Раздел 2 Кредит и банки Разработал преподаватель Н

Раздел 2. Кредит и банки Разработал: преподаватель Н. П. Яськова

Кредит – это система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала на условиях срочности, возвратности, платности. Ссудный капитал – совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Ссудный капитал удовлетворяет потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

Особенности ссудного капитала • Ссудный капитал как капитал – собственность, владелец которой передает (продает) заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование • Ссудный капитал – это своеобразный товар, потребительская стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль • Специфическая форма отчуждения ссудного капитала – процедура его передачи от кредитора заемщику имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты • Особенности движения ссудного капитала, который на стадии передачи от продавца(кредитора) к покупателю (заемщику) обычно находится в денежной форме

Ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц. Рынок ссудных капиталов – особая сфера финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.

Основные участники рынка ссудных капиталов • Первичные инвесторы – владельцы свободных финансовых ресурсов, мобилизуемых банками и превращаемых в ссудный капитал • Специализированные посредники – кредитнофинансовые организации, осуществляющие непосредственное привлечение денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента • Заемщики – юридические, физические лица и государство, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить специализированному посреднику за право их временного использования

Функции кредита • • Перераспределительная Экономия издержек обращения Ускорение концентрации капитала Контрольная • Стимулирующая

Задачи, решаемые с помощью кредита • Облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие • Кредит – основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы • Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег • Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, превращения прибыли в дополнительные производственные фонды

Средства, используемые в качестве заемных ресурсов • Свободные денежные средства, образующиеся в процессе хозяйственной деятельности предприятий • Временно свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов • Временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюджета • Денежные сбережения населения и т. д.

Принципы кредитования • • • Платность Срочность Возвратность Обеспеченность Дифференцированность Целевой характер

Основные факторы, учитываемые при установлении платы за кредит • Спрос на кредит • Базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным банком и средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту • Средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, структура кредитных ресурсов банка • Срок кредита • Сумма кредита • Финансовое состояние клиента • Обеспеченность ссуд • Стабильность денежного обращения в стране, темпы роста инфляции и т. д.

Классификация видов кредитов по различным признакам • В зависимости от срочности кредитования - краткосрочные кредиты (сроком до 1 года) - среднесрочные (от 1 года до 3 лет) - долгосрочные (свыше 3 лет) • По основным группам заемщиков - хозяйству - населению - государственным органам власти

• - В зависимости от назначения межбанковский потребительский ипотечный промышленный торговый сельскохозяйственный инвестиционный • По размерам - крупные - средние - мелкие

• По методу погашения - единовременно - с рассрочкой платежа • По методу взимания процентов - в момент погашения - равными долями на протяжении срока пользования • По обеспечению - необеспеченные (бланковые кредиты) - обеспеченные кредиты (залог, гарантия. Поручительство, страхование)

Формы кредита • • Коммерческий кредит Банковский кредит Государственный кредит Международный кредит

Межбанковский кредит • Децентрализованный КБ КБ • Централизованный ЦБ КБ в том числе под залог ценных бумаг, входящих в ломбардный список - внутридневной (овердрафт) - однодневный (овернайт) - ломбардный (от 1 дня до 1 года)

Кредитная система • С функциональной точки зрения – это совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования • С институционной точки зрения – это совокупность кредитно-финансовых учреждений страны

Кредитная система РФ • Двухуровневая банковская система I уровень – Банк России II уровень – Коммерческие банки, филиалы и представительства иностранных банков • Специализированные кредитнофинансовые институты (СКФИ)

Банковская система – часть кредитной системы Банковские системы бывают двух типов: • одноуровневые системы • двухуровневые системы

Банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя Банк России – верхний уровень банковской системы и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков – второй уровень. Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом

Два типа кредитных организаций Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц - размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Небанковская кредитная организация – имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

К банковским операциям относятся: • Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады • Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет • Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц • Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц • Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц • Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах • Выдача банковских гарантий

Иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. - Перечень СКФИ: пенсионные фонды страховые компании инвестиционные банки ломбарды паевые инвестиционные фонды (ПИФ) лизинговые компании факторинговые компании и др,

Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: • • • Аккумуляция и мобилизация денежного капитала Посредничество в кредите Создание кредитных денег Проведение расчетов и платежей в хозяйстве Организация выпуска и размещения ценных бумаг Оказание консультационных услуг

Виды банковских лицензий 1. 2. 3. 4. 5. 6. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц) Лицензия на осуществление банковской деятельности со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и валюте Генеральная лицензия– выдается банку, имеющему все вышеперечисленные лицензии и дает право (с разрешения БР) создавать филиалы и представительства за рубежом

Управленческая и организационная структура банка Общее собрание акционеров Совет директоров Правление банка Отдел кредитования Отдел маркетинга Отдел инвестиций депозитных и внешнеи ценных бумаг кассовых операций экономических операций Бухгалтерия

Объединения банков: • Банковские группы • Союзы и ассоциации • Холдинги

Активные и пассивные операции • Пассивные операции – операции, связанные с формированием ресурсов. Их суть состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы

К пассивным операциям относятся: • Формирование собственного капитала банка • Формирование заемного и привлеченного капитала -Прием вкладов (депозитов) • Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов • Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов • Выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) и т. д.

Особая форма банковских ресурсов – собственные средства (капитал) банка • • Уставный капитал Резервный фонд Специальные фонды Нераспределенная прибыль

• Активные операции Операции по размещению ресурсов с целью получения дохода. - Кредитные - Инвестиционные - комиссионные

Банковский баланс

Понятие ликвидности коммерческого банка Ликвидность – способность КБ своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками Источники пополнения средств: 1. Активы, которые можно превратить в деньги (в том числе ц/б и иностранная валюта) 2. Межбанковские кредиты 3. Деньги в кассе и на корреспондентских счетах в других банках

Прибыль КБ – это положительный финансовый результат деятельности КБ в виде превышения доходов над расходами. Прибыль = Доход – Расход Чистая прибыль = Прибыль – Налоги Рентабельность (относительный показатель) = Прибыль/ Собственный капитал *100%

Центральный банк

Формы центральных банков. • Государственные (РФ, Великобритания, Канада, Германия, Франция) • Акционерные (США) • Смешанные (Япония, Бельгия)

Банк России является юридическим лицом. Уставной капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом БР наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Размер уставного капитала 3 млрд. рублей. Государство не отвечает по обязательствам БР, так же, как и БР – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

• Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. 75 процентов чистой прибыли БР перечисляется в госбюджет.

Цели деятельности Банка России • защита и обеспечение устойчивости рубля; • развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации • обеспечение стабильности и развития национальной платежной системы. Развитие финансового рынка РФ и обеспечение его стабильности получение прибыли не является целью деятельности Банка России

Ключевым элементом правового статуса БР является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что БР выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

БР подотчетен Государственной Думе Федерального собрания Российской Федерации, которая: • назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России и членов Совета директоров Банка России; • направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном финансовом совете в рамках своей квоты; • рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения

• БР не вправе участвовать в капиталах к. о. , если иное не установлено законом, кроме участия в капитале Сбербанка. С 01. 2016 г БР не сможет участвовать в капиталах ОАО «Московская биржа ММВБ-РТС» и ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная биржа» БР может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются сотрудничеством в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах и иных сферах финансового рынка.

БР образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему БР входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетнокассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.

В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О ЦБ РФ (БР)» , Банк России выполняет следующие функции: • во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежнокредитную политику; - монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; • является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; • устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; • устанавливает правила проведения банковских операций; • осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; • регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами и др.

Высший орган Банка России – Совет директоров. В Совет директоров ЦБ РФ входят Председатель банка России и 12 членов Совета директоров. Наряду с Советом директоров функционирует и Национальный финансовый совет из 12 человек, в том числе Председатель Банка России (гл. 3 ФЗ от 10. 07. 2002 № 86 -ФЗ)

Операции и сделки БР Свои функции ЦБ осуществляет через банковские операции - активные и пассивные. Пассивными называют операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными являются операции по размещению и выдаче банковских ресурсов.

К группе пассивных операций относятся: • операции по формированию капитала и различного рода резервов; • депозитные операции, которые отображают обязательства Центрального банка к государственным органам страны; • вовлечение в оборот банка кредитов; • также ЦБ может прибегать к займам: выпускает собственные долговые ценные бумаги (облигации, векселя); • эмиссионные операции. К активным операциям ЦБ относятся: • учетно-ссудные операции; • банковские инвестиции; • операции с золотом и иностранной валютой.

Денежно-кредитная политика Это система мероприятий в денежно-кредитной сфере, осуществляемых государством и ЦБ, направляемых на достижение определенных социальноэкономических целей.

Типы ДКП: • Рестрикционная (политика дорогих денег) • Экспансионная (политика дешевых денег) Рестрикционная политика проводится, если в стране наблюдается инфляция. Политика направлена на ужесточение условий кредитования, снижение объемов выдачи кредитов, при этом наблюдается повышение процентных ставок по кредитам, уменьшение денежной массы, сдерживание инфляции. Экспансионная политика проводится, если в экономике наблюдается экономический спад, безработица. Политика характеризуется расширением масштаба кредитования, снижением процентных ставок по кредитам, увеличением денежной массы в обращении.

Инструменты ДКП (ст. 35 ФЗ «О ЦБ РФ» ) 1. Процентные ставки по операциям БР; 2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в БР; 3. Операции на открытом рынке; 4. Рефинансирование кредитных организаций; 5. Валютные интервенции; 6. Установление ориентиров роста денежной массы; 7. Прямые количественные ограничения; 8. Эмиссия облигаций со своего имени.

Политика валютного курса. Это выбор государством механизма курсообразования, который является наиболее подходящим для конкретной экономической ситуации. Формы валютной политики: • Дисконтная • Девизная • Инфляционное таргетирование.

ЦБ РФ является одним из основных органов валютного регулирования в Российской Федерации. Регулирование заключается в том, что ЦБ: • определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; • издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами; • проводит все виды валютных операций; • устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

• устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ; • устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществления валютных операций и выдает такие лицензии; • | устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, порядок и сроки их предоставления; • подготавливает и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам; • регулярно публикует официальный курс рубля по отношению к иностранным валютам; • устанавливает цену покупки и продажи драгоценных металлов. При недостатки иностранной валюты на биржевом рынке, тогда спрос на нее возрастает Банк России из золото-валютных запасов направляет часть денег на торги, тем самым проводит валютную интервенцию.

• Органы валютного контроля. Правительство и Центральный банк Агенты валютного контроля – уполномоченные банки, профессиональные участники РЦБ (не к. б. ), Внешэкономбанк, таможенные и налоговые органы