Совершенствование системы сбора доходов предприятия-монополиста в условиях кризиса (Управление «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» ) 2011 г.
Общая цель ВКР - разработка программы совершенствования системы сбора доходов путем отказа от аутсорсинга.
Задачи ВКР 1. Изучить теоретический материал в области доходов предприятия; 2. Проанализировать преимущества и недостатки естественных монополий; 3. Провести анализ деятельности Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» ), оценить положительные и отрицательные моменты в функционировании компании и на основе этого предложить пути совершенствования системы сбора доходов; 4. Разработать программу совершенствования системы сбора доходов для сокращения издержек и повышения функционирования на основе отказа от аутсорсинга. эффективности
Объект исследования - финансовая деятельность Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» . Предмет исследования - система сбора доходов предприятия-монополиста в условиях ограниченности ресурсов.
Практическая значимость ВКР 1. Выявление особенностей функционирования естественной монополии на территории России; 2. Оценка финансово-экономического состояния компании во время масштабной инвестиционной программы; 3. Возможности дальнейшего присутствия и развития в отрасли путём совершенствования одного из направлений деятельности компании.
Монополия – тип структуры рынка, в котором существует только один продавец, контролирующий всю отрасль производства определённого товара, не имеющего близкого заменителя. Естественная монополия - ситуация, при которой отрасль, производящая (реализующая) товары и услуги, удовлетворяет спрос в условиях отсутствия эффективно конкуренции в силу технологических особенностей производства. Ее товары (услуги) имеют устойчивый спрос независимо от значительного изменения цены, поскольку их оказывается невозможным заменить другими товарами
Общая характеристика предприятия Московское государственное унитарное предприятие "Мосводоканал"(далее Моводоканал) - крупнейшая в России водная компания, оказывающая услуги водоснабжения и водоотведения более чем 13 миллионам жителей Московского региона. Мосводоканал – это мощный индустриальный комплекс по производству питьевой воды и приему и очистке сточных вод, имеющий развитую инфраструктуру, которая включает десятки насосных станций, очистные сооружения и инженерные системы подачи и распределения воды.
Основная цель компании - гарантированное обеспечение Московского мегаполиса чистой питьевой водой по доступной цене, в необходимом количестве и надежное функционирование системы канализования в соответствии с современными экологическими требованиями.
Основные направления деятельности • сбор доходов за услуги водоснабжения и водоотведения, предоставляемые потребителям города Москвы и Московской области, осуществление расчетов в соответствии с заключаемыми договорами; • заключение договоров с абонентами на услуги водоснабжения и водоотведения и на утилизацию снега в режиме "одного окна"; • проведение анализа водопотребления и водоотведения по категориям потребителей, выдача рекомендаций по экономии воды, осуществление контроля за реализацией водосберегающих мероприятий у абонентов; • осуществление контроля за сбросом сточных вод от абонентов, качественного состава сточных вод абонентов, сбрасываемых в систему городской канализации; • контроль за эксплуатацией, ремонтом и поверкой контрольноизмерительных приборов учета водопотребления и водоотведения и средств автоматики, используемых в филиале; • прием аварийных заявлений о повреждениях и авариях на городских сетях водопровода и канализации; • прием корреспонденции, адресованной филиалам Предприятия.
Показатели рентабельности Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» за 2008 -2010 гг. (%) Значение показателя Показатели рентабельности 2008 г. 2009 г. 2010 г. Рентабельность продаж 23 19, 5 18, 4 Рентабельность собственного капитала -8162, 3 -2941 -1315, 8 Рентабельность активов -11, 5 -13, 5 -10, 3 Рентабельность основной деятельности 29, 8 24, 1 22, 5
Показатели ликвидности Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» за 2008 -2010 гг. Показатели Оптимальные ликвидности значения Коэффициент абсолютной 0, 2 -0, 3 ликвидности Коэффициент промежуточной 0, 5 -1 ликвидности Коэффициент текущей 1, 25 -1, 5 ликвидности 2008 г. 2009 г. 2010 г. 5 4 9 0, 36 0, 21 0, 24 0, 91 0, 96 0, 98
Показатели финансовой устойчивости Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» за 2008 -2010 гг. Показатели финансовой Оптимальные устойчивости значения Коэффициент автономии 0, 5 и более Коэффициент финансовой 0, 5 -1 зависимости Коэффициент финансового 1 и менее левериджа Коэффициент 0, 3 и более самофинансирования Коэффициент манёвренности 0, 2 -0, 5 собственного капитала Коэффициент обеспеченности 0, 1 -0, 3 собственными оборотными средствами 2008 г. 2009 г. 2010 г. 0, 13 0, 73 0, 82 7, 46 1, 38 1, 22 744, 54 136, 53 121, 09 0, 0013 0, 0073 0, 0083 -3, 30 -0, 25 0, 004 -0, 0044 -0, 0019 0, 00004
Матрица SWOT-анализа Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» Сильные стороны Слабые стороны 1. Поддержание монопольного положения на рынке 1. Получение государственной 2. Укрепление финансовых поддержки на ремонт отсталой связей с государством для материально-технической базы дальнейшего получения 2. «Перекрестное субсидирование» . Возможности помощи в экстренных Компенсация политики ситуациях сдерживания тарифов 3. Повышение прозрачности для государственным субсидированием. поддержания инвестиционной программы. 1. Совершенствование системы сбора 1. Оптимизация или сокращение доходов для сокращения издержек. и дебиторской задолженности 2. Постепенное увеличение 2. Широкая огласка масштабной тарифов по мере снижения Угрозы инвестиционной компании для водопотребления создания имиджа современного 3. Развитие инновационных предприятия и как следствие технологий подготовки и привлечения новых клиентов и переработки воды. финансовых ресурсов.
Мероприятия, минимизирующие угрозы Повышение риска негативного влияния внешних факторов становится очевидной необходимость осуществить ряд мероприятий, минимизирующих угрозы: • введение «перекрестного субсидирования» • получение государственной поддержки ремонта отсталой материально-технической базы. • сокращение издержек и совершенствование системы сбора доходов. • Отказ от аутсорсинга в пользу создания собственной службы доставки
Основные положения проекта по созданию службы доставки документов 1. Будет нанято 65 человек: 60 курьеров, 4 руководителя групп, 1 начальник службы. 2. Их заработные платы с премиями будут составлять 30 тыс. руб. , 45 тыс. руб и 60 тыс. руб. соответственно. 3. Нагрузка курьеров будет составлять 25 документов в день. 4. Нагрузка всей службы будет составлять 30 000 документов в месяц.
Показатели рентабельности Управления «Мосводосбыт» МГУП «Мосводоканал» после реализации проекта по созданию собственной службы доставки Показатели рентабельности Рентабельность продаж Рентабельность собственного капитала Рентабельность активов Рентабельность основной деятельности Значение показателя 2010 г. 18, 4 -1315, 8 2011 г. 18, 4 -10, 3 -1189, 77 -9, 33 22, 5
Социальная значимость проекта Проблемы существующей службы. Их решение вновь создаваемой. 1) Стали нередкими случаи потери 1) Курьеры будут материально документов, что дополнительно стало ответственными за сохранность нагружать работой другие подразделения документов (штрафные санкции). предприятия 2) Задержка доставки в связи с разрывом времени между окончательным формированием документов и их получением в курьерской службе. 2) Так как служба доставки будет находится в здании Управления «Мосводосбыт» , передача документов будет осуществляться сразу после их формирования. 3) Так как основные претенденты на 3) Курьеры будут наняты на вакансию «курьер» в ООО «Смарт Комм» - постоянной основе, что сведет на студенты, возникла проблема «сезонности» . нет фактор «сезонности» и сделает доставку счетов своевременной. 4) Создается отрицательный имидж компании из-за недобросовестного отношения курьеров к своей работе и отсутствия прямых рычагов влияния на исполнителей. Это обусловлено текучестью кадров. 4) Эти меры обеспечат формирование благоприятных отношений с клиентами и создания положительного имиджа в галазах клиентов.
Спасибо за внимание!
Скачать презентацию Совершенствование системы сбора доходов предприятия-монополиста в условиях кризиса
Хуснутдинов.ppt