Структура курса Корпоративные и региональные финансы Модуль 1

Структура курса «Корпоративные и региональные финансы» Модуль 1. « Финансовая система региона» . (практические задания 1 -2) Модуль 2. «Финансы корпораций и других хозяйствующих субъектов» . Модуль 3. «Финансы корпораций и регион» (практическое задание 5)

1. Понятие региональных финансов и региональной финансовой системы. 2. Статистическая база регионального анализа. 3. Региональные финансы как инструмент государственной региональной политики.

Вопрос 1 1. Понятие региональных финансов и региональной финансовой системы.

Широкое определение региональных финансов. - это финансовые ресурсы (в наличной и безналичной форме) всех институциональных единиц, функционирующих в регионе. Значение региональных финансов. Ø Ø определяют уровень доходов, платежеспособный спрос, инвестиции, занятость и т. д. обеспечивают процессы воспроизводства на территории во всех подсистемах региона: экономической, социальной, экологической. Чем выше объемы финансовых ресурсов, циркулирующих в регионе – тем выше УСЭР (уровень социально-экономического развития) региона Финансовые ресурсы формируют финансовый потенциал территории

Актуальность проблемы повышения эффективности управления региональными финансами! В условиях рыночных реформ значительно возрастает cамостоятельность регионов в финансовом обеспечении социальноэкономического развития территории. (Федеральный закон № 131 - ФЗ)

Асимметрия регионального развития…

Региональные контрасты ЦФО – г. Москва ПФО – Самарская область ЮФО – Южная Осетия СФО – Эвенкийский округ СЗФО – Ненецкий авт. округ УФО – Тюменская область ДФО – Чукотский авт. округ ВРП на душу ЦФО – Ивановская область ПФО – Республика Марий-Эл ЮФО – Ингушетия СФО – Республика Тыва СЗФО –Псковская обл. УФО - Курганская область ДФО – Еврейская авт. область

Различия между равностатусными по Конституции субъектами Федерации : - по площади территории – в 388 раз - между республиками Саха и Северная Осетия – Алания; - по численности населения – в 454 раза – между Москвой и Эвенкийским автономным округом; - по уровню собственных доходов бюджета на душу населения – в 107 раз между Ямало-Ненецким автономным округом и Республикой Дагестан; - по уровню расходов бюджета на душу населения – в 25, 7 раза – между Ямало-Ненецким автономным округом и Пензенской областью; - по объему валового регионального продукта на душу населения – в 60 раз – между Ямало-Ненецким автономным округом и Республикой Ингушетия.

Финансовый потенциал характеризует не только возможности территории продуцировать доходы, но и их использовать Природноклиматический B Экономический (хозяйственный) A C Природноресурсный Факторы, влияющие на финансовый потенциал территории Рыночный E D Политический (управленческий) www. themegallery. com

Причины дифференциации финансовых потенциалов регионов РФ. Ø Ø Ø Разный экономический и налоговый потенциал регионов. Непропорциональное разделение расходных полномочий и доходных источников между центром и регионами(межбюджетные отношения) Низкое качество управления территориями. Деятельность транснациональных корпораций Проблемы центра и периферии , проч.

На территории региона циркулируют многообразные финансовые потоки, связывающие в единую систему все институциональные единицы данной территории. Региональные финансы Финансы муниципальных образований Региональный бюджет Финансы коммерческих банков Финансы малых и средних предприятий Финансы домашних хозяйств Корпоративные финансы Company Logo www. themegallery. com

Территориальная бюджетная система (публичные финансы) Региональный бюджет Территориальные внебюджетные фонды Бюджеты муниципальных образований Финансы юридических и физических лиц (частные финансы) Финансы предприятий и организаций Финансы коммерческих банков и др. фин. структур Финансы населения

Вопрос 2. Статистическая база регионального анализа.

Проблема оценки финансов региона! Высокая мобильность финансовых ресурсов и их обезличенность не позволяет статистически четко определить их территориальную принадлежность. Как определить каким объемом ресурсов располагает регион и как воздействовать на их увеличение?

Основным инструментом анализа финансовых ресурсов в регионе служит сводный финансовый баланс. Сводный баланс финансовых ресурсов региона представляет собой баланс всех доходов и расходов субъекта РФ, а также действующих в нем муниципальных образований и хозяйствующих субъектов.

Финансовый баланс региона Доходы территории: 1. Валовая прибыль – сальдо (по крупным и средним предприятиям) 2. Амортизационные отчисления 3. Налоговые доходы 4. Неналоговые доходы 4. Прочие доходы 5. Сальдо финансовых взаимоотношений с федеральным уровнем власти Всего доходов: Расходы территории. 1. Средства, остающиеся в распоряжении организаций 2. Расходы на общегосударственные вопросы 3. Расходы на национальную оборону 4. Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность 5. Расходы на национальную экономику 6. Расходы на ЖКХ 7. Расходы на охрану окружающей среды 8. Расходы на социально-культурные мероприятия 9. Прочие расходы Всего расходов Превышение доходов над расходами (+), или расходов над доходами (-)

Показатели Оценка Прогноз в% 4690, 0 5443 , 6 116, 1 Сводный финансовый баланс (в ценах соответствующих лет) Доходы: Прибыль (убыток) - Са. ЛЬДО (по крупным и средним организациям) : ; в т. ч. прибыльных предприятий Амортизационные отчисления 6239 , 0 6742, 4 6643 , 6 7653, 0 107, 0 113, 5 Налоговые доходы , в том числе 25458, 2 29214, 9 114, 8 Налог на прибыль организаций 2640, 0 2736 , 2 103, 6 НДС 4123 , 8 4313 , 5 104, 6 Акцизы 4720, 8 5899, 7 125, С Налог на доходы физических лиц 3730, 8 4611, 2 123, 6 Налоги на имущество 1720, 9 1887, 7 109, 7 579, 7 614 , 3 106, 0 61, 9 62 , 7 101 , 3 Единый социальный налог 6783, 0 8140, 4 120, 0 Прочие налоги -всего 1097, 3 949, 2 Неналоговые доходы-всего 10004, 4 10601, 5 308, 2 -698, 5 Прочие доходы 7700, 0 8863, 4 115, 1 Итого доходов 51955, 0 59040, 2 113 , 6 Налоги на совокупный доход Налоги, сборы и платежи за пользование природными ресурсами Сальдо финансовых взаимоотношений с федеральным уровнем власти 86, 5 106, 0

Баланс денежных доходов и расходов населения

Региональный финансовый баланс служит аналитическим инструментом, составление которого позволяет: Ø • определить финансовую обеспеченность конкретной территории, его финансовый потенциал; Øсоставлять проекты бюджетов на очередной финансовый год; Øобоснованно проводить государственную политику регионального выравнивания. Информационной базой составления финансового баланса являются статистические данные отчетов предприятий и организаций по итогам финансовой деятельности, отчеты по использованию территориальных бюджетов, данные налоговых инспекций, отчеты по формированию и использованию внебюджетных фондов, данные таможенных управлении и другая информация. В балансах отражаются основные финансовые потоки, которыми располагает регион и которые могут быть использованы непосредственно на его территории.

Официальная статистика по региональным финансовым системам: www. gks. ru/ (ТОГС) http: //www. ryazstat. gks. ru/, www. cbr. ru/, региональный раздел. Статистика финансов организаций Статистика государственных финансов Статистика доходов, расходов и сбережений населения Финансовые результаты деятельности кредитных организаций

Валовой внутренний или валовой региональный продукт характеризует стоимость конечных товаров и услуг в рыночных ценах (ценах покупателя), произведенных резидентами данного региона за определенный промежуток времени (как правило за год) Валовой региональный продукт (ВРП) — показатель, измеряющий валовую добавленную стоимость, исчисляемый путем исключения из суммарной валовой продукции объемов ее промежуточного потребления. (без учёта чистых налогов на продукты). На национальном уровне ВРП соответствует валовому национальному продукту, который является одним из базовых показателей системы национальных счетов.

Рассчитывается на уровне отраслей и секторов производственным методом как разница между выпуском товаров и услуг и промежуточным потреблением, образованным из стоимости товаров и услуг, которые трансформируются или полностью потребляются в процессе производства. Валовой региональный продукт рассчитывается в текущих основных и рыночных ценах (номинальный объем валового регионального продукта), а также в сопоставимых ценах (реальный объем валового регионального продукта).

Первая десятка регионов по ВРП : 1 Тюменская область 928 373, 9 2 г. Москва 804 718, 1 3 Сахалинская область 650 259, 2 4 Чукотский автономный округ 615 310, 0 5 Республика Саха (Якутия) 320 838, 1 6 г. Санкт-Петербург 310 567, 4 7 Республика Коми 306 859, 4 8 Красноярский край 256 130, 1 9 Магаданская область 255 169, 0 10 Мурманская область ВРП Рязанской обл. в 2008 г. – 152 805, 8 млн. руб.

ТОП 10 депрессивных регионов на 2008 год. 1 Республика Ингушетия 38 109, 7 2 Чеченская Республика 53 625, 1 3 Кабардино-Балкарская Республика 65 737, 9 4 Республика Калмыкия 73 012, 0 5 Республика Тыва 78 039, 1 6 Республика Дагестан 78 251, 7 7 Ивановская область 79 978, 8 8 Республика Северная Осетия-Алания 82 417, 0 9 Карачаево-Черкесская Республика 82 510, 0 10 Республика Адыгея 84 249, 6

NB! За 10 лет ВРП Чукотского автономного округа увеличился в 12, 4 раза! 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 год: год: год: 49 746, 0 65 963, 0 123 130, 9 187 368, 1 258 146, 8 242 029, 7 244 096, 3 307 652, 3 416 565, 7 615 310, 0

Можно ли воздействовать на финансовый потенциал региона? Как стимулировать его рост? Как управлять им в интересах развития региона?

Возможности финансирования регионального развития определяются всем комплексом условий и ресурсов, складывающихся на определенной территории Финансы предприятий малого и среднего бизнеса Финансы домашних хозяйств Кредитные ресурсы банков Региональное развитие Финансы корпораций Региональный бюджет Инвестиционная привлекательность Емкость внутрирегионального рынка Политическая и социальная стабильность и пр.

◦ Определяющая роль в финансировании социальноэкономического развития территории принадлежит бюджетным источникам, поскольку именно они находятся в распоряжении и под контролем территориальных органов власти! Регион (субъект Федерации) стал самостоятельным субъектом принятия экономических решений, проведения определенной экономической и финансовой политики на своей территории, строящим свои взаимоотношения со всеми звеньями финансовой системы: федеральным центром и муниципальными образованиями, а также предприятиями и организациями на своей территории. Целеполагающая функция бюджета региона – социальноэкономическое развитие своей территории. Финансы корпораций – важный источник инвестиций в экономическое развитие региона.

1. Усиление дифференциации уровней социальноэкономического развития регионов. 2. Наличие большого числа проблемных регионов или территорий с особыми аномалиями, характеризующихся остротой социальных, экономических, экологических проблем. 3. Дезинтеграция экономического пространства: ослабление прежних экономических межрегиональных связей, вытеснение их внешнеэкономическими. Вывод: усиление процессов дивергенции социальноэкономического развития регионов РФ. Оптимальной моделью регионального развития должна стать модель более равномерного распределения экономической активности по территории страны, относительного равенства экономических потенциалов, которые должны обеспечить равные возможности социально-экономического развития регионов.

Региональная политика – это особый вид государственной экономической политики, направленной на регулирование территориального развития. Цель Р. П. — свести к минимуму те неравенства, которые создают почву для возникновения социальных конфликтов, препятствуют социально-экономическому развитию страны в целом. Направления ГРП: 1. Обеспечение устойчивого экономического роста в регионах на основе использования конкурентных преимуществ в рамках общенационального разделения труда. 2. Относительное выравнивание условий социально-экономического развития регионов. 3. Приоритетное развитие регионов, имеющих особо важное стратегическое значение для государства. Основным инструментом ГРП выступают региональные финансы: Региональные бюджеты Региональные налоги