Система доходов бюджетов РФ Нефтегазовые доходы России Лекция

Система доходов бюджетов РФ Нефтегазовые доходы России Лекция подготовлена д. э. н. , проф. кафедры финансов СГСЭУ Ермаковой Е. А.

доходы бюджета денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распоряжение органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления

Группировка доходов бюджетов Доходы бюджетов Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления Ст. 41 БК РФ

СОБСТВЕННЫЕ ДОХОДЫ Налоговые доходы Неналоговые доходы Субвенции на исполнение переданных полномочий Безвозмездные поступления (дотации, субвенции)

Нефтегазовые доходы России

Состав нефтегазовых доходов федерального бюджета Порядок формирования и использования Резервного фонда Механизм формирования и направления использования Фонда национального благосостояния Модель управления средствами нефтегазовых фондов в России

Мировой рынок нефти и газа 2010 Мировое потребление, млн. тонн в год Доля России в мировом потреблении, % Доля России в мировом производстве, % 4282 4525 4770 5155 2, 9 3, 1 3, 0 11, 8 11, 3 10, 8 10, 1 2010 Мировое потребление, млрд. куб метров в год Доля России в мировом потреблении, % Доля России в мировом производстве, % 2011 -2015 2016 -2020 2021 -2030 3197 3355 3655 4130 14, 1 14, 3 14, 0 13, 1 20, 2 20, 8 21, 1 20, 4

Товарная структура экспорта в 2013 г.

Положение стран, формирующих стабилизационные фонды Страна ВВП на душу населения, долл. США 2005 Место в мире по ВВП на душу населения Продолж Место в Уровень Численность ительнос мире по безработ рабочей ть жизни, продолжите ицы, % силы лет льности жизни Норвегия Сингапур Гонконг Кувейт Оман Чили Мексика Венесуэла Колумбия Эстония 42300 28100 32900 19200 13200 11300 10000 6100 7900 16700 5 31 15 56 72 82 87 121 101 60 79, 54 81, 71 81, 59 77, 20 73, 37 76, 77 75, 41 74, 54 71, 99 72, 04 20 4 5 58 97 61 76 86 115 114 4, 2 3, 3 5, 8 2, 2 15, 0 8, 0 3, 6 12, 3 10, 2 9, 2 2400000 2280000 3610000 1670000 920000 6300000 43400000 12310000 20520000 670000 Россия 11100 84 67, 08 151 7, 6 74220000 Папуа-Новая Гвинея Кирибати Чад Нигерия ЮАР 2600 169 65, 28 159 - 3400000 800 1500 1400 12000 223 197 201 78 62, 08 47, 52 47, 08 42, 73 174 206 208 216 2, 0 2, 9 25, 2 7870 57210000 15230000

Размеры нефтяного ВВП в 2007 г. (% ВВП)

Этапы управления нефтегазовыми доходами в РФ 1998 год – финансовый резерв 2004 – Стабилизационный фонд РФ 2008 – Модель управления нефтегазовыми доходами: Резервный фонд, Фонд национального благосостояния 2013 – Бюджетное правило

Нефтегазовые доходы федерального бюджета от уплаты: НДПИ в виде углеводородного сырья (нефть, газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья) вывозных таможенных пошлин на нефть сырую вывозных таможенных пошлин на газ природный вывозных таможенных пошлин на товары, выработанные из нефти

Основные параметры бюджетной системы РФ по инновационному сценарию, % к ВВП 2011 2015 2020 2030 38, 2 37, 3 36, 8 35, 3 Нефтегазовые 10, 3 8, 2 7, 7 5, 3 Ненефтегазовые 27, 9 29, 0 29, 1 30, 0 Расходы 36, 6 38, 7 37, 8 36, 4 Профицит (+) / Дефицит (-) 1, 6 -1, 5 -1, 0 -1, 1 Ненефтегазовый дефицит -8, 8 -9, 7 -8, 7 -6, 4 Доходы

Нефтегазовые доходы бюджета России, млрд. руб. 2005 2007 2008 2009 2010 2011 33247, 41276, 38807, 45172, 21609, 8 26917, 2 54585, 6 5 8 2 7 10 625, 13 368, 16 169, 13 599, 16031, 20 855, 9 695, 8 8 2 1 7 9 4 ВВП Доходы бюджета Нефтегазовые доходы Доходы от налогов пошлин, связанных обложением нефти нефтепродуктов из них: НДПИ на нефть Вывозные таможенные пошлины на нефть Доходы от налогов пошлин, связанных обложением газа газового конденсата из них: НДПИ на газ 2006 2951, 4540, 3830, 2116, 7 2995, 8 4 5 3030, 7 8 2554, 7 2552, 9 3543 5114, 7 1038, 4 1070, 9 1571, 6 934, 3 1266, 8 1845, 8 871, 1 и с и 1794, 7 756, 5 и с и 5641, 8 1201, 9 1151, 5 1784, 8 1202, 9 1672, 4 2332, 4 322 441, 1 398, 5 661, 5 514, 7 287, 8 527, 1 77, 9 89, 9 88, 3 90, 5 74, 9 85, 1 136, 3 3879 2516

Динамика нефтегазовых фондов, млрд. руб.

Порядок формирования и использования нефтегазовых доходов 2008 -2012 Нефтегазовый трансферт - 3, 7% ВВП (2008 – 6, 1%, 2009 -5, 5%, 2010 – 4, 5%) 10% ВВП Нефтегазовые доходы Федеральный бюджет Резервный фонд При недостаточности нефтегазового трансферта – размер утверждается законом о бюджете Фонд националь ного благососто яния

с 1 января 2013 г. Утратили силу Статья 96. 7. Ненефтегазовый дефицит федерального бюджета Статья 96. 8. Нефтегазовый трансферт

Резервный фонд часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету и управлению в целях 2008 -2012 поддержание устойчивости ФБ к неблагоприятным воздействиям внешнеэкономической конъюнктуры, стерилизация избыточной ликвидности в периоды высоких цен на нефть и газ осуществление нефтегазового трансферта в случае недостаточности нефтегазовых доходов для финансового обеспечения указанного трансферта нормативная величина в абсолютном размере = 10% ВВП 2013 обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) федерального бюджета нормативная величина в абсолютном размере = 7% ВВП

Источники формирования РФ дополнительные нефтегазовые доходы (ДНД) федерального бюджета, если накопленный объем средств не достигает его нормативной величины (приостановлено до 1 февраля 2016) До 1 февраля 2016 г. доходы от управления средствами РФ и ФНБ направляются на финансовое обеспечение расходов федерального бюджета ДНД = НД (прогноз. цена нефти) – НД (базовая цена нефти) При прогнозировании нефтегазовых доходов используется среднегодовая цена на нефть сырую марки «Юралс» Базовая цена на нефть = среднегодовая цена на нефть за один баррель за 5 (6 и 7)летний период, с ежегодным увеличением периода на 1 год до достижения им 10 лет. На 2013 г. цена барреля =91 доллар (средняя с 2008 по 2012) Цена факт - 110, 42 долл. доходы от управления средствами Резервного фонда

Направления использования РФ покрытие дефицита федерального бюджета Объем устанавливается ФЗ о федеральном бюджете ежегодно досрочное погашение государственного долга РФ

Фонд национального благосостояния часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету и управлению в целях обеспечения софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации, а также обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда РФ Источники формирования: v дополнительные нефтегазовые доходы, если накопленный объем средств РФ достигает его нормативной величины v доходы от управления средствами ФНБ

Субъекты управления средствами фондов Минфин РФ Центральный банк РФ специализирован ные финансовые организации Цели управления обеспечение сохранности средств фондов Обеспечение стабильного уровня доходов от их размещения в долгосрочной перспективе

Инструменты инвестирования Резервный фонд Фонд национального благосостояния Иностранная валюта Доллар – 45% Евро – 45% Фунт стерлингов – 10% финансовые активы, номинированные в иностранной валюте финансовые активы долговые обязательства иностранных государств, иностранных государственных агентств и центральных банков долговые обязательства международных финансовых организаций, в т. ч. оформленные ц. б. депозиты и остатки на банковских счетах в иностранных банках и кредитных организациях депозиты и остатки на банковских счетах в банках и кредитных организациях, а также в государственной корпорации Внешэкономбанк депозиты и остатки на банковских счетах в ЦБР долговые обязательства и акции юридических лиц паи (доли участия) инвестиционных фондов

Правила инвестирования средств нефтегазовых фондов Предельные доли, % Финансовые активы Резервный фонд ФНБ 50 -100 0 -30 0 0 0 0 -15 0 0 -30 0 -40 0 долговые обязательства иностранных государственных агентств и центральных банков долговые обязательства международных финансовых организаций, в том числе оформленные ценными бумагами депозиты в иностранных банках и кредитных организациях депозиты в государственной корпорации «Внешэкономбанк» депозиты и остатки на банковских счетах в Центральном банке РФ долговые обязательства юридических лиц акции юридических лиц и паи (доли участия) инвестиционных фондов Нормативные доли, % ФНБ Резервный фонд в ин. валюте в рублях 100 90 0 - 0 -40 - 10 100 - 0 -100 - 0 -30 - 0 -50 - 0 0

Бюджетное правило (использовано в 2012, законодательно – с 2013 г. ) министр финансов РФ А. Силуанов: «Принятие бюджетного правила - российский ответ на глобальный экономический кризис» правила использования нефтегазовых доходов ограничения на размер дефицита федерального бюджета порядок формирования и направления использования средств РФ и ФНБ

Бюджетное правило Расходы не превышают доходы при «базовой» цене на нефть (= средняя за последние 10 лет) + 1% ВВП Базовая цена на нефть = средняя цена на нефть за 5 лет, с ежегодным увеличением расчетного периода на один год до достижения им 10 лет понятие дополнительных нефтегазовых доходов Нефтегазовые доходы, обусловленные более высокой фактический (прогнозной) ценой на нефть, поступают в Резервный фонд до достижения им 7% ВВП, затем – в ФНБ (с возможностью использования до 50% на инфраструктурные проекты) Недостаток доходов, обусловленный более низкой фактической (прогнозной) ценой на нефть, возмещается из Резервного фонда

Отличие от Стабилизационного фонда образца 2007 г. нефтегазовые доходы: + экспортные пошлины на нефтепродукты и газ ( с 2008 г. ) базовая цена на нефть = средняя цена на нефть за 5 лет (вместо 27 долл. за баррель)

Российское финансовое агентство «обеспечение постоянного доступа России на долговые рынки на приемлемых условиях, снижение стоимости заимствований и расходов по долговым обязательствам, получение дополнительных доходов от управления средствами, накопленными в РФ и ФНБ является важной задачей правительства» управление суверенными фондами (сейчас: внешний долг-Банк развития (ВЭБ), нефтегазовые фонды – ЦБР) на 1 января 2013 г. : РФ + ФНБ = 4, 6 трлн руб. Гос. долг РФ = 5, 8 трлн руб. Пенсион. нак-я =1, 6 трлн руб.