Совещание с руководителями образовательных учреждений (садов и школ) по вопросам оказания услуг по ведению бюджетного (бухгалтерского) учёта, формированию бюджетной, бухгалтерской, финансовой и иной отчётности МКУ МО «Город Архангельск» «Центр бухгалтерского и экономического обслуживания»
Предоставление в МКУ «ЦБи. ЭО» не позднее 20. 06. 2017 года реестра с приложением следующих документов: • Списки должностных лиц, на которых возлагается обязанность составления первичных учётных документов и которым предоставляется право их подписи; • Приказ о назначении ответственных специалистов по взаимодействию с МКУ «ЦБи. ЭО» по передаче первичных документов на бумажном носителе и (или) в электронном виде; • Локальные нормативные акты, регламентирующие порядок начисления заработной платы в учреждении (копии положений об оплате труда, о выплате материальной помощи, стимулирующих выплатах, штатного расписания и тарификаций); • Список материально-ответственных лиц, копии договоров о полной материальной ответственности; • Копия приказа об учётной политике учреждения для целей бухгалтерского и налогового учёта;
Предоставление в МКУ «ЦБи. ЭО» не позднее 20. 06. 2017 года реестра с приложением следующих документов: • • • Договоры, заключенные сроком на 2017 год (на оплату коммунальных услуг, услуг связи, услуг по содержанию помещений, вывоз и утилизацию ТБО и т. п. ); Соглашение (дополнительные соглашения) о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ); Соглашение (дополнительные соглашения) на предоставление субсидии на иные цели в соответствии с абзацем вторым статьи 78. 1 Бюджетного кодекса Российской Федерации; Подготовить первичные бухгалтерские документы за 2017 год в сброшюрованном виде для передачи в МКУ «ЦБи. ЭО» ; В случае начисления заработной платы без применения программного обеспечения подготовить лицевые счета, справки для расчета пособий по временной нетрудоспособности, журнал операций № 6 расчетов по оплате труда за период 20152017 г. г.
Алгоритм действий при осуществлении кассовых операций в учреждении 1. При поступлении наличных денежных средств от оказания платных услуг, например, за присмотр и уход за детьми, посещение кружков и т. п. - заполнить квитанцию по форме 0504510 на каждого обучающегося, оригинал квитанции выдается представителю обучающегося, копия остается в учреждении; - по окончании рабочего дня оформить единый приходный кассовый ордер на все квитанции, приложить копии квитанций (см. образец заполнения); - зарегистрировать приходный кассовый ордер в журнале приходных и расходных кассовых ордеров и в кассовой книге.
Образец заполнения приходного кассового ордера
Алгоритм действий при осуществлении кассовых операций в учреждении 2. При сдаче наличных денежных средств, полученных от оказания платных услуг, в банк. - сдача наличных денежных средств в банк производится учреждением при образовании сверхлимитного остатка, в сроки, определенные приказом директора учреждения о лимите остатка кассы; - на сумму денежных средств, сданных в банк, составляется расходный кассовый ордер, который также регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и в кассовой книге. К расходному кассовому ордеру прилагается квитанция банка, подтверждающая внесение наличных.
Образец заполнения расходного кассового ордера
Алгоритм действий при осуществлении кассовых операций в учреждении 3. Кассовая книга заполняется ежедневно. Кассовая книга состоит из двух равных частей: вкладной лист кассовой книги (остается в книге) и отчет кассира (является отрывной частью и прикладывается к приходным и расходным кассовым ордерам). Кассовая книга нумеруется, прошивается и скрепляется печатью. 4. В соответствии с графиком документооборота на следующий рабочий день ответственный специалист учреждения передает в МКУ «ЦБи. ЭО» на бумажном носителе по реестру документов (приложение № 4 к Соглашению) отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми ордерами, копиями квитанций для проверки правильности составления указанных документов и отражения в регистрах бухгалтерского учета.
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров Титульный лист Образец заполнения
Образец заполнения кассовой книги. Заполняется через копировальную бумагу, оригинал остается в кассовой книге, копия подшивается с приходными и расходными кассовыми документами.
Алгоритм действий при осуществлении расчетов с поставщиками и подрядчиками Все действия по данному алгоритму осуществляются путем электронного обмена документами между учреждением и МКУ «ЦБи. ЭО» в программном комплексе «Хранилище» , вкладка «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Основанием для расчетов с поставщиками и подрядчиками являются: • договор, • счет-фактура (при наличии), • акт выполненных работ или товарная накладная, • смета расходов на проведение мероприятий.
Алгоритм действий при осуществлении расчетов с поставщиками и подрядчиками 1. Для оплаты авансового платежа учреждение передает в МКУ «ЦБи. ЭО» в соответствии с графиком документооборота скан-образы следующих документов: • договор с обязательным отражением размера авансового платежа; • счет с визой руководителя «МКУ «ЦБи. ЭО» к оплате» с указанием источника финансирования: за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания (городской или областной бюджет); субсидии на иные цели; средств от приносящей доход деятельности.
Алгоритм действий при осуществлении расчетов с поставщиками и подрядчиками Для оплаты окончательного платежа учреждение передает в МКУ «ЦБи. ЭО» в соответствии с графиком документооборота скан-образы следующих документов: • счет-фактура (при наличии); • акт выполненных работ (оказанных услуг) или товарная накладная. При оплате по факту получения материальных ценностей, либо оказания услуг: • договор, • счет с визой руководителя «МКУ «ЦБи. ЭО» к оплате» с указанием источника финансирования: за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания (городской или областной бюджет); субсидии на иные цели; средств от приносящей доход деятельности • счет-фактура (при наличии), • акт выполненных работ либо товарная накладная. Счёт-фактуры, акты, накладные обязательно регистрируются в журнале регистрации входящей корреспонденции с указанием входящего номера и даты их поступления в учреждение.
Алгоритм действий при осуществлении расчетов с поставщиками и подрядчиками 4. Оплата оказанных услуг по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами осуществляется при представлении скан-образов подписанных сторонами договора, акта выполненных работ (оказанных услуг). В договоре обязательно указывается источник финансирования: за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания (городской или областной бюджет); субсидии на иные цели; средств от приносящей доход деятельности. 5. В случае, если договор заключен сроком на 1 год (например, коммунальные услуги, услуги связи и др. ), достаточно направить его скан-образ один раз, а в последующем делать ссылку на дату и номер договора в счете на оплату. 6. В случае заключения договора по итогам электронного аукциона необходимо направить сразу после подписания договор, карточку проекта контракта (распечатывается с электронной площадки) с указанием сведений об электронном аукционе, данными о подписании договора.
Образец счета на оплату услуг
Продолжение документа; Виза директора может располагаться и в Образец заполнения счета-фактуры При поступлении документов верхней части обязательно проверить наличие документа подписей
Образец заполнения акта выполненных работ (оказанных услуг). Обязательно наличие на акте подписи директора учреждения или лица, его заменяющего
Алгоритм действий при осуществлении расчетов по оплате труда Все действия по обмену документами, связанными с начислением и выплатой заработной платы, осуществляются только на бумажном носителе. Это связано с отсутствием в настоящее время защищенного канала связи для передачи персональных данных работников. При переходе в 2017 году на систему 1 С: Электронный документооборот передача документов по оплате труда в электронном виде будет предусмотрена. Дата перехода на полностью электронный документооборот будет доведена до учреждения дополнительно.
Алгоритм действий при осуществлении расчетов по оплате труда 1. При выплате заработной платы за первую половину месяца учреждение предоставляет : • табель за первую половину месяца (с 01 по 15 число), подписанный руководителем учреждения и ответственными специалистами не позднее чем за 5 рабочих дней до наступления срока выплаты заработной платы. 2. При выплате отпускных: • приказ о предоставлении отпуска работнику не позднее 14 календарных дней до наступления отпуска
Алгоритм действий при осуществлении расчетов по оплате труда 3. При выплате заработной платы за вторую половину месяца 25 числа текущего месяца: • табель за месяц (с 01 по 30 (31) число), подписанный руководителем учреждения и ответственными специалистами; • приказы о выплате стимулирующих надбавок и компенсационных выплат с указанием источников финансирования (субсидия на финансовое обеспечение МЗ или за счет средств от приносящей доход деятельности); • листки нетрудоспособности (обязательно должен быть заполнен раздел «Заполняется работодателем» черной гелиевой ручкой – строки наименование организации, регистрационный номер, ИНН и СНИЛС нетрудоспособного, страховой стаж, поставлена печать и подпись руководителя); • копии исполнительных листов, заявлений работников на удержания, предоставление вычетов и др.
Образец заполнения раздела листка нетрудоспособности «Заполняется работодателем»
Алгоритм действий при осуществлении расчетов с подотчетными лицами 1. Для выдачи денежных средств под отчет учреждение предоставляет на бумажном носителе заявление с визой руководителя, с указанием суммы денежных средств и их целевое назначение. После использования денежных средств подотчетное лицо составляет авансовый отчет с приложением оправдательных документов. Авансовый отчет подписывается руководителем и направляется с приложениями в МКУ «ЦБи. ЭО» . 2. Для возмещения личных израсходованных денежных средств работником учреждение направляет на бумажном носителе авансовый отчет с приложением оправдательных документов и заявление на возмещение расходов. Авансовый отчет и заявление должны быть подписаны руководителем учреждения. В заявлениях должен быть указан источник финансирования производимых расходов – субсидии на выполнение муниципального задания, на иные цели или средства от приносящей доход деятельности.
Алгоритм действий при осуществлении расчетов по доходам Для начисления доходов от оказания платных услуг (за присмотр и уход за детьми*, за проведение занятий в кружках, секциях, и т. п. ) учреждение предоставляет в МКУ «ЦБи. ЭО» : - Распоряжение об установлении размера платы за оказываемые услуги (выполненные работы) для граждан и юридических лиц; - Приказы о предоставлении социальных мест воспитанникам учреждения - Табель (или другой документ в соответствии с учётной политикой учреждения) учёта посещаемости детей – в первый рабочий день каждого месяца; - Реестры заключенных договоров на оказание платных услуг (см. образец) – постоянно по мере заключения в течение учебного года. * при услуге - присмотр и уход за детьми распоряжение не предоставляется
Образец реестра договоров Наименование учреждения РЕЕСТР ДОГОВОРОВ на оказание платных услуг Наименование услуги Школа будущего первоклассника ---- « ------ Ф. И. ребенка Номер договора Дата договора Иванова Мария 5 01. 09. 2016 Кузнецова Дарья … 6 01. 09. 2016 Руководитель учреждения _______________________ Подпись Расшифровка подписи М. П. Реестр составил: ______________________ Должность Подпись Расшифровка подписи Дата составления документа Реестр передал: ______ Должность Реестр получил : ______ Должность ______________ Подпись _______________ ___________ Расшифровка подписи Дата
Алгоритм действий при списании материальных запасов • Ведомости на списание материальных запасов составляются раздельно: - на нужды учреждения (материалы для уборки помещений; канцелярские товары для работы сотрудников и т. п. ); - на проведение мероприятия (на каждое мероприятие составляется отдельная ведомость).
Алгоритм действий при начислении КЧРП Для начисления компенсации части родительской платы (КЧРП) учреждение предоставляет в МКУ «ЦБи. ЭО» : • - Приказы о предоставлении социальных мест воспитанникам учреждения • - Реестр получателей КЧРП (вновь поступивших детей) – в первый рабочий день каждого месяца
РЕЕСТР получателей компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальном учреждении, реализующем основную общеобразовательную программу дошкольного образования Фамилия, имя, Фамилия, отчество имя, отчество родителя ребенка (законного представителя) ребенка Категория компенсации (на первого, второго, третьего и последующих детей) Процент компенсации (20%, 50%, 70%) Реквизиты банка получателя
Алгоритм действий при осуществлении учета продуктов питания Для учета продуктов питания учреждение предоставляет в МКУ «ЦБи. ЭО» : - меню-требования, - акты выдачи со склада продуктов питания / возврата на склад продуктов питания, • -требования- накладной на внутреннее перемещение продуктов питания между материально-ответственными лицами. Документы предоставляются ежедневно.
Скачать презентацию Совещание с руководителями образовательных учреждений садов и школ
056abf5e1a5854172a0d5499dd22e346.ppt