Рынки факторов производства Рынок земли Рентные отношения

Рынки факторов производства Рынок земли. Рентные отношения.

• Землевладение - есть признание права физического или юридического лица на определенный участок земли на исторически сложившихся основаниях, чаще всего под землевладением подразумевается собственность на землю. Землепользование - это пользование землей в установленном обычаем или законом порядке. Пользователь земли не обязательно является ее собственником. В обычном понимании - это арендатор. В реальной хозяйственной жизни субъектов землевладения и землепользования нередко олицетворяют разные лица.

Рента • - это регулярно получаемый доход с капитала, имущества или земли, не требующий предпринимательской деятельности. • Экономисты используют термин "Рента" в более узком значении: экономическая рента - это цена, уплачиваемая за использование земли и других природных ресурсов, количество (запасы) которых строго ограничено.

Земельная рента • Именно уникальные условия предложения земли и других природных ресурсов, их фиксированное количество отличает рентные платежи от заработной платы, процента, прибыли. Изменение величины ренты не оказывает никакого влияния на количество имеющейся земли.

Определение величины ренты в условиях конкуренции SS - кривая предложения DD - кривая спросa D S M R 1 E R Z R 2 S Q 1 Q D

Определение величины ренты в условиях конкуренции SS - кривая предложения DD - кривая спросa рента D S M R 1 E R Z R 2 D S Q 1 Q Количество земли

Земельная рента • доход, получаемый владельцем земли от арендаторов земельных участков. Земельная рента выступает в форме абсолютной ренты, дифференциальной ренты и монопольной ренты.

Абсолютная земельная рента • один из видов дохода от собственности на землю, плата собственнику за разрешение применять капитал к земле; • уплачивается арендатором абсолютно со всех участков земли независимо от плодородия (отсюда название этого вида ренты).

Цена земли • Продается ее способность приносить ренту своему владельцу. Поэтому цена земли есть капитализированная рента. • При продаже участка его собственник заботится о том, чтобы не потерять рентный доход. Он соглашается продать землю за такую сумму, которая будучи положена в банк или в ценные бумаги, принесет ему доход, равный ренте. • Покупатель земли, прежде чем стать ее собственником, тоже сравнивает приносимую участком ренту с процентом, который он может получить, если деньги положит в банк.

Различаются лучшие (I), средние (II) и худшие (III) участки земли

Дифференциальная рента • дополнительный доход, получаемый за счет использования большей плодородности земли и более высокой производительности труда. • Источниками дифференциальной ренты I являются более производительный труд на относительно лучших и средних по плодородию землях, а также различия в местоположении участков земли по отношению к рынкам сбыта, транспортным путям и т. д.

Дифференциальная рента II • связана с дополнительными вложениями капитала в один и тот же участок, обеспечивающими получение добавочной прибыли. • Дифференциальная рента возникла как результат ограниченности земли: цена производства сельскохозяйственного продукта определяется условиями производства на худших, т. к. продукт только лучших и средних участков недостаточен для покрытия общественного спроса. • В результате образуется дополнительная прибавочная стоимость, представляющая собой разность между ценой производства на худших участках (общественная цена производства) и индивидуальной ценой производства на средних и лучших участках.

Определение величины ренты в условиях конкуренции SS - кривая предложения DD - кривая спросa D рента S E R R 1 D S Q 1 Q Количество земли

Распределение земельной ренты между субъектами сельскохозяйственного производства зависит от типа ренты. Дифференциальная рента I в полном объеме принадлежит землевладельцу, поскольку он устанавливает арендную плату на уровне, учитывающем качество участков земли. • Дифференциальная рента II является результатом усилий арендатора и полностью присваивается им.

Монопольная рента • особая форма земельной ренты, образуется при продаже определенных видов сельскохозяйственных продуктов по монопольной цене, превышающей их стоимость.

Формирование ренты на месторождениях разной глубины залегания Цена 1 т нефти Предельные издержки Средние совокупные по отрасли

Особенности современного изъятия ренты • • 1. акциз = налог с оборота 2. плата за недропользование = роялти 3. часть НДС рентного происхождения 4. незначительная величина дифференциальной части ренты обусловлена: • а) повышенными затратами (север) • б) размазывается на посредников

35 Долл. / барель Современный тип налогообложения в нефтяной промышленности НДС Акциз Роялти На имущество 25 Долл. /барель Налог на прибыль Нормальная прибыль Себестоимость 1, 5 Долл. /барель

Цена на бензин, 2005 г.

Рыночная стоимость участка земли и определите наличие ренты: • площадь участка • затраты на производство • урожайность зерна • Амортизация - • рыночная цена прибыль зерна 1 ц необходимая для нормального воспроизводства Ставка капитализации = прибыль / активам Активы = прибыль/ставку капитализации

Налоговая система • Субъект – лицо, которое обязано платить • Носитель – кто фактически платит • Объект – доход или имущество, на которое начисляют налог • Ставка - величина

Функции налогов Регулирующая Стимулирующая Распределительная фискальная

Ставки налогообожения • Твердая (абсолютная – руб/1 т. нефти) • Пропорциональная (%) • Прогрессивная • Регрессивная

Налоги по способу платежа Прямые Косвенные НДС подоходный акциз На землю Таможенные пошлины На операции с ценными бумагами

По уровням поступления федеральный Региональный Налоги по использованию общие специальные Местный

Эффект Лаффера Сумма налоговых поступлений Ставка налога 50% 100%

7, 8 трлн. руб. – 2009 г. 1. НДС • Товары и услуги реализуемые на территории РФ 30% • Товары, ввозимые на территорию РФ 18, 8% 2. НДПИ 24, 2% 3. На прибыль 13, 8 4. ЕСН 8, 7% 5. Акцизы 2, 9 6. Другие 1, 6

9, 7 трлн рублей. – 2011 г. • Без нефтегазовых доходов, рост поступлений составил 22%. • Налог на прибыль составили 23, 4%, (13, 8) • НДФЛ - 21%, • НДПИ - 21%, (24, 2%) • НДС - 18%.

2012

Обратите внимание! ПРОЦЕНТНЫЙ ПУНКТ • [percentage point] — единица, применяемая для сравнения величин, выраженных в процентах, т. е. процент от процента • Напр. , если инфляция в одном году составила 8%, а в следующем — 6%, то говорят, что она снизилась на 2 П. п. (хотя в обычном “процентном исчислении” — на 25 %)

• Поступления налога на прибыль организаций в январе-мае 2012 года составили 150, 5 млрд. рублей и по сравнению с январем-маем 2011 года выросли на 12, 2%. • НДСна товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, поступило 761, 2 млрд. рублей, что на 7, 7% больше поступлений января-мая 2011 года. • НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерациипоступило 39, 0 млрд. рублей, или на 10, 2% больше, чем в январе-мае 2011 года. • Поступления по сводной группе акцизов в федеральный бюджет составили 122, 1 млрд. рублей и по сравнению с январем-маем 2011 года выросли в 1, 4 раза. • • Налога на добычу полезных ископаемых в январе-мае 2012 года поступило 1 032, 4 млрд. рублей, или на 32, 7% больше, чем в январе-мае 2011 года.

Динамика поступлений основных налогов в федеральный бюджет в январе-мае 20112012 гг.

Доходы федерального бюджета в 2008 – 2010 годах (млрд. рублей)

40% стоимости нефти • • НДПИ=(Ц-8)*Р/252, где Ц – среднемировая цена на Юралс Р – курс доллара 2002 г.

Согласно принятой Госдумой в первом чтении новой редакции закона о федеральном бюджете на 2009 год • налоговые доходы госказны сократятся с 6, 33 трлн руб. до 3, 84 трлн руб. • Неналоговые, к которым, по методологии бюджета, отнесены таможенные пошлины, упадут с 4, 59 трлн руб. до 2, 86 трлн руб. • сильнее всего сократятся поступления налога на прибыль — на 74%. • Сборы НДПИ упадут на 53%, • таможенных пошлин и сборов — на 48, 5 %, • НДС — на 30%.

НДС • • Макс. доля НДС в 1998 г. 43, 8%, в 1999 г. 44, 5%, в 2000 г. 42, 2 %, в 2001 г. 47%, в 2002 г. 44, 8%. оказывать государственные услуги • Легкость взимания

• Структура доходов • Структура государственного бюджета Дании бюджета Франции • Подоходный налог с физических лиц 48 % • Налог на добавленную стоимость 19 • Акцизы 17 • Налог на доходы корпораций 8 • Налог на имущество 4 • Отчисления на социальное страхование 3 • Таможенные пошлины 1 • Налог на добавленную стоимость 41, 4 % • Подоходный налог на физических лиц 18, 1 • Налог на предприятия 10, 6 • Пошлины на нефтепродукты 7, 3 • Прочие налоги 15, 2 В Германии подоходный 28%, затем на прибыль, затем НДС В Великобритании Подоходный, затем 17% НДС

Типология регионов РФ по уровню сбора налогов на душу населения с учётом прожиточного минимума уровень сбора налогов (в % к среднему по РФ) субъекты Российской Федерации* очень низкий, <50% Дагестан, Тыва, Сев. Осетия, Ингушетия, Читинская обл. , Кабардино. Балкарская Респ. , Карачаево-Черкесская Респ. , Адыгея, Респ. Алтай, Марий Эл, Бурятия, Алтайский край, Псковская, Пензенская, Ивановская обл. , Карелия, Мордовия, Амурская обл. Курганская, Архангельская, Кировская, Камчатская, Астраханская обл. , Ставропольский край, Хакасия, Тамбовская, Ростовская, Брянская обл. , Приморский край, Новгородская обл. , Чувашская Респ. , Саратовская, Сахалинская, Калининградская, Магаданская обл. , Саха (Якутия), Смоленская, Владимирская, Воронежская обл. , Калмыкия, Тверская, Калужская, Орловская обл. , Краснодарский край, Новосибирская, Тульская, Волгоградская обл. , Хабаровский край, Удмуртская Респ. , Вологодская, Костромская, Мурманская, Курская обл. Ленинградская, Рязанская, Иркутская, Оренбургская обл. низкий, 50 -75% ниже среднего, 7590% средний, 90 -110% Белгородская, Кемеровская, Тюменская, Ульяновская, Омская, Свердловская, Челябинская, Ярославская, Липецкая обл. , Башкортостан большой, >110% Московская обл. , Санкт-Петербург, Пермская обл. , Красноярский край, Нижегородская, Томская обл. , Коми, Татарстан, Самарская обл. , Москва

Регионы РФ, дающие наибольший вклад по сбору налогов в федеральный бюджет 1995 -1999

Типология регионов России по средней налоговой нагрузке на ВРП налоговая нагрузка на ВРП субъекты Российской Федерации очень небольшая, <15% Дагестан, Тува ниже средней, 1520% Еврейская АО, Бурятия, Респ. Алтай, Амурская, Архангельская, Читинская, Вологодская обл. , Карачаево-Черкесия, Алтайский край, Карелия, Мордовия, Саха (Якутия), Псковская, Саратовская, Кировская, Курская, Камчатская обл. , Сев. Осетия, Кабардино-Балкария, Марий-Эл, Адыгея, Смоленская обл. , Хакасия, Ставропольский, Красноярский края, Костромская, Курганская, Иркутская, Воронежская, Пензенская, Мурманская, Ивановская, Ульяновская обл. средняя, 20 -25% Тамбовская, Орловская, Астраханская, Калужская, Тверская, Магаданская, Новгородская, Тульская, Брянская, Белгородская, Рязанская, Кемеровская, Липецкая, Оренбургская, Новосибирская, Пермская, Волгоградская, Владимирская, Омская, Сахалинская, Челябинская, Ярославская, Свердловская, Ленинградская, Калининградская обл. , Краснодарский, Хабаровский, Приморский края, Чувашия, Башкортостан, Татарстан, Удмуртия, Ростовская, Коми выше средней, 2530% Нижегородская, Самарская, Томская обл. , Чукотский АО, Санкт-Петербург Москва (39%), Тюменская обл. с округами (35), Калмыкия (52, 7%)

Максимальные и минимальные доли отдельных налогов в регионах России в 1998 г. , % Вид налога Максимальное значение Минимальное значение налог на добавленную стоимость налоги на прибыль (доход) 45, 3 - Ингушетия подоходный налог 35, 1 - Тува акцизы 78, 2 – Сев. Осетия акцизы на спирт и ликероводочные изделия 24, 2 – Кабардино. Балкарская Респ. плата за природные ресурсы 29, 7 – Ненецкий АО 1, 1 – Респ. Алтай 5, 3 налог на имущество 26, 1 – Таймырский АО 20, 0 – Омская область 1, 5 – Калмыкия 9, 0 0, 9 – Агинский АО 6, 0 местные налоги 67, 8 – Корякский АО 11, 0 – Корякский АО 15, 8 – Ненецкий АО 8, 0 – Агинский АО 0, 0 – Коми. Пермяцкий и Усть -Ордынский АО 0, 0 – 8 регионов Среднее значение по России 26, 1 32, 9 13, 9 11, 9 2, 0

Максимальные и средние по России значения долей отраслей экономики в налоговых поступлениях субъектов РФ, % отрасли экономики промышленность средняя доля по РФ 41, 0 в том числе: электроэнергетика топливная 5, 7 11, 7 черная и цветная металлургия химическая и нефтехимическая машиностроение и металлообработка лесная, деревообр. и целл. -бумажная строительных материалов легкая пищевая транспорт в том числе: железнодорожный трубопроводный торговля и общественное питание строительство финансы, кредит, страхование и др. в том числе: банковская деятельность связь жилищно-коммунальное хозяйство операции с недвижимым имуществом мат. -техн. снабжение и сбыт сельское хозяйство 3, 6 1, 5 6, 4 1, 1 1, 2 0, 6 7, 5 14, 6 3, 6 7, 9 9, 1 6, 6 4, 1 3, 7 3, 2 2, 8 1, 9 1, 2 максимальные доли 77, 3 – Ямало-Ненецкий АО 74, 7 – Ханты-Мансийский АО 32, 2 – Магаданская область 75, 5 – Ямало-Ненецкий АО 70, 7 – Ханты-Мансийский АО 41, 2 – Республика Саха (Якутия) 15, 2 – Томская область 29, 4 – Самарская область 17, 7 – Республика Карелия 8, 9 – Карачаево-Черкесская Респ. 12, 4 – Ивановская область 34, 0 – Кабардино-Балкарская Респ. 25, 1 – Москва 18, 0 – Ярославская область 21, 3 – Москва 79, 3 – Агинский Бурятский АО 32, 6 – Ингушетия Алтайский край 19, 7 – Республика Калмыкия 18, 5 – Республика Калмыкия 7, 4 – Республика Северная Осетия 16, 9 – Костромская область 11, 4 – Москва 13, 3 – Республика Калмыкия 21, 8 – Усть-Ордынский Бур. АО

Региональная структура занятости производства и налоговых поступлений

Сравнение доли отраслей специализации в производстве и налоговых поступлениях