Реализация принципов ответственного финансового менеджмента в условиях перехода

Скачать презентацию Реализация принципов ответственного финансового менеджмента в условиях перехода

20c1f5b939a69be3dfafe67ec57eb50b.ppt

Количество слайдов: 39

Реализация принципов ответственного финансового менеджмента в условиях перехода на нормативное подушевое финансирование в дополнительном образовании И. В. Абанкина, проф. Директор Института развития образования НИУ ВШЭ

Регулирующие нормативные правовые акты Бюджетный кодекс Российской Федерации Указ Президента РФ от 07. 05. 2012 № 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки» Приказы Минобрнауки России от 22. 09. 2015 № 1040 и от 23. 12. 2015 г. № 1512 Об утверждении Общих требований к определению нормативных затрат Статья 69. 2 4*. Объем финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг… с соблюдением ОБЩИХ ТРЕБОВАНИЙ, определенных ФОИВ, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно правовому регулированию в установленных сферах деятельности * Начиная с 2016 года 2

Социальные гарантии Муз школы, школы искусств, спорт школы… Формирование ФГТ к программам предпрофессионального образования Эффективность Формирование межведомственной модели управления сферой дополнительного образования Внедрение системы выявления и учета достижений детей в дополнительном образовании, а также результатов, отражающих их социальную активность, общественную (в том числе, волонтерскую) деятельность Разработка и внедрение механизмов, критериев и инструментария для независимой оценки и государственного контроля качества , эффективности деятельности образовательных организаций, индивидуальных предпринимателей Программы, организации, Предприниматели, бизнес спрос на образовательные услуги со стороны потребителя Организация регулярных исследований Поддержка эффективных традиционных и развитие перспективных моделей конкурсов и соревнований детей в системе дополнительного образования спрос

Переход на нормативно подушевое финансирование: сайт Минфина России (www. minfin. ru) photo Higher School of Economics , Moscow, 2015 5

Государственные задания на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов формируются только из государственных (муниципальных) услуг и работ, включенных в базовые (отраслевые) перечни Базовые перечни государственных (муниципальных) услуг и работ Ведомственный перечень государственных (муниципальных) услуг и работ, оказываемых (выполняемых) государственными (муниципальными) учреждениями в качестве основных видов деятельности Государственное (муниципальное) задание Определение нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг Соглашение о предоставлении субсидии Учреждение № 1 Учреждение № 2 Учреждение № 3 6

Базовые перечни государственных услуг (работ) «Образование и наука» , Базовые «Молодежная политика» и «Опека и попечительство несовершеннолетних граждан» утверждены и размещены на официальном сайте bus. gov. ru

Базовые (отраслевые) и ведомственные перечни услуг и работ в образовании Базовые (отраслевые) перечни услуг и работ Ведомственные перечни услуг и работ (ГРБС) Базовые (отраслевые) перечни размещаются на официальном сайте по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (www. bus. gov. ru) и на едином портале бюджетной системы Российской Федерации (www. budget. gov. ru) в информационно телекоммуникационной сети "Интернет" в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации. Ведомственные перечни государственных работ и услуг размещаются на официальном сайте по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (www. bus. gov. ru) и на едином портале бюджетной системы Российской Федерации (www. budget. gov. ru) в информационно телекоммуникационной сети "Интернет" в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации. Государственное (муниципальное) задание Реестр государственных заданий на едином портале Соглашение о предоставлении субсидии Реестр соглашений Организации образования 8

Принципы нормативно подушевого финансирования Общий принцип: = = Нормативные затраты на оказание государственной (муниципальной) услуги Базовый норматив Объём субсидии для выполнения государственного (муниципального) задания Территориальный коэффициент Отраслевой коэффициент 9

Полномочия субъекта Субвенции из бюджета субъекта Российской Федерации Оплата труда педагогически х работников Обеспечение дополнительного профессионального образования педагогических работников Приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек = Субвенция Полномочия муниципалитета Норматив на услугу, устанавливаемый муниципальным образованием Субвенция + Содержание зданий Оплата труда прочего персонала Образовательное учреждение Коммунальные услуги и иное

Единицы измерения показателей объема Человек образовательные услуги, за исключением услуг по реализации дополнительных общеразвивающих программ, программ профессионального обучения и дополнительного профессионального образования Человеко час услуги по реализации доп. общеразвив ающих программ 11 услуги по реализации программ проф. обучения услуги по реализации программ доп. проф. образовани я

Услуга по присмотру и уходу Единицы измерени я объема: Человеко часы Человеко дни Человек Полномочия по установлению платы за присмотр и уход: ФЗ 273 • Категории граждан, с которых плата не взимается Субъект РФ • Максимальный размер платы в разрезе муниципальных органов Учредитель • • • 12 Размер платы Снижение платы или отмена платы при дополнительном финансировании учреждению Дополнительные категории граждан, с которых плата не взимается

Базовые нормативы затрат на оказание i ой государственной (муниципальной) услуги Территориальный корректирующий коэффициент Отраслевой корректирующий коэффициент Базовый норматив затрат на оказание i ой государственной (муниципальной) услуги Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием i ой государственной (муниципальной) услуги Затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников Затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания i ой государственной (муниципальной) услуги Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды на оказание i ой государственной (муниципальной) услуги Затраты на коммунальные услуги для i ой гос(м)услуги Иные затраты, связанные с оказанием i ой государственной (муниципальной) услуги Затраты на содержание недвижимого имущества для выполнения гос(м)задания Затраты на содержание ценного движимого имущества для выполнения гос(м)задания Затраты на приобретение услуг связи для i ой гос(м)услуги Затраты на приобретение транспортных услуг для i ой гос(м)услуги Затраты на оплату труда с начислениями работников, которые не принимают непосредственного участия в оказании i ой гос(м)услуги 13 Затраты на прочие общехозяйственные нужды на оказание i ой гос(м)услуги

Порядок расчета нормативных затрат на оказание государственной услуги и на выполнение работ БАЗОВЫЙ НОРМАТИВ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ СОСТОИТ: ИЗ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ Nнепосрiбаз NOT 1 iбаз – затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников n. OT 1 id – норма рабочего времени, затрачиваемое d ым специалистом на оказание i ой госуслуги ROT 1 id – повременная (часовая) ставка d ого специалиста, связанная с оказанием i ой госуслуги NМЗ iбаз – затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого имущества ИЗ ЗАТРАТ НА ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ НУЖДЫ Nобщiбаз NКУiбаз – затраты на коммунальные услуги для i ой госуслуги NСНИiбаз – затраты на содержание недвижимого имущества для выполнения госзадания NСОЦДИiбаз – затраты на содержание ценного движимого имущества для выполнения госзадания NУСiбаз – затраты на приобретение услуг связи для i ой госуслуги NТУiбаз – затраты на n. МЗik – норма k ого вида приобретение транспортных услуг для i ой госуслуги RМЗik – стоимость k ого вида материального запаса, связанная с оказанием i ой госуслуги NОТ 2 iбаз – затраты на оплату труда с начислениями работников, которые не принимают непосредственного участия в оказании i ой госуслуги материального запаса, связанная с оказанием i ой госуслуги TМЗi – срок использования k ого вида материального запаса NИНЗiбаз – иные затраты по видам ресурсов, связанные с оказанием i ой государственной услуги NПНЗiбаз – затраты на прочие общехозяйственные нужды на оказание i ой госуслуги КОРРЕКТИРУЮЩИЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ И ОТРАСЛЕВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ Kотр – отраслевой корректирующий коэффициент учитывает показатели отраслевой специфики, с учетом показателей качества госуслуги Утверждается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно правовому регулированию в установленной сфере деятельности Kтер – территориальный корректирующий коэффициент включает коэффициент на оплату труда с начислениями коэффициент на коммунальные услуги и на содержание недвижимого имущества Утверждается органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя с учетом условий территориальных особенностей и составом имущественного комплекса, необходимого для выполнения государственного задания НОРМАТИВНЫЕ ЗАТРАТЫ НА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТЫ – на единицу объема работы NОТ 1 j – затраты на оплату труда с начислениями работников, непосредственно связанных с выполнением j ой работы, включая АУП, в случаях, установленных стандартами услуги NМЗj – затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого имущества, потребляемых в процессе выполнения j ой работы NИНЗj – затраты на иные расходы, связанные с выполнением j ой работы NКУj – затраты на оплату коммунальных услуг, связанные с выполнением j ой работы NСНИj – затраты на содержание недвижимого имущества для выполнения госзадания NСОЦДИj – затраты на содержание ценного движимого имущества для выполнения госзадания NУСj – затраты на приобретение услуг связи, связанные с выполнением j ой работы NТУj – затраты на приобретение транспортных услуг, связанные с выполнением j ой работы NОТ 2 j – затраты на оплату труда с начислениями работников, связанных с выполнением j ой работы, включая АУП, в случаях, установленных стандартами услуги NПНЗj – затраты на прочие общехозяйственные нужды, связанные с выполнением j ой работы

Базовые нормативы затрат на оплату труда с начислениями Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием i ой государственной (муниципальной) услуги Затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников норма рабочего времени, затрачиваемое d ым специалистом основного персонала на оказание i ой государственной (муниципальной) услуги размер повременной (часовой) оплаты труда (с учетом окладов, ставок з/п, компенсационных и стимулирующих выплат) с начислениями на выплаты по оплате труда d ого работника, связанного с оказанием i ой государственной (муниципальной) услуги Размер повременной (часовой, дневной, месячной, годовой) оплаты труда с начислениями на выплаты по оплате труда d ого работника, непосредственно связанного с оказанием i ой государственной услуги, определяется исходя из годового фонда оплаты труда и годового фонда рабочего времени указанного работника с учетом применяемого при обосновании бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период темпа роста номинальной начисленной среднемесячной заработной платы на одного работника в соответствующем финансовом году, определяемого в соответствии с прогнозом социально экономического развития, разрабатываемым согласно статье 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Годовой фонд оплаты труда и годовой фонд рабочего времени d ого работника, непосредственно связанного с оказанием i ой государственной услуги, определяются в соответствии со значениями натуральных норм, применяемых согласно положениям пункта 8 настоящих Общих требований. 15

Корректирующие коэффициенты к базовым нормативам затраты Отраслевой корректирующий коэффициент Рассчитывается к базовому нормативу затрат на оказание i ой государственной услуги, исходя из соответствующих показателей, отражающих содержание государственной услуги и (или) условия (формы) оказания государственной услуги (показатели отраслевой спецификации) с указанием порядка расчета отраслевого корректирующего коэффициента Территориальный корректирующий коэффициент – территориальный корректирующий коэффициент на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда Рассчитывается как соотношение между среднемесячной начисленной заработной платой в целом по экономике по субъекту Российской Федерации (федеральному округу, муниципальному образованию), на территории которого оказывается услуга, и среднемесячной начисленной заработной платой в целом по экономике по субъекту Российской Федерации (федеральному округу, муниципальному образованию), данные по которому использовались для определения базового норматива затрат на оказание i ой государственной (муниципальной) услуги. территориальный корректирующий коэффициент на коммунальные услуги и на содержание недвижимого имущества Рассчитывается как соотношение между суммой затрат на коммунальные услуги и на содержание объектов недвижимого имущества, необходимого для выполнения государственного задания, определяемыми в соответствии с натуральными нормами, ценами и тарифами на данные услуги, в субъекте Российской Федерации (федеральном округе) и (или) муниципальном образовании, на территории которого оказывается услуга, и суммой затрат на коммунальные услуги (NКУiбаз) и на содержание объектов недвижимого имущества, необходимого для выполнения государственного задания (NСНИiбаз ), в субъекте Российской Федерации (федеральном округе, муниципальном образовании), данные по которому использовались для определения базового норматива затрат на оказание i ой государственной (муниципальной) услуги. 16

Отраслевые корректирующие коэффициенты, отражающие объективные характеристики организаций и специфику оказываемых ими государственных услуг по реализации основных и дополнительных общеобразовательных общеразвивающих программ НАИМЕНОВАНИЕ КОЭФФИЦИЕНТА КОЭФФИЦИЕНТ ПО ФОРМЕ ОБУЧЕНИЯ КОЭФФИЦИЕНТ ПО ФОРМЕ РЕАЛИЗАЦИИ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ ПРОГРАММ И ИСПОЛЬЗУЕМЫМ ТЕХНОЛОГИЯМ КОЭФФИЦИЕНТ ПО КАТЕГОРИИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ УСЛУГИ ДЕТАЛИЗАЦИЯ очно заочная сетевая форма дистанционные технологии электронное обучение обучающиеся с ограниченными возможностями здоровья обучающиеся, являющиеся инвалидами или детьми инвалидами КОЭФФИЦИЕНТ ПО МЕСТУ ОБУЧЕНИЯ обучающиеся по состоянию здоровья по месту жительства в специальных учебно воспитательных учреждениях закрытого и открытого типов ОСНОВАНИЕ ПРИМЕНЕНИЯ ЗНАЧЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ И ФОРМ (УСЛОВИЙ) ОКАЗАНИЯ УСЛУГИ ИЗ БАЗОВОГО (ОТРАСЛЕВОГО) ПЕРЕЧНЯ МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Стоимостные группы Туристско краеведческая Физкультурно спортивная Естественно научная Художественная Техническая Социально педагогическая 18

Величина составляющих базовых нормативов затрат на оказание государственных услуг по реализации дополнительных общеобразовательных общеразвивающих программ Базовые нормативные затраты, в расчете на 1 человека/час 24, 13 2, 90 0, 01 Составляющие базового норматива затрат на оказание государственной услуги • Б 1. 1. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда педагогических работников, в том числе страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний • Б 1. 2. Затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого имущества, потребляемых (используемых) в процессе оказания государственной услуги • Б 1. 3. Затраты на приобретение учебной литературы, периодических изданий, издательских и полиграфических услуг, электронных изданий, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги 19

Величина составляющих базовых нормативов затрат на оказание государственных услуг по реализации дополнительных общеобразовательных общеразвивающих программ Базовые нормативные затраты, в расчете на 1 человека/час 0, 04 Составляющие базового норматива затрат на общехозяйственные нужды • Б 2. 5. Затраты на приобретение транспортных услуг, включая в том числе расходы на организацию подвоза обучающихся к месту учебы и проезд педагогических работников до места прохождения повышения квалификации и обратно • Б 2. 6. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников организации, которые не принимают 6, 17 0, 09 0, 28 35, 48 непосредственного участия в оказании государственной услуги (административно управленческого и вспомогательного персонала), включая страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний • Б 2. 7. Затраты на повышение квалификации работников, не принимающих непосредственное участие в оказании услуги • Б 2. 8. Приобретение материальных запасов общехозяйственного назначения • ИТОГО 22

Итоговые значения и величина составляющих базовых нормативов затрат на оказание государственных услуг по реализации дополнительных общеобразовательных общеразвивающих программ Обоснование 24, 13 = 18 655*0, 88*12 *(1+0, 302)/12, 3/800 оказанием услуги Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с Составляющие базового норматива затрат Базовые нормативные затраты, в расчете на 1 человека/час Б 1. 1. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда педагогических работников, в том числе страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 18 655 средняя заработная плата по Республике Дагестан в 1 полугодии 2015; 12 – месяцев в году; 0, 302 – страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС; 24, 13 0, 88 коэффициент индексации (минус 12%) в связи с изменением Росстатом порядка определения средней заработной платы по региону; 12, 3 число учащихся в расчете на 1 педагогического работника на 2016 г. по "Дорожной карте", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30. 04. 2014 № 722 р; 800– Норма времени в год, п. 7. 1. 3 Приказ Минобрнауки России от 22. 12. 2014 N 1601 2, 90= (93971+84832)/12/800/7 Б 1. 2. Затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого имущества, потребляемых (используемых) в процессе оказания государственной услуги 130 956 стоимость комплекта средств обучения кабинета освоения учебной дисциплины, рублей (Письмо Минобрнауки РФ от 24. 11. 2011 № МД 1552/03), на однородные товары (ЕМИСС, по РФ) 2, 90 84832, 00 стоимость комплекта средств обучения для спортивного зала, (Письмо Минобрнауки России от 16. 05. 2012 № МД 520/19), экспертная оценка 12 – среднее количество учащихся в одной группе; 864– Норма времени в год, п. 7. 1. 3 Приказ Минобрнауки России от 22. 12. 2014 N 1601; 7 – срок полезного использования. 23

0, 01= (45+108, 89+80, 79)/864/12 Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием услуги 45 учебное пособие (средняя цена по 3 коммерч. предложениям); Б 1. 3. Затраты на приобретение учебной литературы, периодических изданий, издательских и полиграфических услуг, электронных изданий, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги 108, 89 – электронное пособие (средняя цена по 3 коммерч. предложениям); 0, 01 80, 79 – периодическое издание ( средняя цена по 3 коммерч. предложениям); 75 – средняя стоимость периодического издания, руб. (ЕМИСС, Республика Дагестан) 800– Норма времени в год, п. 7. 1. 3 Приказ Минобрнауки России от 22. 12. 2014 N 1601; 0, 51 =(32 611*(10/21)*(0, 1*0, 6+(1 0, 6))+ (18 655/(36*4)*72))/12, 3/864 *(1/3) 32 611 Средняя заработная плата за 2014 г. по данным Росстата в РФ; Б 1. 4. Затраты на повышение квалификации педагогических работников, включая затраты на суточные и расходы на проживание педагогических работников на время повышения квалификации, за исключением затрат на приобретение транспортных услуг 10 – количество рабочих дней из расчета двух недельного периода повышения квалификации; 21 – количество рабочих дней в месяце; 0, 51 0, 1 коэффициент для заочной формы обучения; 0, 6 – доля проходящих обучение в заочной форме (экспертно); (18655/(36*4)*72) – расходы на замещение ППС на период повышения квалификации, 72 часа – продолжительность повышения квалификации, 36 * 4 – количество рабочих часов в месяц. 1/3 – периодичность проведения повышения квалификации 0, 34=3 609/ 12, 3/864 Б 1. 5 Затраты на прохождение педагогическими работниками медицинских осмотров 0, 34 3609 рублей по ценам на первичный консультативный прием у врача специалиста, перечень врачей и процедур на основе Приказ Минздравсоцразвития РФ от 12. 04. 2011 № 302 н «Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых проводятся обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры (обследования), и Порядка проведения обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров (обследований) работников, занятых на тяжелых работах и на работах с вредными и (или) опасными условиями труда» 24

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды 0, 17 = 0, 06+ 0, 04 + 0, 05 + 0, 001 + 0, 02 Б 2. 1. Затраты на 0, 17 коммунальн ые услуги горячее водоснабжение (куб. м. ) 0, 06= 44, 36 * 0, 001270; 44, 37 тариф на горячее водоснабжение, м 3, ЕМИСС, Республика Дагестан. ; 0, 001270= (625 + 625/12, 3*0, 39)*8*365/1000/625/1728 625 – численность учащихся, данные Росстата 2014 года; 625/12, 3 численность ППС; 625/12, 3*0, 39 – численность АУП; 8 Расчетный средний суточный расход горячей воды на 1 потребителя (л/сутки) по СНи. П 2. 04. 01 85; холодное водоснабжение (куб. м. ) 0, 04 = 21, 95 * 0, 001910: 21, 95 тариф, водоснабжение холодное, м 3 (ЕМИСС, по Республика Ингушетия); 0, 001910= (625 + 278/12, 3 + 625/12, 3*0, 39)*12*365/1000/836/1728; 12 Расчетный средний суточный расход холодной воды на 1 потребителя (л/сутки) по СНи. П 2. 04. 01 85 (постановление Правительства Москвы от 10. 02. 2004 N 77 ПП) водоотведение и очистка сточных вод (куб. м. ) 0, 05 = 14, 43 * 0, 003180: 3, 7 тариф на водоотведение, м 3 (ЕМИСС, по Республике Дагестан, за 1 пол. 2015 г. ); 0, 003180= 0, 001270 (норма по горячему водоснабжению)+ 0, 001910 (норма по холодному водоснабжению) электроснабжение (к. Вт) 0, 001 = 1, 95 * 0, 000640: 1, 95 тариф на электрическую энергию, к. Вт (ЕМИСС, по Республике Ингушетия); 0, 000640= 2551* 0, 9/625/1728; 2551 объем потребляемой электрической энергии (к. Вт), данные информационно статистического сборника "Цены и Тарифы в ЖКХ" теплоснабжение (Гкал) 0, 02 = 1142, 26* 0, 000020: 1142, 26 Тариф на тепловую энергию за Гкал (ЕМИСС, по Республика Ингушетия); 0, 000020= (0, 061 * 5110 * 0, 5)/625/1728 0, 061 объем потребляемой тепловой энергии (Гкал) на кв. м площади, данные информационно статистического сборника "Цены и Тарифы в ЖКХ" 5 110 расчетная площадь помещений (кв. м). согласно СП 118. 13330. 2012 (Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 26. 12. 2014 N 1521) и Сан. Пи. Н 2. 4. 2. 2821 10 (Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 29. 12. 2010 N 189) 25

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды 0, 59 = 0, 10+ 0, 09 + 0, 06 + 0, 08+0, 18: Б 2. 2. Затраты на содержание объектов недвижимого имущества (в том числе затраты на арендные платежи) 0, 59 текущий ремонт зданий и сооружений 0, 10 = 110371/625/1728; 110 371 ежегодная плановая сумма на текущий ремонт, рублей, экспертная оценка 625 расчетное число учащихся; 1728 Общий фонд учебного времени в год. Содержание прилегающей территории 0, 09=93 197*0, 0000011 93 197 = 5 965 * 12 * 1, 302 5 965 – МРОТ, Федеральный закон от 01. 12. 2014 № 408 ФЗ «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда» 0, 0000011= 1/ (6 328 / 5 250 / 625/ 1728) 6 328 Нормативная площадь прилегающей территории (кв. м). СП 118. 13330. 2012 5 250 Норма обслуживания территории дворником при механизированной уборке (кв. м), Сан. Пин 50% 3, 7 га (от земельного участка), нормативная площадь прилегающей территории (кв. м). СП 118. 13330. 2012. Охрана здания: 0, 06= 60000/625/1728 общий фонд учебного времени в год; 625 расчетное число учащихся; 60000 Оплата услуг по охране здания, руб. в год Обслуживание и уборка помещений здания и сооружения 0, 08= 79 835* 0, 000000926; 98 869 = 5 110 / 500 * 1, 8*12; 5 110 расчетная площадь помещений (кв. м). согласно СП 118. 13330. 2012 и Сан. Пи. Н 2. 4. 2. 2821 10; 500 Норма убираемой площади (кв. м), Постановление Секретариата ВЦСПС от 21. 04. 1978 N 13 14, пункт 9 б 1, 8 Стоимость обслуживания и уборки помещений, рублей за кв. м. в месяц (ЕМИСС, по Республика Дагестан); 0, 000000926= 1/ 625 / 1728. Вывоз твердых бытовых отходов: 0, 08 = 84 634/ 625/1728; 84 634= 10, 8 * (625 + 625/12, 3*0, 39)*12; (625 + 625/1403*826/14, 6*0, 39) – численность обучающихся , ППС и УАП; 10, 8 – стоимость вывоза мусора, в месяц, с человека, руб. , данные ЕМИСС, Республика Дагестан. Дезинфекция, дератизация, акарицидная обработка помещений: 0, 18=179480, 74/625/1728 179480, 74 стоимость дезинфекии, дератизации 1 кв. м. , 1 раз в год 26

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды 0, 08=0, 02+0, 01+0, 02+0, 01 + 0, 004 + 0, 01+0, 001 Б 2. 3. Затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества 0, 08 Техническое обслуживание и регламентно профилактический ремонт систем кондиционирования и вентиляции: 0, 02 = 231 591/ 625 / 1728/10; 231 591 стоимость работ по техническому обслуживанию и регламентно профилактическому ремонту систем кондиционирования и вентиляции (раз в 10 лет), рублей, (ЕМИСС, по Респ. Дагестан); 10 – срок полезного использования, постановление Правительства РФ от 01. 2002 № 1, 5 ая амортизационная группа. Техническое обслуживание и регламентно профилактический ремонт систем пожарной сигнализации: 0, 01 = 115 795 / 625 / 1728 / 10; 115 795 техническое обслуживание и регламентно профилактический ремонт систем пожарной сигнализации (ЕМИСС, по Респ. Дагестан); 10 – срок полезного использования, постановление Правительства РФ от 01. 2002 № 1, 5 ая амортизационная группа. Техническое обслуживание и регламентно профилактический ремонт систем охранно тревожной сигнализации: 0, 01 = 115 795/ 625 / 1728 / 10; 115 795 – стоимость технического обслуживания и регламентно профилактического ремонта систем охранно тревожной сигнализации(ЕМИСС, по Респ. Дагестан); 10 – срок полезного использования, постановление Правительства РФ от 01. 2002 № 1, 5 ая амортизационная группа. Техническое обслуживание и регламентно профилактический ремонт систем видеонаблюдения: 0, 02 = 176 704/625/ 1728 / 10; 176 704 стоимость технического обслуживания и регламентно профилактического ремонта систем видеонаблюдения (ЕМИСС, по Респ. Дагестан); 10 – срок полезного использования, постановление Правительства РФ от 01. 2002 № 1, 5 ая амортизационная группа. Техническое обслуживание регламентно профилактический ремонт системы канализации, наружного водопровода 0, 01=3000*12/625/1728/10 3 000 техническое обслуживание регламентно профилактический ремонт системы канализации, наружного водопровода, в месяц 12 месяцев Техническое обслуживание приборов учета (воды, т/энергии, э/энергии) 0, 004=316*12/625/1728/7 316 обслуживание приборов учета (воды, т/энергии, э/энергии) в месяц; Техническое обслуживание медицинского оборудования, оборудования столовой 0, 01=22465/625/1728/3 22465 – стоимость обслуживания медицинского оборудования, оборудования столовой в год (расчетное) Техническое обслуживание (ремонт) оргтехники 0, 001=3558/625/1728/3 3558 – стоимость обслуживания (ремонт) оргтехники в год (расчетная) 27

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды 0, 17= 0, 02+0, 01+0, 11+0, 02 Услуги телефонной связи: 0, 02= (187, 8*12+6043, 27)*2/625/1728; 187, 8 Тариф на местную телефонную связь (рублей в мес. ), (ЕМИСС, Республика Дагестан); 6043, 27 Стоимость междугородной телефонной связи рублей в год (5 мин каждый рабочий день), (ЕМИСС, по РФ) 2 – каналы связи Услуги связи по передаче данных: 0, 01= (568 * 12 * 2)/625/1728; Б 2. 4. Затраты на приобретение услуг связи 568 тариф на доступ к сети Интернет (рублей в мес. ), тарифы (ЕМИСС, Республика Дагестан); 0, 17 2 – количество каналов доступа, экспертно. Поддержка сайта 0, 11=5000*12*2/625/1728 5000 поддержка сайта, руб. в месяц; Обслуживание системы электронного документооборота 0, 01=3000*2/625/1728 3000 обслуживание системы электронного документооборота Оплата пользования административными программами (1 С, Консультант) и подписка на электронные ресурсы 0, 02=11000*2/625/1728 11000 административные программы (1 С, MS, Консультант) и подписка на электронные ресурсы в год 28

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды Б 2. 5. Затраты на приобретение транспортных услуг, включая в том числе расходы на организацию подвоза обучающихся к месту учебы 0, 04 и проезд педагогических работников до места прохождения повышения квалификации и обратно Б 2. 6. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников организации, которые не принимают непосредственного участия в оказании государственной услуги (административно управленческого и вспомогательного персонала), включая страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Проезд до места повышения квалификации и обратно педагогических работников: 0, 04= (55, 93 * 2 *12)/12, 3/800/3; 55, 93 проезд в междугородном автобусе, в расчете на 50 км пути (ЕМИСС, Республика Дагестан); 3 – периодичность, 1 раз в 3 года повышение квалификации ППС. 6, 17 = ((18 655 *12 *(1+0, 302) * 0, 67 (39*(1/(100 39))*12, 3)/864 ((18 655 *12 *(1+0, 302)*0, 9) – з/п ПР (смотри п. 1) 6, 17 0, 67 – коэффициент корректировка з/п АУП по отношению к з/п ППС, п. 10(2) постановления Правительства Российской Федерации от 05. 08. 2008 N 583 «О введении новых систем оплаты труда работников федеральных бюджетных, автономных и казенных учреждений» ; 39 доля работников АУП в общей численности работников, установленная в Дорожной карте, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 апреля 2014 года № 722 р 29

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды Б 2. 7. Затраты на повышение квалификации работников, не принимающих непосредственное участие в оказании услуги 0, 09= (32611*(10/22)*(0, 1*0, 6+(1 0, 6))/12, 3/864 * (1/5); 0, 09 1/5 – периодичность проведения повышения квалификации, раз в 5 лет; (32611*(10/22)*(0, 1*0, 6+(1 0, 6)) – смотри Б 1. 4 0, 30=0, 29+0, 01 0, 29 = 1 756* (1/12, 3 + (39*(1/(100 39))*12, 3) / 864; Б 2. 8. Приобретение материальных запасов общехозяйственного назначения 0, 28 1 756 – стоимость набора канцелярских принадлежностей для ППС и АУП, согласно Распоряжению Минсоцзащиты МО от 15. 12. 2009 № 41 Р Об утверждении норм потребления товаров и услуг, необходимых для оказания государственных услуг (выполнения работ) государственными бюджетными и автономными учреждениями социального обслуживания; (1/12, 3 + (39*(1/(100 39))*12, 3) / 1728 – норма расхода на ППС и АУП; 0, 01 = 11 418/625/1728 11 418 стоимость перечня мед. оборудования согласно Приказу Минздрава России от 05. 11. 2013 № 822 н "Об утверждении Порядка оказания медицинской помощи несовершеннолетним, в том числе в период обучения и воспитания в образовательных организациях" 30

Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием услуги Стоимостные группы и коэффициенты по стоимостным группам Составляющие базового норматива затрат Б 1. 1. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда педагогических работников Б 1. 2. Затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого имущества, потребляемых (используемых) в процессе оказания государственной услуги Б 1. 3. Затраты на приобретение учебной литературы Б 1. 4. Затраты на повышение квалификации педагогических работников Б 1. 5 Затраты на прохождение педагогическими работниками медицинских осмотров Туристско краеведческая Физкультурно спортивная Естественно научная Художественная Техническая Социально педагогическая 24, 13 59, 37 24, 13 2, 9 4, 38 3, 02 5, 89 2, 9 0, 01 0, 01 0, 51 1, 26 0, 51 0, 34 0, 34 31

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды Стоимостные группы и коэффициенты по стоимостным группам Физкультурно спортивная Естественно научная Художественная Техническая Социально педагогическая 0, 17 0, 17 0, 59 0, 59 Б 2. 3. Затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества 0, 08 0, 13 0, 13 Б 2. 4. Затраты на приобретение услуг связи 0, 17 0, 17 0, 04 0, 04 Составляющие базового норматива затрат Б 2. 1. Затраты на коммунальные услуги Б 2. 2. Затраты на содержание объектов недвижимого имущества (в том числе затраты на арендные платежи) Б 2. 5. Затраты на приобретение транспортных услуг, включая в том числе расходы на организацию подвоза обучающихся к месту учебы и проезд педагогических работников до места прохождения повышения квалификации и обратно Туристско краеведческая 32

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды Составляющие базового норматива затрат Б 2. 6. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда АУП Б 2. 7. Затраты на повышение квалификации работников, не принимающих непосредственное участие в оказании услуги Б 2. 8. Приобретение материальных запасов общехозяйственного назначения ИТОГО Туристско краеведческая Физкультурно спортивная Естественно научная Художественная Техническая Социально педагогическая 6, 17 6, 17 0, 09 0, 09 0, 28 0, 28 35, 48 37, 01 35, 65 73, 64 38, 52 35, 53 33

Составляющие базового норматива затрат Туристско краеведческая Физкультурно спортивная Естественно научная Художественная Техническая Социально педагогическая Соотношение материально технического оснащения и ФОТ (на основании письма Минобрнауки России от 19. 10. 2006 № 06 1616) Для МЗ, ОЦДИ, УС, КУ (при условии не уменьшения ФОТ) 1, 73 + в 2, 46 Обоснование 1, 00 1, 51 1, 04 раза увеличение з/п и повышение квалификации педагогических работников (1: 5 соотношение преподаватели : студенты для творческих специальностей) 2, 03 1, 70 34

Ключевые проблемы учебных заведений в области финансового менеджмента Отсутствие финансовой политики, поддерживающей реализацию стратегических целей учебного заведения Зачастую низкая «финансовая грамотность» управленцев и наоборот невключенность финансовых служб в решение сутевых вопросов и реализацию стратегии учебного заведения Неготовность использовать новые инструменты финансового менеджмента Низкое качество планирования внебюджетных доходов, в том числе проблемы с ценообразованием платных услуг Результат неспособность обеспечить должный уровень и качество 35 финансового менеджмента в условиях широкой автономии

36 Взаимосвязь стратегии развития и планирования ФХД в учебном заведении Долгосрочное планирование Стратегические направления >5 лет развития Стратегические цели Финансовая политика Инструменты планирования / бюджетирования Среднесрочное планирование Программа развития 3 5 лет Цели → Показатели → Мероприятия (Проекты) → Бюджет мероприятий (Проектов) Цели в рамках программы развития Оперативное планирование Подразделения № 1 … №N Планово финансовое управление План поступлений 1 3 года Планирование общих расходов План общих расходов (в т. ч. закупок) руководство Консолидация данных с подразделений План проектных расходов Цели в рамках целевых программ Корректировка плана в соответствии со стратегией и программой развития Расчетные значения Формирование проекта бюджета и других финансовых документов … Итоговые документы План ФХД. План закупок План мероприятий Утверждение документов План по метод работе Другие…

Информационно аналитическая панель Руководитель современного учебного заведения должен иметь возможность в режиме реального времени отслеживать достижение стратегических целей, текущее и перспективное финансовое состояние своего учреждения 37

Изменение функциональных задач финансового менеджмента Завтра Вчера Обширный персонал с разнородной квалификацией Квалифицированный персонал Современные ИТ решения Планирование основанное на сметном подходе Агрегатор ключевой финансово экономической информации Отсутствие современных ИТ решений Аналитический и прогнозный центр Поверхностная аналитика 38 Носитель ключевых компетенций, необходимых для принятия стратегических решений

Благодарю за внимание!