РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПОНЯТИЕ СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ

Определение … Ресурсы коммерческого банка - это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций

Структура банковских ресурсов • Собственный капитал • Заемные средства • Привлеченные средства

Уставный капитал коммерческого банка — это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующий субъект (не менее нормативно устанавливаемой ЦБ РФ величины)

Закон РФ «О банках и банковской деятельностью» Статья 11. Уставный капитал кредитной организации • Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов • Min УК для вновь регистрируемого банка – 300 млн. руб. ; • Min УК для вновь регистрируемой НКО (с открытием банк. счетов) – 90 млн. руб. ; • Min УК для вновь регистрируемой НКО (без открытия банк. счетов) – 18 млн. руб. ;

• Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации • Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей

Инструкция Банка России № 135 -И Глава 4. Уставный капитал кредитной организации Вкладом в УК КО могут быть: • денежные средства в валюте РФ; • денежные средства в иностранной валюте; • здания (помещения), завершенное строительство, принадлежащее учредителю КО на праве собственности; • имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения, принадлежащее учредителю КО на праве собственности – ОЦЕНКА и отражение в балансе в руб.

Функции уставного капитала кредитных организаций 1. Обеспечение роли стартовых средств, необходимых для осуществления деятельности банка 2. Регулирование деятельности банка 3. Обеспечение надежности и устойчивого функционирования банка 4. Информационная 5. Защитно-гарантийная, обеспечивающая функционирование банка в случае возникновения крупных непредвиденных потерь

Закон РФ «О ЦБ РФ (Банке России)» Ст. 72. Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» № 215 -П от 10. 02. 2003 г.

Собственный капитал банка состоит из фондов, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России Фонды коммерческого банка: 1) Обязательные фонды банка 1. 1. резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности; 1. 2. специализированные фонды (резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности; на обесценение ценных бумаг; на прочие потери)

2) Допустимые фонды банка 2. 1. фонды накопления - создаются для укрепления и развития материальной базы банка; 2. 2. фонды потребления (социального развития) образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала (повышение квалификации)

Собственные средства банка Капитал и фонды банка: 1. 1. Уставный капитал 1. 2. Собственные акции, выкупленные у акционеров 1. 3. Добавочный капитал 1. 4. Фонды банков 1. 5. Резервы на возможные потери по ссудам Доходы будущих периодов: 2. 1. Переоценка собственных средств в инвалюте 2. 2. Переоценка средств в инвалюте 2. 3. Переоценка ценных бумаг Доходы и прибыль

В 1988 г. Базельский комитет принял документ «Международное сближение методов измерения и стандартов капитала» - Базельское соглашение (Базель-1) - общие принципы расчета минимальных нормативов собственного капитала банков с учетом степени рискованности портфелей их активов Достаточность собственного капитала банка относительная величина капитала, посредством которой обеспечивается контроль за качеством управления и финансовой устойчивостью банка

Не менее 8% на каждые 100 единиц потенциальных потерь банк должен иметь не менее 8 единиц собственных средств

17 Базельский Комитет по банковскому надзору Основан в конце 1974 года президентами центральных банков стран G 10 l l Ø «Новая схема» - Базель-II (1999 – 2004 гг. ) улучшает существующие требования к собственному капиталу Соглашение о собственном капитале, принятое в 1988 году (Базель-I) – определение норматива достаточности собственного капитала банка Общая система рисков: требования в отношении кредитного и операционного риска Ø различные подходы к измерению риска Ø лучший учет факторов, влияющих на кредитный риск

Три составляющие Составляющая 1: минимальные требования к капиталу Составляющая 2: эффективный банковский надзор Определение и измерение: Кредитного риска Операционного риска Рыночного риска Составляющая 3: рыночная дисциплина

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) (0409134)

Отчетность 0409134 составляется в соответствии с Положением Банка России от 10. 02. 2003 г. № 215 П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» Представляется кредитными организациями (включая НКО) по состоянию на 1 -е число месяца, следующего за отчетным

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H 1) для банков с размером СК более 5 млн. евро – 10%; для банков с размером СК менее 5 млн. евро – 11% Достаточность капитала - показатель, характеризующий надежность банка и защиту интересов его вкладчиков и кредиторов при проведении системного анализа деятельности банка в совокупности с другими аналитическими показателями

При дефиците капитала банк может приспособиться к нормативным уровням путем: 1. Увеличить капитал; 2. Уменьшить объемы активных операций, т. е. сократить «работающие» активы; 3. Реструктурировать активы, именно снизить долю высокорисковых активов