Служба Внутреннего Аудита Ержан Ильясов Содержание 1

Служба Внутреннего Аудита Ержан Ильясов

Содержание 1. Внутренний аудит 2. Внутренний и внешний аудит 3. Кодекс внутренних аудиторов 4. CVP анализ 5. SMART задачи 6. Спрос и предложение 7. Формула ВВП 8. Модель IS – LM как решение при кризисе 9. Памятка аудитору 10. Рекомендации девушкам

Что такое «Алагеум» ? 42 структурных предприятия: 11 заводов производителей 12 филиалов «Алагеум» – продажи 12 филиалов «ЭЛМО» – электромонтаж 4 предприятия – услуги 3 предприятия – управление 1. 2. 3. 4. 5. Проектирование Производство Электромонтаж Строительство Поставка и сервис

Служба Внутреннего Аудита Миссия Оказание необходимого содействия Наблюдательному совету и менеджменту УК в выполнении их обязанностей по достижению стратегических целей. Цель Представление Наблюдательному совету и менеджменту УК независимой и объективной информации, консультации, для обеспечения эффективного управления. Слоган «Мудрость старших и энергичность молодых»

Внутренний аудит Является «глазами и ушами» совета директоров и акционеров. Внутренний аудитор – не только ревизор, но и консультант. Смотрит на системно на сам и процесс, выявляет риски и предлагает рекомендации оптимизации процесса. Процесс закупа, списания и оформление других документов.

Кодекс Внутренних Аудиторов 1) Вежливость 2) Честность 3) Объективность 4) Конфиденциальность 5) Профессиональная компетентность

Внутренний VS Внешний Эти два вида аудита отличаются: - Цели - Заказчик/Потребитель информации - Легитимность результатов

Как у нас работают 1. 2. 3. 4. Издается график и приказ о начале аудита. Аудиторы выезжают на места группой лиц. Ознакомление и ведение проверки. Оформляется акт проверки по итогам планового аудита. 5. Издается приказ на основании акта проверки.

Полугодие и год Плановый аудит по итогам полугодия проводится дистанционно, по итогам года – с выездом спецов на места. На данный момент внедряется система автоматизации и консолидации учета по холдингу в программе « 1 С» .

Разделяй 1. Бухгалтерский учет 2. Налоговый учет 3. Управленческий учет это основной инструмент анализа ФХД предприятия. Грамотный руководитель, глядя на УУ, сразу видит аспекты бизнес, над которыми следует работать.

Памятка аудитору (1) 1. После окончания аудита должна быть уверенность в следующих аспектах: Полнота – все транзакции, которые должны были быть записаны, они записаны. Точность – транзакции выполнены по правильным суммам и соответствующим периодам. Классификация – транзакции разнесены по правильным бухгалтерским счетам. Существование – активы, обязательства и собственные средства существуют. Оценка и распределение – все активы, обязательства и собственные средства включены в отчеты в правильных суммах и любые изменения в оценке и распределении записаны правильно

Памятка аудитору (2) 2. При проведений аудита СВА не наносит вреда проверяемому подразделению: • не провоцирует создания конфликтных ситуации; • не оскорбляет чести и достоинства сотрудников; • не портит материальное и нематериальное имущество; • без надобности не забирает оригиналы проверяемых документов 3. Помните, что суточные и вознаграждения за каждый день аудита выдаются в первую очередь для решения непредвиденных ситуации – покупка лекарств или другого вида лечения при заболеваниях и др. Следует разумно расходовать денежные средства при командировках

Аудитор 1. Указывает в отчете выявленные положительные моменты, не только негативные. 2. Осуществляет взаимодействие с менеджментом на должном уровне. Не должно быть сюрпризов. 3. Выявляет причины и выстраивает ясные причинноследственные связи. 4. Корректно оценивает выявленные риски; где возможно, риски стоит оценивать в денежном выражении. 5. Менеджмент разрабатывает план мероприятий для внедрения рекомендаций аудиторов. После проведения аудита следует получить обратную связь о работе аудиторов.

Сумдык руководитель сын ба ее? (1) 1. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ - снижение динамики затрат. - повышение фондоотдачи. - исполнение бюджета накладных расходов 2. РАБОТА С КЛИЕНТАМИ - знание рынка, клиента, понимание нужд клиента. - улучшение удовлетворенности потребителей. - повышение эффективности маркетинга, рекламы и процесса продаж.

Сумдык руководитель сын ба ее? (2) 3. ОПТИМИЗАЦИЯ ВНУТРЕННИХ БИЗНЕС ПРОЦЕССОВ - оздоровление морально-психологического климата в предприятии, - снижение количества брака. - соблюдение сроков поставок - недопущение несчастных случаев в предприятий 4. ПОВЫШЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ - подготовка кадров. - освоение инновационных видов услуг. - эффективное применение пустующих площадей.

Где больше кушают? 1. 2. 3. 4. 5. Закуп. Списание ТМЦ (диз. топливо, запчасти). Полученные услуги от сторонних организации. Зарплата. Командировочные расходы Вопрос: Как уменьшить воровство? Что надо сделать?

SMART задачи SMART – аббревиатура, используемая в менеджменте и проектном управлении для определения целей и постановки задач. S (specific) – ясный, четкий M (measurable) – измеримый A (achievable) – достижимый R (relevant) – актуальный T (time bound) – ограничен во времени

CVP анализ CVP (cost-volume-profit) анализ поведения затрат, в основе которого лежит взаимосвязь затрат(cost), дохода(volume) и прибыли(profit). Прибыль = Доход – (Фикс. затр. + Перемен. затр. ) Пример: Прибыль = Доход – (Аренда+Электр. +Зарп. +Реклама) Вопрос 1: Какой установить бюджет на рекламу при сохранении текущей динамики продаж? 10 000 = 50 000 – (1 500 + 8 000 +25 000 + Х) Найдете Х ? Вопрос 2: Как найти точку бызубыточности? 0 = Х – (1 500 + 8 000 + 25 000 + 5 500)

Спрос и Предложение

Формула ВВП Y = C + I + G + X – M Y – ВВП C – потребление I – инвестиции G – гос. расходы X – экспорт M – импорт

IS – LM модель

Почему Да ? Внутренний аудит – это бесплатная школа, где вам дают курс MBA еще за это платят деньги. 1. Обретаешь системный взгляд на проблемы. 2. Одну и ту же проблему видишь 40 раз по разному. 3. Учишься определять людей (может/не может) 4. Учишься говорить с людьми разного уровня 5. Суточные, кормят, возят, в начале пытаются угодить (но потом ненавидят).

Почему Нет? 1. 2. 3. 4. 5. Частые переезды изматывают. Дестабилизация нервной системы. Можно набрать лишний вес. Расставание с девушкой/парнем. Стресс.

Рекомендации девушкам 1. Присваивает. Говорит это мое, моя, мои. 2. Защищает (от себя же самой) 3. Обеспечивает (материально и ментально) Вопрос: Почему я даю рекомендации только девушкам? Почему парням нет рекомендации?

В чем секрет успеха? 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Терпение и Труд. Собачий Труд. Ишачий Труд. Рабский Труд. Терпение и Труд.