Регулирование финансовой устойчивости коммерческого банка ЦБ РФ. l l Законодательное регулирование финансовой устойчивости коммерческих банков. Инструкция « 139 -и» Центрального Банка РФ. Обязательные нормативы деятельности коммерческого банка. Группировка активов баланса банка по степени риска вложений.
Примерная организационная структура коммерческого банка. Реализация отношений собственности Стратегическое программноцелевое планирование деятельности банка Собрание акционеров (пайщиков) Совет банка (Наблюдательный совет) Управление деятельностью банка Правление банка Председатель Правления Направление деятельности Кредитный комитет Планирование Экономика Финансы Технологии Информация Оперативное управление деятельностью Кредит- Опера. Управленое ционное Бухгалтение управле- управлерия ценных ние бумаг Депозитный и Эксперты Казнафондои консуль чейство вый -танты отделы Рынки Кредитный Денежный Фондовый Ревизионная коммиссия
Банковская система РФ. Банк России Коммерческие банки, их филиалы и представительства Специализированные Универсальные Иностранные Небанковские кредитные организации Филиалы Представительства Ассоциации коммерческих банков Ассоциации российских банков Региональные ассоциации банков Специализированные ассоциации банков
Обязательные требования для кредитных организаций Установлены законом «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 17. 07. 2002: l l 1). Минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций. 2). Размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций: - при создании дочерних организаций; открытии филиалов за границей; получении небанковской кредитной организацией статуса банка.
Обязательные требования для кредитных организаций l l 3). Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставной капитал банка. 4). Минимальный размер резервов, создавемых под риски. 5). Размеры валютного и процентного рисков. 6). Обязательные нормативы банков.
Инструкция ЦБ РФ № 139 -И от 3. 12. 2012 г. «Об обязательных нормативах банков» . Устанавливает числовые значения и методику расчетов обязательных нормативов: l достаточности собственных средств (капитала банка); l ликвидности банков; l максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
Инструкция ЦБ РФ № 139 -И от 3. 12. 2012 г. «Об обязательных нормативах банков» . Устанавливает числовые значения и методику расчетов обязательных нормативов: l максимального размера крупных кредитных рисков; l максимального размера кредитов, банковских гарантий, предоставленных банком своим участникам (акционерам); l совокупной величины риска по инсайдерам банка; l использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н 1) l l Ограничивает риск финансовой неустойчивости банка и его банкротства. Определяет требования по минимальной величине собственного капитала банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатков средств по соответствующим балансовым сметам на коэффициент риска (в %) и деления на 100%.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н 1) l l l l К – собственный капитал банка; KPi – коэффициент риска i-го актива; Ai – i-й актив банка; PKi – величина резерва на возможные потери по ссудам i-го актива; КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам; КРС – величина кредитного риска по срочным обязательствам; РР – величина рыночного риска.
Числовое значение норматива достаточности капитала банка l l l Норматив достаточности собственного капитал Н. 1 – не менее 10%. Норматив достаточности капитала первого уровня – Н. 1. 2. не менее 5, 5 %, с 1 января 2015 г. Н. 1. 2. - не менее 6%. Отзыв банковской лицензии грозит банку, если норматив Н 1 снизился до 2%.
Группировка активов банка по степени риска Группа риска Наименование актива Коэффициент риска (%) Кpi lсредства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России; lобязательные резервы, депонированные в Банке России; I 0, 0 lвложения 0, 0 в облигации Банка России; lвложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» ; lналичная валюта и платежные документы, драг. металлы в хранилищах ЦБ РФ 0, 0
Группировка активов банка по степени риска Группа риска Наименование актива lссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под которую получены гарантии; lссуды II под гарантии правительства стран из числа «группы развитых стран» ; lссуды Министерству Финансов РФ; в долговые обязательства РФ; Коэффициент риска (%) Кpi 20 20 lвложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых 20
Группировка активов банка по степени риска Группа риска Наименование актива Коэффициент риска (%) Кpi lвложения в долговые обязательства субъектов РФ и местного самоуправления; lссуды III 50 50 под банковские гарантии, полученные от банков стран из числа «группы развитых стран» , имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации Standard & Poor’s; lссуды международным банкам развития; lссуды под залог государственных ценных бумаг РФ; lссуды субъектам РФ; lссуды страховым компаниям стран «группы развитых стран» ; lссуды, гарантированные субъектами РФ. 50 50 50
Группировка активов банка по степени риска Наименование актива lсредства на корреспондентских счетах в банках РФ и в иностранных банках стран, не входящих в «группу развитых стран» ; III lссуды банкам РФ сроком до 30 календарных дней; lссуды банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней; Коэффициент риска (%) Кpi 50 50 50 в ценные бумаги торгового портфеля. 50 Все прочие активы банка 100 l. Вложения IV
Страны «группы развитых стран» l l l l l Австралия Австрийская Республика Великое Герцогство Люксембург Греческая Республика Ирландия Итальянская Республика Канада Королевство Дания Королевство Испания Королевство Нидерланды
Страны «группы развитых стран» l l l Королевство Норвегия Королевство Швеция Новая Зеландия Португальская Республика Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии Соединенные Штаты Америки Федеративная Республика Германии Финляндская Республика Французская Республика Швейцарская Конфедерация Япония
Международные банки развития l l l Африканский банк развития Азиатский банк развития Банк развития стран Карибского бассейна Совет Европейского фонда переселения Европейский банк реконструкции и развития Европейский инвестиционный банк Межамериканский банк развития Международный банк реконструкции и развития Международная финансовая корпорация Северный инвестиционный банк Черноморский банк торговли и развития
Обязательные нормативы банковской ликвидности Норматив мгновенной ликвидности (Н 2) l Норматив текущей ликвидности (Н 3) l Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) l Норматив общей ликвидности (Н 5) l (в 2005 г. исключен из перечня обязательных нормативов).
Норматив мгновенной ликвидности: Ограничивает риск потери ликвидности банка в течение одного операционного дня. V l V Лам – высоколиквидные активы, т. е. те, которые могут быть получены банком в течение 1 дня (средства на корреспондентских счетах в Банке России, средства в банках стран «группы развитых стран» , касса банка). Овм – обязательства (пассивы) до востребования.
Норматив текущей ликвидности: l Ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 дней. Лат – ликвидные активы, которые могут быть востребованы банком в течение ближайших 30 дней. Овт – обязательства (пассивы) до востребования, обязательства банка перед вкладчиками и кредиторами сроком исполнения 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности: l Ограничивает риск потери банком ликвидности при размещении средств в долгосрочные вложения и определяет максимальные отношения кредитных требований сроком до года (365 дней) к собственному капиталу банка + пассивные обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным на срок свыше 1 года (365 дней). Крд – кредитные требования (активы) со сроком возврата 365 дней и выше. К – собственный капитал. ОД – обязательства (пассивы) по кредитам и депозитам, полученным банком на срок свыше 365 дней от расчетной даты.
Норматив общей ликвидности: l Ограничивает общий риск потери финансовой устойчивости банка. ЛАТ – ликвидные активы, которые могут быть востребованы банком в течение 30 дней. А – итог активов баланса. РО – величина обязательных резервов банка.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. l Норматив ограничивает кредитный риск в отношении заемщика и связанных с ним лиц. КРЗ – совокупная сумма кредита, выданного банком одному заемщику или группе связанных заемщиков. К – собственный капитал банка. l Норматив рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения, если эти бумаги учитываются в инвестиционном или торговом портфеле.
Группа связанных заемщиков: l 1). Близкие родственники по отношению друг к другу. l 2). Лица, способные оказать, прямо или косвенно (через третьих лиц), существенное влияние на решения органов управления юридических лиц. l 3). Заемщики, являющиеся по отношению друг к другу материнскими и дочерними предприятиями. l 4). Заемщики, входящие в состав банковской группы или банковского холдинга (в соответствии с законом «О финансово-промышленных группах» ).
Максимальный размер крупных кредитных рисков. l l Норматив ограничивает совокупную величину кредитов, выданных банком. Крупный кредитный риск – сумма кредитов, гарантий и поручительств, выданная банком в пользу одного клиента и превышающая 5% от собственного капитала банка. Кскрi – кредитные риски, определенные с учетом коэффициента риска. К – собственный капитал банка.
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). l Норматив регулирует кредитный риск в отношении своих акционеров. КРАi – величина i-го кредита, кредитного риска по условным обязательствам, срочным сделкам в отношении акционеров, которые имеют право распоряжаться 5% и более голосующих акций банка (с учетом коэффициента риска). К – собственный капитал банка.
Совокупная величина риска по инсайдерам банка. l l Инсайдер – физическое лицо, способное воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив регулирует совокупный кредитный риск в отношении всех инсайдеров банка. КРСИi – величина i-ой ссуды, выданной инсайдеру, включая условные обязательства кредитного характера и срочные сделки. К – собственный капитал банка.
Норматив использования собственного капитала банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. l Норматив ограничивает совокупный риск вложений банка в акции других юридических лиц. КИНi – величина i-ой инвестиции банка в акции других юридических лиц, учитываемой в инвестиционном портфеле и приобретаемой с целью получения инвестиционного дохода. К – собственный капитал банка.
Скачать презентацию Регулирование финансовой устойчивости коммерческого банка ЦБ РФ l
Тема 02. Регулирование финансовой устойчивости коммерческого банка ЦБ РФ.ppt