Разработка Системы бухгалтерского и налогового учета и отчетности

Разработка Системы бухгалтерского и налогового учета и отчетности ЕКАСУФР-2 2007 г.

Перечень бизнес-процессов СБи. НУО Система бухгалтерского и налогового учета и отчетности Бухгалтерский и налоговый Учет ОС и НМА, ДВМЦ, НИОКР Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, Покупателями и заказчиками, прочими дебиторами и кредиторами в т. ч. зачеты Учет затрат на капитальные вложения Бухгалтерский учет финансовых вложений включая учет депозитных договоров, учет прочих финансовых вложений Учет доходов и расходов. Формирование финансового рез-та Учет на забалансовых счетах Бухгалтерский Учет МПЗ Бухгалтерский учет кредитов и займов Налоговый учет по налогу на прибыль Учет собственного производства. Учет незавершенного производства Учет расчетов с налоговыми и внебюджетными органами Учет закупки и реализации товаров (работ, услуг), реализации готовой продукции Учет расчетов с подотчетными лицами Налоговый учет по земельному, транспортному налогу и налогу на Имущество Проведение операций закрытия периода Учет затрат Учет расчетов с персоналом Налоговый учет по НДС Учет движения денежных средств, включая кассовые операции Учет внутрихозяйственных расчетов Учет собственного капитала и расчетов с учредителями Выгрузка данных в СКО для получения отчетности 2

Учет форменной одежды Поступление ФО От внешних поставщиков Заказ на поставку Из производства Заказ СО Перемещение ФО внутри филиала Заказ на перевозку Отгрузка ФО. Формирование документа отпуска Извещение об отправке Поступление на склад Регистрация первичных учетных документов Авизо на отпускающем подразделении Реализация и отпуск ФО Выдача ФО работнику Реализация ФО на сторону Заказ на продажу ФО. Формирование поставки Формирование ИНВ-3 Отгрузка ФО. Формирование документа отпуска Формирование ИНВ-19 Формирование Требования на выдачу ФО Списание суммы скидки на себестоимость, суммы НДС на скидку на проч. расходы Поступление на склад в принимающей БЕ Инвентаризация ФО Регистрация первичных учетных документов Проводка инвентаризационной разницы Акцепт. Регистрация входящего авизо Оборотно– сальдовая ведомость ФО на складе Личная карточка учета ФО Справка на выдачу ФО работникам по истечении срока носки Ведомость учета ФО в эксплуатации Ведомость выбытия ФО ранее срока Ведомость выбытия ФО по сроку носки Отчеты по ФО 3

Рабочие места. Учет Основных средств 4

Бухгалтерский учет кап. вложений. Бизнес – процессы. 5

Бухгалтерский учет кап. вложений. Рабочие места. 6

Бухгалтерский учет МПЗ. Бизнес-процессы 7

Бухгалтерский учет МПЗ. Рабочие места 8

Налоговый учет в ЕКАСУФР-2 Подход к реализации налогового учета в системе ТДС ЕК АСУФР-2 основывается на использовании ТИПОВОГО ПРОЕКТНОГО РЕШЕНИЯ компании SAP. 9

Основные понятия Элемент налогового учета (ЭНУ) – классификационный признак операции в налоговом учете. Налоговый показатель - значение на элементе налогового учета Расчетные регистры – все расчетные регистры необходимые для формирования сводных регистров и справок. Сводные регистры - сводные регистры 10, 20, 30, 40 и 50, необходимые для формирования декларации по налогу на прибыль. Справки - Справки в вышестоящее подразделение, необходимые для формирования декларации по налогу на прибыль 10

Порядок ввода документа в систему Данные модулей FI, СО, ММ, SD Первичный документ Показатель налогового учета Расчетные регистры Справки Сводные регистры Система СНО 11

Учет движения денежных средств 12

Учет расчетов с налоговыми органами 13

Учет внутрихозяйственных расчетов 14

Учет доходов и расходов 15

Формирование расходов по перевозкам и по ПВД 16

Учет финансовых вложений. Бизнес-процессы 17

Учет финансовых вложений. Бизнес-процессы 18

Учет заемных средств. Бизнес-процессы 19

Учет расчетов с подотчетными лицами. Бизнес-процессы 20

Учет расчетов с персоналом. Бизнес-процессы 21

Учет расчетов с персоналом. Бизнес-процессы 22

Учет расчетов на забалансовых счетах. Бизнес-процессы 23

Учет расчетов на забалансовых счетах Бизнес-процессы 24

Налоговый учет по НДС. Бизнес-процессы 25

Проведение операций закрытия периода 26

Учет Грузовых вагонов 27

Учет затрат. Порядок документооборота. Предварительный ввод первичного документа (ПД) в систему Входящая информация: договор; заказ на продажу; авансовый отчет; начисление амортизации; Ответственные лица: инженер; бухгалтер; экономист; кладовщик, оператор. Согласование первичных документов (указание статьи расходов в составе СПП элемента) Ответственные лица: экономист Проводка документа Ответственные лица: бухгалтер Оператор- работник подразделения ОАО «РЖД» , назначенный ответственным за своевременное и правильное заполнение контировки (СПП-элемент) в документах первичного учета. 28

Учет затрат. Варианты схем раздельного ввода аналитических признаков в документ Вариант 1. Форма первичного документа заполняется бухгалтером Первичный документ, согласованный экономистом, указан СПП Ввод в систему документа бухгалтером Ввод БЕ, дата документа, сумма дата проводки, СПП- элемент затрат(1 -8) автоматически подтягивается счет БУ Проведение бухгалтером документа – формирование проводки Вариант 2. Форма первичного документа заполняется МОЛ из технических подразделений. Предварительный ввод документа МОЛ (инженер, кладовщик, оператор) Ввод номера материала, номера завода, склада, количества, ЕИ Предварительная регистрация документа МОЛ (инженер, кладовщик, оператор) Формирование номера документа предварительной регистрации Согласование первичного документа экономистом или бухгалтером Вводится СПП- элемент, автоматически подтягивается счет БУ Проведение бухгалтером документа – формирование проводки 29