РГР по курсу Принятие управленческих решений 2013 г

РГР по курсу «Принятие управленческих решений» 2013 г. проф. Соколов В. Г.

Транспортная компонента ВИС Покупатель 1 НПЗ -1 Добыча нефти, НДР 1, НДР-2… Покупатель 2 Внутренний транспорт НПЗ 2 Покупатель 3 НПЗ - 3 Покупатель 4

Табл. 1. Технологические переделы деятельности интегрированного комплекса: 1. Добыча нефти, 2. Внутренний транспорт, в т. ч. транспорт нефти до НПЗ, 3. Переработка нефти на нефтепереработку (комплекс из 3 х НПЗ) М Отчетный баланс базового периода № 0 Добыча нефти Внутренний транспорт НПЗ Добыча нефти 2, 0 1, 0 Внутренний транспорт 0, 0 3, 0 Товарная продукция, Y Производственна я прорамма, Х 0, 0 1, 5 3, 5 20, 0 5 5, 0 29, 0 НПЗ 0, 0 90, 0 85, 0 +№ На основе этих данных табл. 1 рассчитать матрицы прямых и полных затрат 175, 0+№

На основе данных табл. 2 предложить вариант плана объема продаж. В дальнейших расчетах цена на нефтепродукты принимается одинаковой для всех НПЗ (НПЗ-1, НПЗ-2, НПЗ-3) как среднее прогнозных цен нижеприведенных уравнений регрессии. Цену подставить в систему уравнений МОБ для всех последующих расчетов. Табл. 2. Ретроспективные данные за 4 -е периода Плановый период Период -3 -2 -1 0 Объем продаж 70 60+№ 75 95 ? ( Цена 110 90 120+№ 160 ? (Ц) Доход 7700 5400 9000 15200 ? 1 Y 3)

Пример экстраполяции 1 к заданию по РГР На основе этой ретроспективы построим график и линии тренда по возможным ценам и продажам НХ в следующем плановом периоде № 1 R 2 = 1 180 160 140 Объем продаж 120 Цена 110 100 95 90 80 Poly. (Цена) 75 70 Poly. (Объем продаж) 60 60 R 2 = 1 40 20 0 -3 -2 -1 0

Пример экстраполяции 2 к заданию по РГР R 2 = 0. 9692 180 160 140 Объем продаж 120 Цена 110 100 95 90 80 Poly. (Цена) 75 70 60 60 R 2 = 0. 9692 40 20 0 -3 -2 Poly. (Объем продаж) -1 0

РГР. Транспортный блок готовой продукции представлен нижеприводимой таблицей. Найти оптимальный план перевозок. Критерий – максимум выручки за вычетом затрат на транспорт Пункт производства продукции Объем продаж по каждому НПЗ. Доли %% в сумме равны 100% Пункт потребления 1 2 3 4 Объем потребности 80 60 35 20+ № студента Транспортные расходы 1 Y 3 *№% 5 9 4 6 2 Y 3*0, 5№% 8 10 12 14 3 Y 3% 30 15 18 21 студента

Рассчитать производственную программу по каждому подразделению интегрированной компании. Составить таблицу планового баланса согласно нижеприведенного примера Добыча Внутренний НПЗ нефти транспорт Производст Межцехов Товарная венная ые продукция программа поставки Y Добыча нефти 3, 0 15, 6 9, 6 108, 1 28, 1 80, 0 Внутренний транспорт 11, 8 1, 6 8, 7 92, 1 22, 1 70, 0 НПЗ 17, 8 10, 9 2, 6 71, 3 31, 3 40, 0

Матрица норм расхода и цен внешних ресурсов dlj нормы расхода внешних ресурсов, l – номер ресурса (Материалы, Оборудование …), j – номер подразделения (добыча, внутренний транспорт, НПЗ). dlj Нормы расхода ресурсов на Цена за ед. единицу валовой продукции внешнего ресурса, Добыча Материалы Оборудование Энергия Труд Прочие Внутренний транспорт НПЗ Сlj 3, 0 5, 0 8, 0 4, 0 2, 0 6, 0 2, 0 8, 0 2, 0 3, 0 5, 0 7, 0 4, 0 3, 0 2, № 3, 0 1, № 5, 0 1, №

Провести расчет бюджета по внешним ресурсам в целом по ВИК Ресурс Требуемый объем Необходимый ресурса Vl бюджет ресурса Зl Материалы ? ? Оборудование ? ? Энергия ? ? Труд ? ? Прочие ? ? Необходимый бюджет по всем ресурсам Б общ ?

Провести расчет по внешним ресурсам для «Добыча нефти» Ресурс Потребность Бюджет Материалы ? ? ? Оборудование ? Энергия ? Труд ? Прочие Итого бюджет по «Добыча нефти» ? ? ?

Провести расчет по внешним ресурсам для «Внутренний транспорт » Ресурс Потребность ? Материалы ? Оборудование ? Энергия ? Труд ? Прочие Итого бюджет по «Внутренний транспорт » Бюджет ? ? ?

Представить сводный расчет потребности и бюджетов по внешним ресурсам. Оформить таблицей согласно нижеприводимому примеру Ресурс Внутренний НПЗ Итого транспорт Бюджет Объем Бюджет 648, 4 552, 3 1104, 6 356, 2 712, 4 1232, 7 2465, 5 1621, 1 184, 1 552, 3 498, 7 1496, 1 1223, 2 3669, 5 864, 6 736, 4 285, 0 1886, 0 2161, 4 184, 1 920, 5 213, 7 1068, 7 830, 1 4150, 6 216, 1 276, 2 142, 5 634, 8 5511, 6 3590, 0 3704, 7 12806, 4 Добыча нефти Объем Мтр 324, 2 Обрд 540, 4 Энрг 864, 6 Трд 432, 3 Прч 216, 1 Итого бюджет

Провести расчет себестоимости по каждому предприятию компании (технологическому переделу) и общей себестоимости. Заполнить таблицу согласно нижеприведенному примеру. В расчете общей себестоимости принять постоянные затраты (независящие расходы) равными 10*№ студента. Технологический Себестоимость передел z Добыча нефти Внутренний транспорт НПЗ Общая zобщ

Рассчитать показатели эффективности проекта. Заполнить таблицы согласно нижеприведенным примерам. ri -рентабельность продукции по технологическим переделам Добыча нефти Внутренний транспорт НПЗ Выручка общая (W) Затраты общие (c/c) Прибыль (убыток) P Рентабельность общая R Точка безубыточности ? ? ? ?

Модель «расчет точки безубыточности» Так как точка безубыточности Q min является общей для линии доходов и общих затрат, то ее значение можно рассчитать по формуле Q min = F/(Р - А), Где Р – цена на продукцию А – удельные переменные затраты F – постоянные затраты В нижеприводимом примере Q min = 10/(5 -3) = 5.

Маржинальный анализ, точка безубыточности

Управленческий учет. Маржинальный анализ. Постоянные и переменные затраты Текущие затраты (расходы) Переменные затраты Переменные производственные затраты Переменные финансовые затраты (материалы, энергия, труд и т. д. ) (проценты по краткосрочным займам) Условнопостоянные затраты Условно-постоянные производственные затраты (амортизационные отчисления, коммерческие и управленческие затраты и др. ) Условно-постоянные финансовые затраты (проценты к уплате по долгосрочным кредитам и займам, лизинговые платежи)