Тема 13. Кредитный портфель банка и управление проблемными кредитами. 1. Кредитный портфель и кредитный риск. 2. Управление проблемными ссудами.
l Кредитный портфель — это совокупность всех кредитов, предоставленных банком для получения доходов. Объем кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре банковского баланса кредитный портфель рассматривается как одно целое и составная активов банка, которая характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска.
Управление кредитным портфелем l Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при допустимом уровне риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок по кредитам. На формирование структуры кредитного портфеля банка значительно влияет специфика сектора рынка, который обслуживается этим банком.
Структура кредитного портфеля На формирование структуры кредитного портфеля банка значительно влияет специфика сектора рынка, который обслуживается этим банком. l Для ипотечных банков характерно долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физическим лицам. l
Факторы, влияющие на структуру кредитного портфеля 1. официальная кредитная политика банка; 2. правила регулирования банковской деятельности; 3. величина капитала банка; 4. опыт и квалификация менеджеров; 5. уровень доходности разных направлений размещения средств.
Кредитный портфель формируется на основе кредитной политики l Кредитная политика – это совокупность правил и принципов организации кредитной работы банка, определяющих приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель банка. l Каждому банку необходимо разработать собственную кредитную политику, которая охватывает направления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников. l
Регулирование качества кредитного портфеля Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности и надежности банка, поэтому кредитная деятельность банка подлежит регулированию со стороны органов надзора. l НБ РК установлены требования относительно порядка предоставления кредитов и обязательные нормативы кредитного риска, а так же формирование провизий для сомнительных и проблемных ссуд. l
l Формирование провизий для проблемных ссуд осуществляется на основе классификации НБ РК являетсяи обязательной к исполнению коммерческими банками.
Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них. Классификация кредитов осуществляется в зависимости от: 1. качества обеспечения, 2. финансового состояния заемщика, 3. кредитной истории заемщика, 4. классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках 5. других факторов, влияющих на вероятность полного возврата кредита с начисленным вознаграждением.
В соответствии с данной методикой активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные. l Стандартный Актив - если его текущая рыночная стоимость не ниже стоимости его приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу будет исполнено или исполняется в соответствии с условиями договора. l Классифицированный актив - актив, текущая рыночная стоимость которого ниже стоимости его приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу не будет исполнено или не исполняется в соответствии с условиями договора. l
Провизии (резервы) - признание вероятности потерь стоимости конкретного актива l Провизии (резервы) формируются банком при обесценении активов вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по активу перед банком в соответствии с условиями договора, либо когда возникает реальная угроза такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) l
Размер провизий 1. стандартные активы - 0%; 2. сомнительные активы: 1) сомнительные 1 категории (при своевременной и полной оплатежей) - 5%; 2) сомнительные 2 категории (при задержке или неполной оплатежей) - 10%; 3) сомнительные 3 категории (при своевременной и полной оплатежей) - 20%; 4) сомнительные 4 категории (при задержке или неполной оплатежей) - 25%; 5) сомнительные 5 категории - 50%; 3. безнадежные активы - 100%.
Порядок определения классификационной категории актива Классификационная категория актива определяется по результатам оценки этого актива по критериям, указанным в специальной таблице 1. l Исходя из количества набранных баллов по активу устанавливается его классификационная категория и размер необходимых провизий (резервов) согласно таблице 2. l
Классификация активов и условных обязательств
Проблемный займ – это займ, предоставленный банком заемщику, по которому заемщиком не исполняются обязательства в части оплаты платежей, либо имеются основания полагать, , что обязательства по нему не будут исполнены полностью либо частично. l Считается, что проблемные кредиты являются следствием ухудшения финансового состояния заемщиков. При этом к проблемным займам банки относят кредиты, по которым уже просрочены платежи. l Для банка управление проблемными кредитами заключается в определении перспектив реализации кредитной сделки. l
Этапы реализации кредитной сделки по проблемным займам: l l l выявление и уведомление заемщика об образовании просроченной задолженности по займу; вынесение вопроса на кредитный комитет банка для последующего принятия решения по займу; осуществление мероприятий по возврату задолженности в судебном порядке; осуществление мероприятий по оздоровлению проблемного займа; осуществление мероприятий по реализации залогового имущества; погашение кредита, либо его списание.
Оздоровление l Под оздоровлением понимается комплекс мероприятий проводимых банком, результатом которых должно стать улучшение показателей проблемного займа, согласно «Правилам классификации активов, условных обязательств и создания провизий против них» : улучшение классификации кредита, уменьшение суммы сформированных провизий, а так же улучшением финансового состояния заемщика, основным показателем которого является возможность обслуживать заем на предоставленных банком условиях.
Реструктуризация l Реструктуризация предполагает изменения в условиях договора банковского займа, в соответствии с которым банк предоставляет должнику какую либо уступку или преимущество, т. е. продление срока действия договора кредитования либо изменение сроков исполнения, временные отсрочки по очередным платежам или временное изменение очередного платежа в сторону уменьшения.
Скачать презентацию Тема 13 Кредитный портфель банка и управление проблемными
Тема 13.ppt