Сектор ОСТАЛЬНОЙ МИР В СИСТЕМЕ НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ 1

Сектор “ОСТАЛЬНОЙ МИР” В СИСТЕМЕ НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ 1. Основные положения, понятия и категории 1

Определение СНС • Система национальных счетов (СНС) – это система взаимосвязанных показателей, применяемая для описания и анализа макроэкономических процессов в странах с рыночной экономикой. 2

СНС применяется: 1. для описания и анализа экономических процессов на макро уровне; 2. в качестве инструмента для принятия решений по вопросам формирования социально – экономической политики; 3. для описания финансовых потоков, возникающих от момента производства до момента конечного потребления или создания разных видов накопления; 3

СНС применяется: 4. для оценки коньюктуры рынка, 5. для проведения сопоставимого анализа уровня развития стран, 6. для определения размеров квот стран в фонды международных организаций на финансирование деятельности, 7. для координации внешнеполитической и внешнеэкономической деятельности. 4

Основной методологический принцип построения СНС Балансовый метод, который предполагает: • оценку сложности изучаемого явления или рассмотрение его с разных сторон; • балансировку или сопоставимость показателей, оценивающих изучаемые явления; • высокую степень обобщение информации. 5

В СНС балансовый метод реализуется посредством принципа двойной записи. Этот принцип основан на том, что Операция должна отражаться дважды в счетах каждого участвующего в сделке субъекта: с одной стороны, как ресурс, а с другой – как его использование. 6

В СНС выделяют 6 секторов • Нефинансовые предприятия; • Финансовые корпорации; • Государственные учреждения; • Некоммерческие предприятия, обслуживающие домашние хозяйства; • Домашние хозяйства; • Остальной мир. 7

2. Методология отображения экономических связей в системе национальных счетов России • В международной статистической практике для обеспечения закрытости системы при регистрации потоков между резидентами и нерезидентами в СНС содержится сектор «Остальной мир» 8

Состав сектора • По концепции СНС ООН 1993 г. сектор «Остальной мир» охватывает зарубежные институциональные единицынерезиденты, которые вступают в сделки с единицами-резидентами или имеют с ними другие экономические связи. 9

Специфической особенностью сектора «Остальной мир» • является то, что данный сектор не связан ни с одним конкретным видом экономической деятельности (производством, потреблением, капиталовложением). 10

В соответствии с СНС ООН 1993 г. для сектора «Остальной мир» составляются следующие счета: 1. внешний счет товаров и услуг; 2. внешний счет первичных доходов и текущих трансфертов; – внешние счета накоплений, к которым относятся: 3. счет капитала 4. финансовый счет 5. счет прочих изменений в объеме активов 6. счет переоценки 7. внешний счет активов и обязательств 11

1. Внешний счет товаров и услуг Использование Ресурсы Экспорт товаров и услуг Импорт товаров и услуг В том числе Товаров Материальных услуг Нематериальных услуг Конечное потребление домашних хозяйствнерезидентов на экономической территории Конечное потребление домашних хозяйстврезидентов за рубежом ВНЕШНИЙ БАЛАНС ТОВАРОВ И УСЛУГ ВСЕГО 12

1. Внешний счет товаров и услуг • Импорт товаров и услуг, содержащийся в ресурсной части счета, – это ввоз товаров на экономическую территорию страны, который увеличивает ее материальные ценности. • Конечное потребление домашних хозяйств-резидентов за рубежом включает покупку товаров и услуг гражданами нашей страны за рубежом. • Экспорт товаров и услуг представляет собой издержки для других стран и поступления для России в иностранной валюте. • Конечное потребление домашних хозяйств-нерезидентов на экономической территории страны включает расходы на покупку товаров и услуг иностранными дипломатами, туристами, студентами, лицами, находящимися в данной стране в командировке сроком до одного года. 13

1. Внешний счет товаров и услуг • Балансирующая статья «Внешний баланс товаров и услуг» определяется как разница между доходами, полученными данной страной от других стран по текущим операциям (раздел «использование» ) и расходами данной страны по текущим операциям, т. е. доходами других стран, полученными от данной страны (раздел «ресурсы» ). 14

1. Внешний счет товаров и услуг • Если баланс положительный, то это свидетельствует о получении прибыли в деловых операциях с товарами и услугами с остальными странами мира, напротив, если баланс отрицательный, дефицит для всей экономики. 15

2. Внешний счет первичных доходов и текущих трансфертов • Ресурсная часть счета включает сальдо по товарам и услугам, которое переносится из внешнего счета товаров и услуг, а также первичные доходы и текущие трансферты, получаемые резидентами от нерезидентов данной страны в виде оплаты труда, налогов на производство, доходов от собственности и текущих трансфертов. 16

2. Внешний счет первичных доходов и текущих трансфертов • Балансирующая статья счета «текущий внешний баланс» определяется как разница между итогом первичных доходов и текущих трансфертов, полученных данной страной от других стран, отраженных в разделе «Использование» и расходов данной страны по этим же элементам, отраженным в разделе «Ресурсы» . Положительное сальдо отражает превышение доходов над расходами, отрицательное – превышение расходов над доходами. 17

2. Внешний счет первичных доходов и текущих трансфертов Использование Ресурсы Внешний баланс товаров и услуг (сальдо) Оплата труда работниковрезидентов нанимателяминерезидентами Оплата труда работников-нерезидентов нанимателями-резидентами Субсидии на производство и импорт от остальных стран мира Уплачиваемые остальным странам мира налоги на производство и импорт Доходы от собственности, полученные от остальных стран мира Доходы от собственности, переданные остальным странам мира Текущие трансферты, полученные от остальных стран мира Текущие трансферты, переданные остальным странам мира Текущий внешний баланс (сальдо) Всего 18

3. Счет капитала остальных стран мира • В счете капитала остальных стран мира показываются изменения в активах, обязательствах и чистой стоимости собственного капитала нерезидентов (остального мира), происходящих в результате операций с резидентами 19

3. Счет капитала остальных стран мира Изменения в активах Изменения в обязательствах и собственном капитале Чистые покупки земли и нематериальных активов Текущий баланс по внешнеэкономическим операциям Изменения в собственном капитале в результате сбережений и капитальных трансфертов Капитальные трансферты, полученные от остальных стран мира, (+) Чистая сумма, предоставленных займов, (+)/ чистая сумма, полученных займов, (-) Капитальные трансферты к платежу (переданные) от остальных стран мира (-) Чистое кредитование (+)/ чистое заимствование страны (-) Всего 20

3. Счет капитала остальных стран мира • На правой стороне счета, характеризующей изменения в обязательствах и чистой стоимости собственного капитала, отражается сальдо по текущим операциям “Текущий внешний баланс”, которое переносится из внешнего счета первичных доходов и текущих трансфертов, а также капитальные трансферты, полученные (+) и переданные (-). • На левой стороне счета, характеризующей изменения в активах, показывается чистое приобретение непроизведенных нефинансовых активов. 21

3. Счет капитала остальных стран мира • Балансирующей статьей счета является «чистое кредитование (+) или чистое заимствование (-)» . • Положительная разница (чистое кредитование) показывает величину финансовых ресурсов, которую остальной мир предоставляет данной стране. • Отрицательная разница (чистое заимствование) показывает величину финансовых ресурсов, которую данная страна предоставляет остальному миру. 22

4. Финансовый счет сектора “Остальной мир” • включает в себя операции с финансовыми активами во взаимоотношениях с нерезидентами. 23

4. Финансовый счет Изменения в активах Изменения в обязательствах и собственном капитале Операции Монетарное золото и СПЗ Наличность и депозиты Ценные бумаги, кроме акций Займы Акции и другие виды оплаченной части капитала Технические страховые резервы Другие счета к получению Чистое изменение финансовых активов и обязательств Всего 24

4. Финансовый счет • В правой части счета, отражающей изменения в обязательствах, учитывается принятие обязательств (за вычетом возмещения) нерезидентами от резидентов. 25

4. Финансовый счет • Балансирующей (сальдирующей) статьей финансового счета остальных стран мира является статья “чистые кредиты (кредитование) (+) или чистые долги (заимствование) (-)”, т. е. чистое приобретение нерезидентами от резидентов финансовых активов минус принятие обязательств. 26

5. Счет прочих изменений в объеме активов • охватывает изменения, вызванные разными факторами, влияющими на объем активов, которыми владеют резиденты за рубежом и нерезиденты в данной стране. • В левой части счета (использование) учитываются изменения в активах остальных стран мира вследствие конфискация патентов, средств программного обеспечения или иных оригиналов, находящихся в собственности нерезидентов. 27

5. Счет прочих изменений в объеме активов • В правой части отражены проводки по прочим изменениям объема финансовых активов и пассивов, не включенных в другие категории. • Балансирующей (сальдирующей) статьей этого счета является статья “Изменения в основном капитале” 28

6. Счет переоценки сектора “Остальной мир” • учитывает только холдинговые прибыли и убытки, относящиеся к финансовым активам и обязательствам. • Сущность холдинговой прибыли состоит в том, что при высокой инфляции деньги обесцениваются, а запасы материальных оборотных средств быстро растут в цене. В результате предприятия, обладающие большими запасами, получают прибыль, которая является холдинговой. В счете переоценки сектора “Остальной мир” этот показатель определяется только в связи с нерезидентами. 29

7. Внешний счет активов и обязательств сектора” Остальной мир” • представляет собой балансы активов и обязательств на начало и конец отчетного периода. • Этот счет отражает изменения в стоимости этих активов и обязательств в счетах нерезидентов за данный период 30

7. Внешний счет активов и обязательств Изменение активов Изменение пассивов Баланс на начало года Финансовые активы Обязательства Собственный капитал Изменения в балансе Общая сумма активах изменений в Финансовые активы Обязательства Изменения в капитале собственном Баланс на конец года Финансовые активы Обязательства Собственный капитал 31