (262 -П) с учетом операций повышенной степени риска ( вид деятельности или тип операции клиента; страна местонахождения клиента; случаи выявления в деятельности подозрительных операций, уклонение от обязательного контроля) • прочих факторов, зависящих от специфики клиента и установленных кредитной организацией Уровень риска клиента: • указывается в Анкете/досье клиента • должен пересматриваться

Отказ от заключения договора Отсутствие по своему местонахождению юр. лица, его органа управления Непредставление документов/предоставление недостоверных документов Сведения об участии в террористической деятельности Направление информации в Росфинмониторинг (Указание 1519 -У)

Выявление операций, подлежащих обязательному контролю

Критерии обязательного контроля Операции на сумму равную или превышающую 600 000 руб: Ø с денежными средствами в наличной форме (1001 -1008) Ø с некооперированными странами (3001 -3021) Ø по банковским счетам (вкладам) (4001 -4006) Ø иные сделки с движимым имуществом (5001 -5007) Сделки с недвижимым имуществом в сумме равные или превыщающие 3 000 руб. (8001) Операции, связанные с финансированием экстремистской деятельности (7001)

Выявление подозрительных операций, возможно связанных с «отмыванием денег» или финансированием терроризма

Критерии выявления и признаки необычных сделок (99 -Т) Общие (отсутствие экономического смысла операций, характер деятельности, нестандартные действия/ операции) При проведении операций в наличной форме и переводов При проведении операций по кредитным договорам При проведении международных расчетов При проведении операций с ценными бумагами другие

Организация работы Принятие решения о направлении информации в Росфинмониторинг Проведение «расследования» Выявление операций

Признаки сомнительных операций Обналичивание юридическими и физ. лицами Вывоз капитала Неправомерный возврат НДС (ложный экспорт) Иные операции, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок.

Отказ в совершении операции Обязанность отказать в совершении перевода в случае отсутствия информации: О физическом лице – Ф. И. О. ; а также ИНН (при наличии), либо адрес места жительства (регистрации)/места пребывания, либо дата и место рождения. О юридическом лице – наименование, ИНН/КИО

Примеры ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ

Позиция Бывший глава Управления ООН по борьбе с наркотиками и преступностью Антонио Мария Коста : «четырьмя опорами международной банковской системы являются: - отмывание наркоденег, - нарушение санкций, - уклонение от уплаты налогов и - торговля оружием»

Barclays Шесть лет назад дочерний банк Barclays – Barclays Private Bank - был разоблачён как использовавшийся для отмывания денег от торговли наркотиками из Колумбии посредством пяти счетов, связанных со скандально известным картелем "Медельин".

Coutts 23 марта 2012 г. Служба финансового надзора Великобритании сделала последнее напоминание банку Coutts, установив штраф в размере 8, 75 миллионов фунтов стерлингов за нарушение кодекса об отмывании денег. Служба финансового надзора проверила 103 "дела клиентов с высоким уровнем риска" и "выявила пробелы в 73 делах", показывающие "неспособность проводить соответствующий постоянный контроль" в течение трёх лет. В двух случаях замешанные в этом частные банкиры "не смогли выявить серьёзные криминальные обвинения в отношении этих клиентов".

HSBC В июле 2012 г. подкомитет сената США по расследованиям обвинил британский HSBC в том, что в 2001 -2010 гг. тот подвергал «финансовую систему США рискам, связанным с отмыванием денег и финансированием терроризма» . Так, HSBC открыл «подозрительный счёт" для "casa de cambio" - обменной конторы, действующей в Мексике по поручению крупнейшего преступного синдиката в мире и одного из самых жестоких - наркокартеля "Синалоа". Сенат проверял операции банка с клиентами из Мексики, Ирана, с Каймановых островов и из Саудовской Аравии. В отчете сената говорилось о «насквозь нечистоплотной» культуре банка.

JP Morgan В 2011 г. банк согласился заплатить $88, 3 млн по обвинениям минфина США в нарушении санкций в отношении Кубы. По данным властей, в 2005 -2006 гг. JP Morgan перевел $178, 5 млн кубинским клиентам. Даже после выявления подозрительных сделок в 2005 г. руководство банка не стало сообщать о них властям, утверждает минфин США. В 2009 г. JP Morgan выдал незаконную ссуду на сумму $2, 9 млн банку, связанному с судоходной линией, принадлежащей иранскому правительству.

Citigroup В апреле 2012 г. Управление контролера по денежному обращению США выявило у Citigroup случаи «слабого внутреннего контроля, включая недостаточную идентификацию клиентов с высоким риском в разных подразделениях банка» . По данным The New York Times, частично проблема была связана с инцидентом, когда компьютер был отсоединен от антиотмывочных систем. Citi не признал и не опроверг нарушений и еще в апреле сообщил, что уже исправил все замечания.

Вопросы для обсуждения Проблемы эффективности системы ПОД/ФТ в России Реформирование системы внутреннего контроля в банковской системе России: позиции РФМ, ЦБ и банковского сектора «Страны-помойки» и «банки-прачечные» : современные вызовы системе ПОД/ФТ