Розрахунки платіжною вимогою Платіжна вимога-розрахунковий документ що містить

Розрахунки платіжною вимогою Платіжна вимога-розрахунковий документ, що містить письмову вимогу стягувача до банку, котрий обслуговує платника , Стягувач перерахувати без погодження з останнім певну Платник з суму коштів рухунку платника на рахунок стягувача. 1 5 3 Банк Стягувача Операція 7: Дебет1200 Кредит 2600 2 6 Банк Платника Операція 4: Дебет 2600, 2602 Кредит 1200 1 -стягувач оформляє платіжну вимогу в трьох примірниках і разом з двома примірниками реєстру платіжних вимог передає до свого банку; 2 -Банк стягувача надсилає 1 -й і 2 -й примірники платіжної вимоги в банк платника; 3 -банк стягувача повертає 3 -й примірник платіжної вимоги і 2 -й примірник реєстру платіжних вимог; 4 -банк платника приймає платіжну вимогу і на її підставі списує кошти з рахунку платника в межах залишку на рахунку. Перший примірник платіжної вимоги залишається в банку платника; 5 -банк платника не пізніше наступного дня повідомляє платника про примусове списання коштів з його рахунку; 6 -кошти перераховані в банк стягувача; 7 -банк стягувача зараховує кошти на рахунок стягувача.

Розрахунки платіжною вимогоюдорученням Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі направлених. Платник банком йому поза 1 Постачальник розрахункових і відвантажувальних документів вартість (покупець) поставленої за договором продукції, виконаних робіт і наданих послуг. 2 6 Банк Стягувача Операція 5: Дебет1200 Кредит 2600 4 Банк Платника Операція 3: Дебет 2600 Кредит 1200 1 -вимога-доручення разом з товарно-транспортними документами передається платникові; 2 -вимога-доручення передається платником до банку; 3 -списується з рахунку платника сума згідно з вимогоюдорученням; 4 -сума вимоги-доручення перерахована в банк постачальника; 5 -коштизараховано на рахунок постачальника; 6 -постачальникові видано витяг з особового рахунку про зарахування коштів.

Розрахунки чеками Розрахунковий чек- це письмове доручення банку провести перерахування 5 Платник коштів з рахунку чекодавця (платника) на рахунок чекодержателя (отримувача Постачальник коштів). 4 6 1 БАНК ПОСТАЧАЛЬНИКА Операція 7: Дебет 9830 Документи і цінності, прийняті на інкасо Кредит 9910 Дебет Операція 8: 9910 Дебет 9831 Кредит Документи 9830 …, відіслані на інкасо Кредит 9910 Операція 11: Дебет 9910 1200 Кредит 9831 Кредит Документи…, 2600 відіслані на інкасо 3 Дебет 9910 Кредит 9821 Бланки суворого обліку БАНК ПЛАТНИКА 8 10 Операція 2: Дебет 2600 Кредит 2602 Операція 8: Дебет 9830 Документи і цінності, прийняті на інкасо Кредит 9910 Дебет 2602 Кредит 1200 Операція 9: Дебет 9910 Кредит 9830 Документи …, прийняті на інкасо 1 -у банк подається заява на видачу чекової книжки і платіжне доручення на 8 -чек інкасується в банк платника; депонування суми ліміту; 9 -банк платника списує кошти, які були депоновані на окремому рахунку 2 -банк депонує кошти на окремому рахунку “Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання”; 10 -кошти за чеком перераховуються в банк постачальника; 3 -клієнтові видається чекова книжка; 11 -сума чека зараховується на рахунок в банк постачальника та списується з 4 -постачальникові виписується чек; позабалансового рахунку “Документи і цінності, прийняті на інкасо” в банк 5 -відвантажується товари або надаються послуги; постачальника. 6 -чекодержатель здає в банк реєстр чеків разом із чеками; 7 -сума чека оприбутковується на позабалансовому рахунку “Документи і цінності, прийняті на інкасо”;

Покритий акредитив у банку постачальника БЕНЕФІЦІАР (одержувач) 4 ЗАЯВНИК АКРЕДИТИВА (платник) 5 6 1 БАНК БЕНЕФІЦІАРА Операція 3: Дебет 1200 Кредит 2602 6110 Комісійні доходи Операція 7: Дебет 2602 Кредит 2600 8 Дебет 9802 Акредитиви до оплати Кредит 9910 БАНК-ЕМІТЕНТ Операція 2: Дебет 2600 Кредит 1200 6110 Комісійні доходи Операція 9: Дебет 9910 Кредит 9802 Акредитиви до оплати 1 -у банк подається заява на відкриття акредитива; 2 -сума акредитива списується з рахунку заявника і перераховується у виконуючий банк; 3 -акредитив депонується на окремому рахунку в банк постачальника; 4 -бенефіціара повідомляють про відкриття на його користь акредитива; 5 -відвантажуються товари або надаються послуги; 6 -бенефіціар подає у банк документи про відвантаження продукції і виконання умов акредитива; 7 -кошти зараховуються на рахунок бенефіціара; 8 -банку-емітенту надсилається повідомлення про оплату акредитива; 9 -проводить відмітку про виконання акредитива і повідомлення про це заявника.

Покритий акредитив у банку покупця БЕНЕФІЦІАР (одержувач) 6 3 ЗАЯВНИК АКРЕДИТИВА (платник) 4 БАНК БЕНЕФІЦІАРА Операція 5: Дебет 9802 Акредитиви до оплати Кредит 9910 1 10 БАНК-ЕМІТЕНТ Операція 2: Дебет 2600 Кредит 2602 6110 Комісійні доходи 9 Операція 11: Дебет 1200 Кредит 2600 7 постачальника Операція 8: Дебет 2602 Операція 12: Кредит 1200 Дебет 9910 Кредит 9802 Акредитиви до оплати 1 -у банк подається заява на відкриття акредитива; 2 -сума акредитива списується з рахунку заявника і депонується на рахунку “Кошти суб’єктів господарювання / розрахунку акредитивами”; 3 -відвантажуються товари або надаються послуги; 4 -бенефіціар подає у банк документи про відвантаження продукції і виконання умов акредитива; 5 -банк постачальника відображає операцію на позабалансовому рахунку “Акредитиви до оплати”; 6 -третій примірник реєстру банк постачальника повертає постачальнику; 7 -банку-емітенту надсилається повідомлення про оплату акредитива; 8 -на основі першого примірника банк платника списує гроші з рахунку “Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання / розрахунки акредитивами”; 9 -сума акредитива перераховується у виконуючий банк; 10 -другий примірник реєстру з іншими документами передається платникові; 11 -кошти зараховуються на рахунок бенефіціара; 12 -банк постачальника списує кошти з рахунку “Акредитиви до сплати”.

Непокритий акредитив у банку постачальника БЕНЕФІЦІАР (одержувач) ЗАЯВНИК АКРЕДИТИВА (платник) 4 5 1 БАНК БЕНЕФІЦІАРА Операція 3: Дебет 9802 Акредитиви до оплати Кредит 9910 Операція 10: Дебет 1200 Кредит 2600 постачальника БАНК ПЛАТНИКА 3 6 7 Дебет 9910 Кредит 9802 Акредитиви до оплати Операція 11: Дебет 1200 Кредит 6110 Комісійні доходи 8 Операція 2: Дебет 9122 Непокриті акредитиви Кредит 9900 Операція 7: Дебет 2600, 2040(за рахунок кредиту) Кредит 1200 Операція 9: Дебет 9900 Кредит 9122 Непокриті акредитиви 11 Операція 11: Дебет 2600 Кредит1200 1 -у банк подається заява на виставлення непокритого акредитива; 8 -другий примірник реєстру разом з оплаченими з акредитива документами 2 -банк платника суму непокритиго акредитива оприбутковує на позабалансовому передається платникові; рахунку “Непокриті акредитиви”; були оприбутковані на позабалансовому 9 -банк платника списує кошти, які 3 -банк покупця дає дозвіл банку постачальника, де відкритий коррахунок банку рахунку “Непокриті акредитиви”; покупця, акредитива зараховується на рахунок постачальникасвого коррахунку; 10 -сума освоюючи акредитив, відповідні суми списувати зі і списується з банк постачальника відкриває акредитив на рахунку “Акредитив до оплати”; рахунку “Акредитиви до оплати”; 4 -відвантажуються дотриманнянадаються послуги; 11 -після перевірки товари або умов акредитива банк покупця повертає банку 5 -постачальниквитрати, пов’язані з викананням акредитива. Ціщо підтверджують постачальника надає своєму банку реєстр та інші документи, витрати відвантаження товару; відшкодовуються на умовах, передбачених міжбанківським договором. 6 -два примірника реєстру і доданих до нього документів за виконаним акредитивом банк постачальника направляє спецзв’язком до банку платника; 7 -банк платника списує кошти за акредитивом з розрахункового рахунку платника на підставі першого примірника реєстру; кошти за акредитивом перераховуються в банк постачальника;

Розрахунки векселем Вексель-цінний папір, що засвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця сплатити після настання сроку визначену суму грошей власникові векселя (векселедержателю) Простий (соло-вексель)- вексель, що містить просте і нічим не обумовлене зобов’язання векселедавця (боржника) сплатити після закінчення встановленого терміну певну суму грошей векселедержателю (кредиторові) або його наказові Переказний (тратта)- документ, що містить найменування “переказний вексель” і безумовно пропозицію векселедавця (трасанта) вказаній у векселі особі-платникові (трасату) сплатити певну суму грошей власникові векселя (ремітенту) або його наказові

Розрахунки простим векселем БАНК-ВЕКСЕЛЕДАВЕЦЬ (покупець, платник) Операція 2: Дебет 9910 Кредит 9820 Бланки цінних паперів 1 2 Дебет Кредиторська заборгованість Кредит 3300, 3310 Прості векселі, емітовані банком Операція 3: Дебет Процентні витрати-клас 7 Кредит 3308, 3318 Нараховані витрати Операція 5: Дебет 3300, 3310 Прості векселі Кредит 1200 ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ (продавець, одержувач платежу) 4 5 1 -продавець відвантажує товар, виконує роботи, надає послуги банку; 2 -банк-векселедавець (покупець) видає вексель продавцю; 3 -банк нараховує проценти за векселем (якщо вексель процентний); 4 -у час настання платежу векселедержатель пред’являє вексель до оплати; 5 -банк-векселедавець погашає вексель.