СРАВНЕНИЕ БАЗЕЛЬ II И БАЗЕЛЬ III

Базельский комитет по наблюдению за банками был основан в 1974 году центральными банками стран большой десятки. В настоящее время встречи Базельского комитета проводятся четыре раза в год. Состав Базельского комитета включает представителей из 27 стран мира. Базельский комитет не имеет юридических полномочий, однако, стандарты, разрабатываемые им, имплементируются странами в рамках их национального законодательства. Основная цель Базельского комитета — обеспечить общий подход регуляторов и общие стандарты в банковском секторе различных стран.

Базель I был подготовлен в 1998 году и в основном фокусировался на кредитных рисках. Базель II был опубликован в 2004 году и содержал положения о минимальном капитале, наблюдательном комитете и дисциплине на рынке.

Базель III В декабре 2010 года Базельский комитет по наблюдению над банками опубликовал правила Базель III устанавливает новые требования к капиталу и стандартам ликвидности банков. Положения Базеля III будут распространяться на все виды банков: - розничные банки; - коммерческие банки; - инвестиционные банки.

Причины принятия Базеля III наиболее тяжелые последствия экономических кризисов возникли из-за проблем, существующих в банковском секторе банковские кризисы ведут к потере примерно 60% ВВП по сравнению с предкризисным уровнем.

Общие черты и проблемы, которые присутствуют при банковских кризисах избыток ликвидности; слишком большое количество кредитов недооценка рисков.

Базель III включает в себя следующие положения: увеличение сфер, в которых финансовыми организациями должны просчитываться риски (кредитный риск контрагента и деятельность по секьюритизации и т. д. ); изменение определения капитала и ужесточение требований к нему; введение стандартов ликвидности для того, чтобы устранить несоответствия между краткосрочной и долгосрочной ликвидностями; принятие стандартов для того, чтобы создавать запас капитала в положительные периоды, который может использоваться в период финансовых трудностей; создание системы, при которой ограничивается появление высокой задолженности в банковской системе

Различия Базель II и Базель III

Новые элементы и требования к ним

КАПИТАЛ Капитал 1 уровня (капитал, способный поглощать убытки в ходе текущей деятельности банка) -обыкновенные акции -нераспределенная прибыль -эмиссионный доход по обыкновенным акциям базовый капитал первого уровня дополнительный капитал первого уровня Капитал 2 уровня (способный покрывать убытки в ходе прекращения деятельности банка) • нераскрытые резервы (прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторским заключением); • резервы переоценки некоторых активов: • общие резервы на покрытие сомнительных долгов • привилегированные акции; • субординированные заимствования.

Повышенные требования к минимальному капиталу уровня 1 Коэффициент капитала уровня 1: увеличение с 4% до 6% С 1 января 2013 коэффициент будет установлен на уровне 4, 5%, с 1 января 2014 — 5, 5%, С 1 января 2015 — 6% Доля базового капитала теперь достигнет 82, 3% от капитала уровня 1, включая буфер консервации капитала

Новый буфер консервации капитала Используется для покрытия потерь в период финансовой и экономической нестабильности (2, 5% - 7%) Для буфера консервации капитала должен использоваться только базовый капитал На банки, не поддерживающие буфер консервации капитала, будут наложены ограничения в отношении выплаты дивидендов, скупки собственных акций и бонусов

Контрциклический буфер капитала В зависимости от экономической ситуации в стране вводится контрциклический буфер капитала на уровне (0 -2, 5%) По сути, данный буфер дополняет функции буфера консервации капитала

Коэффициенты ликвидности ликвидные активы / отток средств за 30 дней в кризис > 100%. (т. е. объема ликвидных активов должно хватить на отток средств в течение 30 дней) стабильные пассивы / активы, нуждающиеся в стабильных пассивах > 100%. (долгосрочные активы должны быть обеспечены достаточным объемом стабильных пассивов)

Усиление надзора за: расчетом капитала, риск-менеджментом, корпоративным управлением, принятием рисков, агрегированием рисков, внедрение стресс-тестов

Усиление рыночной дисциплины введение повышенной прозрачности по сложным финансовым операциям

Для того, чтобы снизить расходы финансовых организаций, введение Базеля III будет происходить постепенно, начиная с 1 января 2013 года и до января 2019 года.