Тема 15 Виды деятельности предприятия Производственное планирование и

Тема 15. Виды деятельности предприятия. Производственное планирование и бизнес-план предприятия

Планирование – как функция управления, объективная необходимость деятельности предприятия. Позволяет обеспечить эффективность этой деятельности. Приоритет – это то, какие изделия необходимы, какое их количество требуется, и когда они нужны. Приоритеты устанавливает рынок. В обязанности производственного отдела входит разработка планов удовлетворения по мере возможности рыночного спроса.

Производительность – это способность производства изготавливать товары и услуги. В конечном счете, она зависит от ресурсов компании – оборудования, рабочей силы и финансовых ресурсов, а также от возможности своевременно получить от поставщиков материалы. На коротком промежутке времени производительность (производственная мощность)– это количество работы, которую при помощи труда и оборудования можно выполнить в определенный срок.

Между приоритетом и производительностью должно быть соотношение. Взаимосвязь приоритета и производительности.

• Основные задачи планирования на предприятии. • Определение целей, стратегии и тактики деятельности на п/п. • Обеспечение успеха на рынке. • Обеспечение высоких и устойчивых темпов развития п/п. • Обеспечение пропорционального и сбалансированного развития всех частей п/п. • Обеспечение оптимальных пропорций развития в соответствии с требованиями рынка. • Обеспечение наибольшей эффективности и оптимального использования ресурсов

Система планирования и контроля производства состоит из пяти основных уровней: • Стратегический бизнес-план; • План производства (план продаж и операций); • Главный календарный план производства; • План потребности в ресурсах; • Закупки и контроль над производственной деятельностью

• • Поскольку у каждого уровня своя продолжительность во времени и свои задачи, различаются и следующие аспекты: Цель плана; Горизонт планирования – промежуток времени от текущего момента до того или иного дня в будущем, на который рассчитан план; Уровень детализации – детализация необходимых для выполнения плана изделий; Цикл планирования – периодичность пересмотра плана.

Система производственного планирования и контроля.

Стратегический план - основной вид плана. Разрабатывается на длительное время (3 -7 лет с разбивкой по годам). Определение целей развития предприятия и путей их достижения. Комплексный план, научно обоснованный. Стратегический план отражает все виды деятельности предприятия. Ключевыми элементами стратегического планирования является: • определение целей • разработка альтернатив их реализация • выбор оптимального варианта реализации стратегии • программа реализации оптимального варианта. Стратегический план включает ряд разделов и подразделов: • основные направления деятельности предприятия • маркетинговый план • план производства и реализации продукции • план инновационной деятельности • план по труду и социальному развитию • план по себестоимости продукции и издержкам производства • план прибыли и рентабельности производства • план охраны природы и рациональному использованию природных ресурсов • план внешнеэкономической деятельности

Текущий план (план производства) - является детализацией и уточнением стратегического плана на данный год. Текущий (тактический) план составление и организация выполнения стратегического плана предприятием на срок до года. Он определяет тактику деятельности предприятия, разрабатывается по всем направлениям хозяйственной деятельности на 1 год. В нём отражаются изменения, которые учитываются в стратегическом плане. Текущий план - это развёрнутая программа деятельности предприятий и его подразделений, направленная на успешное выполнение стратегии. Разрабатывается с разбивкой по полугодиям (кварталам, месяцам).

• • Оперативно календарный план (MPS)– - не вносит изменения в текущий план. Оперативно производственное планирование - разработка заданий и методов их выполнения по отдельным подразделениям на короткие отрезки времени (декаду, сутки, смену) с целью обеспечения выполнения текущего плана и синхронности, ритмичности предприятия. Оно служит базой для оперативного регулирования и повседневного управления (контролинга) производства. При оперативно - производственном планировании детализируют в основном количественные показатели: - объём переработки сырья - выпуск продукции в натуральном и стоимостном выражении - объём работ и услуг вспомогательных цехов - затраты на производство Основная форма производственного задания на декаду, пятидневку - оперативный план-график, в котором объём производства продукции или

План потребности в ресурсах(MRP) – это план производства и закупки компонентов, которые используются при изготовлении предусмотренных главным календарным планом производства изделий. В нем указаны необходимые количества и сроки предполагаемого изготовления или использования их в производстве. Отделы закупок и контроля производственной деятельности используют его для принятия решений об инициировании закупок или изготовлении конкретной номенклатуры изделий.

Закупки и контроль над производственной деятельностью (PAC) представляют собой фазу внедрения и контроля системы производственного планирования и контроля. Процесс закупок отвечает за организацию и контроль поступления сырья, материалов и комплектующих на предприятие. Контроль над производственной деятельностью – это планирование последовательности технологических операций на предприятии и контроль над ней.

Соотношение уровня детализации и горизонта планирования.

Планирование продаж и операций (SOP) – это процесс, , предназначенный для постоянного пересмотра стратегического бизнес-плана и координации планов различных подразделений. SOP – это кросс-функциональный бизнесплан, охватывающий продажи и маркетинг, разработку продукции, операции и управление предприятием. Операции представляют предложение, а маркетинг – спрос. SOP – это форум, , на котором разрабатывается производственный план.

• • • Планирование продаж и операций рассчитано на среднюю продолжительность и включает в себя маркетинговый, производственный, технический и финансовый план. У планирования продаж и операций есть ряд преимуществ: Оно служит средством корректировки стратегического бизнес-плана с учетом изменения условий. Оно служит средством управления изменениями. Вместо того чтобы реагировать на изменения на рынке или в экономике после того, как они произойдут, руководители при помощи SOP изучают экономическую ситуацию не реже, чем раз в месяц, и оказываются в более выгодном положении, так как планируют перемены. Планирование гарантирует, что планы различных подразделений реалистичны, согласованы и соответствуют бизнес-плану. Оно позволяет разработать реалистичный план для достижения целей компании. Оно позволяет более эффективно управлять

Планирование продаж и операций.

Отдел финансов должен согласиться с тем, что планы привлекательны с финансовой точки зрения, а производство должно подтвердить способность удовлетворить соответствующий спрос. Система производственного планирования и контроля определяет генеральную стратегию для всех подразделений компании. Эта полностью интегрированная система планирования и контроля называется системой планирования производственных ресурсов, или MRP II. Понятие “MRP II” используется для обозначения отличия «плана производственных ресурсов » ((MRP II)от «плана потребности в ресурсах » ((MRP). MRP II обеспечивает координацию маркетинга и производства.

Планирование производственных ресурсов (MRP II).

ПЛАНИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ (ERP) Система ERP аналогична системе MRP II, но она не ограничивается производством. В расчет принимается все предприятие в целом. В девятом издании «Словаря APICS » Американской Ассоциации Конт-роля над Производством и Материально-производственными Запасами (APICS)дается следующее определение ERP: предназначенная для ведения отчетности информационная система идентификации и планирования предприятия – глобальных ресурсов, необходимых для производства, транспортировки и составления отчетов по заказам клиентов. Для полноценной эксплуатации должны быть предусмотрены приложения для планирования, календарного планирования, калькуляции себестоимости и так далее на всех уровнях организации, в рабочих центрах, отделениях, подразделениях и всех их вместе.

Бизнес план предприятия

Введение • Бизнес план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников инвесторов проекта.

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Планирование необходимо любой организации, которая намеревается предпринимать какое то действие в будущем. Предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений. Оптимальным вариантом достижений таких решений является бизнес план

Содержание и структура бизнесплана: Раздел I. Краткое содержание бизнес плана. Раздел II. Характеристика отрасли, создаваемой компании, ее продукта (ов) или услуг. Раздел III. Исследование и анализ рынка. Раздел IV. Экономика предприятия. Раздел V. План маркетинга. Раздел VI. План технической доработки продукта. Раздел VII. План производства. Раздел VIII. Управленческая команда. Раздел IX. Общее расписание по созданию предприятия. Раздел X. Оценка риска. Раздел XI. Финансовый план. Раздел XII. Предложения по объему финансирования.

• • Начинать разработку бизнес плана рекомендуется с раздела «Исследование и анализ рынка» , а заканчивать подготовкой короткого резюме. Составление плана в таком порядке поможет разработчику более четко представить себе, какую именно возможность на рынке он собирается использовать и где будет его рыночная ниша.

Раздел I. Краткое содержание бизнес-плана. В этом разделе должно быть сказано о том, какие возможности открываются для бизнеса, в чем их привлекательность, кто будет во главе предприятия и каковы его (или их) достоинства, какая новая фирма намерена проникнуть на рынок, каковы её перспективы в этом отношении и т. п. Раздел пишется после того, как завершена работа над всеми остальными частями плана. Необходимо особо подчеркнуть, что это раздел должен занять всего 1 2 страницы. Поэтому каждую позицию необходимо изложить предельно кратко и четко. Именно этим обусловлена сложность написания раздела.

Раздел II. Характеристика отрасли, создаваемой компании, ее продукта (ов) или услуг. В разделе необходимо дать информацию как о самой компании, её продуктах или услугах, их достоинствах и преимуществах, так и о других производителях подобных товаров и услуг в этой отрасли, описать, как компания собирается выходить на рынок и наращивать объем реализации своей продукции. Характеристика отрасли (подотрасли), в которой компания намерена оперировать, должна включать картину современного состояния и перспектив её развития.

Исследование и анализ рынка В первую очередь необходимо определить, кто сегодня может являться потребителем продуктов (услуг) фирмы и кто может стать ими в будущем. При этом потенциальные потребители должны быть классифицировать по относительно однородным группам в соответствии с общими идентифицируемыми характеристиками (например, на основе сегментов рынка). Типичный процесс исследования рынка предполагает 4 этапа: 1. определение типа данных, которые Вам нужны; 2. поиск этих данных; 3. анализ данных; 4. реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные на пользу предприятию.

Экономика предприятия • Здесь важно в первую очередь указать предполагаемую валовую прибыль и её операционную величину. Необходимо определить, какие тенденции в её поступлении будут преобладать (непрерывный поток или иные формы), налоги, сроки их взимания и величина, возможные пути снижения. • Особое внимание надо уделить всем видам затрат, указать намеченные меры по их снижению. В завершение, исходя из стратегии развития, необходимо определить срок достижения позитивной кассовой наличности.

План маркетинга – это план намеченного уровня продаж. мероприятий к достижению Начинать формирование плана маркетинга целесообразно с разработки философии и стратегии продвижения товара на рынке. Ценовую политику надо строить, базируясь на информации о таковой у конкурентов. Далее следует, исходя из текущей перспективной конъюнктуры, предусмотреть пути реализации продукта (собственная торговля, торговые представители, посредники). Завершить раздел можно (там, где в этом есть необходимость) описанием мер, которые компания намечает по послепродажному обслуживанию (если того требует продукт) и предоставлению гарантий.

План технической доработки продукта К такого рода работам относят: инженерную доводку лабораторного (опытного) образца до конечного продукта, работы по дизайну, разработку и изготовление специального оборудования и оснастки

План производства В план производства необходимо включить такие сведения как дислокация предприятия, вид требуемых производственных мощностей, необходимые производственные помещения, потребности в основных производственных фондах и рабочей силе (как постоянный, так и временный). Основные вопросы, на которые необходимо ответить в рас сматриваемом разделе бизнес плана, такие: • где будет изготавливаться продукция на действующем или вновь создаваемом предприятии? • какие для этого потребуются производственные мощности и как они будут возрастать год от года? • где и у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, ма териалы и комплектующие; какова репутация этих поставщиков и есть ли уже опыт работы с ними? • предполагается ли производственная кооперация и с кем? • возможно ли какое нибудь лимитирование объемов произ водства или поставок ресурсов? • какое оборудование потребуется и где намечается его при обрести? возможны ли при этом проблемы и какого рода?

Управленческая команда • Этот раздел бизнес плана включает описание будущей структуры управления предприятием, распределение ролей между основными членами управленческой команды и взаимодействие между ними.

Общее расписание по созданию предприятия Этот раздел обязателен при создании нового предприятия и возможен на действующей фирме при наличии намерений к расширению производства. Взаимосвязи, показывающие главные события в создании предприятия, лучше изобразить графически. И ещё одно замечание: как свидетельствует практика, предприниматели имеют склонность недооценивать время, требуемое для выполнения различных задач, поэтому постарайтесь быть реалистичными.

Решающими при создании нового производства являются следующие действия: подготовка необходимых для учреждения предприятия документов и их регистрация; создание опытных образцов; достижение договоренности с торговыми представителями; выход на торговые показы; подписание соглашений с оптовиками; заказ материалов в количествах, необходимых для производства первых партий; начало производства; получение первых заказов; поставка первых партий товара; получение первых платежей и поступлений на счет.

Оценка риска • Создание фирмы, как и начало любого делового предприятия, влечет за собой риск, который связан с неопределенностью перспективы. • При этом особое значение придается: риску истратить всю наличность до получения заказа на продукт; риску снижения цен из за действий конкурентов; возможным неожиданным тенденциям в развитии отрасли; риску превышения запланированных уровней затрат разработки и производства продукта; невыходу на намеченный объем продаж; срыву графика разработки продукта; трудностям в поставках сырья и комплектующих; трудностям в получении банковского кредита; риску оказаться без наличности

Финансовый план Цель финансового плана – определить потенциал фирмы и установить границы ее финансовой жизнеспособности. Материалы этого раздела могут использоваться для оперативного управления финансами компании Обычно партнера интересует Ваша кредитоспособность, то есть финансовое состояние фирмы, оценка затрат на организацию предприятия и его функционирование, отчет о прибылях и убытках, балансовая ведомость и кассовый план.

Используя прогноз продаж и соответствующие ему производственные затраты, готовят стандартный отчет о прибылях и убытках. Как правило, в наиболее общем виде он выглядит так: – стоимость реализованной продукции; – себестоимость; – валовая прибыль; – чистый доход или убытки.

Анализ кассового плана основывается на прогнозе движения кассовой наличности помесячно для первого года операций и поквартально для двух последующих лет. • Балансовая ведомость, отражающая финансовые условия, в которых компания работает в определенный момент

Предложения по объему финансирования (степени финансового участия зарубежного партнера) • Как видно из названия раздела, он должен быть посвящен (если в этом есть необходимость) планированию, основанному на расчетах собственных финансовых возможностей и привлечении денег партнера или инвесторов

Заключение • В заключение хотелось бы отметить, что данные рекомендации по разработке разделов бизнес плана относятся к наиболее сложному варианту.

Понятие о бизнес плане Это документ обычный для большинства стран с развитой рыночной экономикой. Во всем мире принято выдавать банковские кредиты после анализа бизнес-плана. • Основные задачи: • Изучить рынок сбыта • Оценить затраты и определить прибыльность дела. • Обнаружить «подводные камни»

Бизнес-план имеет 2 группы пользователей: Внутренние (Инициатор, учредители, персонал) Внешние (Потенциальные инвесторы, кредиторы, партнеры)

Виды бизнес-планов: • Полный бизнес-план коммерческой идеи • Концепт бизнес-план коммерческой идеи • Бизнес-план компании • Бизнес-план структурного подразделения • Бизнес-план как заявка на кредит • Бизнес-план как заявка на грант

Структура бизнес-плана • • Титульный лист Резюме Описание товара Стратегия маркетинга Организационный план План производства Финансовый план Оценка риска и страхование САМАЯ ГЛАВНАЯ ЦЕЛЬ БИЗНЕС

Бизнес план ООО ”Многоцвет”

Выбор товара Фирма продаёт товары в широком ассортименте. Продукция пользуется устойчивым спросом у населения вследствие невысоких цен и богатого выбора. Руководство фирмы в своей деятельности учитывает потребности и запросы покупателей, проводя дополнительные исследования.

Оценка рынка сбыта • Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль» . • Реализацию своих товаров Предприятие планирует осуществлять через свой магазин • В таблице представлен прогноз объёма продаж с учётом возможного расширения рынка ( увеличение объёма продаж Показатели 2002 2003 2004 в среднем на 20 % после второго года работы за счёт открытия новых торговых точек). Предполагаемы 3, 6 млн. 3, 8 млн. 4, 4 млн. й объём продаж, руб.

Возможные конкуренты • Главным конкурентом является рынок “Садовод”, расположенный на МКАД, а также магазин “Экзотические растения”. • Рынок “Садовод” — крупнейший в Москве садоводческий рынок, основой ассортимента которого являются товары для приусадебного хозяйства (не всегда надлежащего качества), наша же фирма продаёт преимущественно комнатные растения и цветочные букеты и композиции. Кроме того, дорога до рынка на общественном транспорте занимает много времени. • Магазин “Экзотические растения” реализует комнатные растения и ряд сопутствующих товаров, но их цены ориентированы на покупателей с достатком выше среднего, и не всякий рядовой покупатель может позволить себе покупку именно в этом магазине. • Наша фирма опережает конкурентов по уровню цен и уровню предоставляемых услуг. Новый магазин будет располагаться на сравнительно небольшом расстоянии от теплиц поставщиков и складских помещений, что приводит к снижению транспортных расходов. • Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нашей фирмы есть довольно перспективная возможность сбыта своей продукции по относительно невысоким ценам.

План маркетинга Данная организация определила каналы сбыта продукции: • • • Со складов фирмы крупными партиями Оптом и в розницу Продажа фирмам и организациям Заказы по телефонам Выездная торговля по выходным Индивидуальные заказы А также организует оптовые скидки 5%, скидки по дисконтным картам до 10%. Для всех покупателей ( по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию. • Реклама нового магазина будет представлена в газетах “Комсомольская правда”, ‘Вечерняя Москва”, “Московский комсомолец”, а также в журналах “Мой любимый сад”, “Лиза”, “Наш сад”, “Сад и огород”, “Приусадебное хозяйство”, “Дачница”, на рекламных щитах при выходе из метро, будет проводиться также рассылка рекламных листовок.

Организационно правовая форма деятельности ООО “Многоцвет” Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ: • может быть основан при малом капитале; • риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом; • компаньоны имеют широкие права по управлению. • гарантирует непрерывность управлением предприятия;

Организационная структура фирмы Кадры Руководящий персонал Производственный персонал Флорист Секретарь Кассир Продавец Водитель Разнорабочие Сторож Уборщица Генеральный директор Коммерческий директор Бухгалтер

Оценка рисков Вес а Wi Социальные риски Трудности с набором квалифицированной силы Угроза забастовки Недостаточный уровень зарплаты Квалификация кадров Неустойчивость спроса Появление альтернативного продукта Снижение цен конкурентами Увеличение объёма продаж у конкурентов Рост налогов Неплатежеспособность потребителей 1/4 1/4 1/7 1/7 1/7 Рост цен на материалы и перевозки 1/4 Простые риски Веса Wi Финансово экономические риски 1/7 Эксперты Средняя вероятность (1+2+3)/3 Vi Балл Wi*Vi 1 2 3 Неустойчивость спроса 0 0 25 8 2 Появление альтернативного продукта 50 75 25 33 4, 7 Снижение цен конкурентами 100 75 50 71 10 Увеличение объема продаж у конкурентов 75 100 75 92 13, 1 Рост налогов 50 75 50 58 8, 2 Неплатежеспособность потребителей 25 0 0 8 2 Рост цен на материалы перевозки 75 50 75 66 9, 4 Трудность с набором персонала 0 0 0 Угроза забастовки 25 0 0 8 2

Стратегия финансирований Для создания магазина необходимо 290 000 рублей. Из них: Приобретение оборудования ( стеллажи— 7 шт, полки для книг и керамических изделий— 3 шт, стеллаж для семян— 1 шт, кассовые аппараты— 3 шт, в т. ч. 1 миниаппарат) , ремонт помещения и регистрация фирмы = 250 000 руб. Данное торговое оборудование позволит фирме продавать более 40 000 единиц продукции в год. Рекламная кампания = 40 000 руб Фирма обладает собственным торговым павильоном площадью 70 кв. м , складскими помещениями, автомобилем и имеет постоянных поставщиков продукции. Источники финансирования:

Период времени 1 год Объём Выручка от продаж реали-зации (ед. товара) (руб. ) 36 000 3. 6 млн Затраты При-быль (руб. ) 2. 34 млн 1. 26 млн Налоги с прибыли (руб. ) 872 000 Чистая прибыль (руб. ) 388 000 В сумму налогов вошли следующие: НДС— 20% от валового дохода = 252000 руб. , НСП— 24% от нераспределенной прибыли = 242000 руб. , налог на имущество, транспортный налог, а также отчисления в пенсионный фонд, в органы государственного страхования, обязательного медицинского страхования, в фонд занятости (всего 30% от дохода = 378 000). В затратах учитывались следующие расходы: З/п персонала и начисления на неё, амортизация ОС, телефонные переговоры, отопление, канцтовары, реклама, изготовление дисконтных карт, себестоимость товара, стоимость упаковочных материалов, электроэнергии и содержание временных торговых точек. Расчёт коэффициентов финансовой оценки: Рентабельность продаж = Чистая прибыль/прибыль = 388 000/1 260 000 =31 % Норма прибыли = Чистая прибыль/Инвестиции = 388 000 / 2 340 000 = 16, 6 %

Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1 -й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.