Раздел 2 ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ Лекция 11 Безналичный и

Раздел 2 ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ Лекция 11 Безналичный и наличный денежный оборот

Вопросы: 1) Основы и принципы организации безналичных расчетов и платежей; 2) Основные формы безналичных расчетов; 3) Наличный денежный оборот и его организация.

Основы и принципы организации безналичных расчетов и платежей

• Большую часть денежного оборота составляет безналичный оборот, на долю которого в России приходится более 60%. В других промышленно развитых странах эта доля значительно выше и достигает уровня свыше 90% (США, страны ЕС, Япония).

Причины преобладания безналичного денежного оборота экономия издержек обращения, ускорение скорости оборота денег, большая прозрачностью расчетов, удобство и безопасность платежей, усиление контроля за расчетно-платежной дисциплиной • и др. • • •

Безналичный денежный оборот – это • записи по банковским счетам плательщиков и получателей денег, либо зачетов их взаимных требований. Деньги в безналичном денежном обороте функционируют как средство платежа.

Банковский счет – это • центральное звено в безналичном денежном обороте в процессе взаимоотношений хозяйствующих субъектов, а изменения сумм денег на банковском счете часто рассматривается как важнейший показатель финансово-хозяйственной деятельности организаций.

Классификация счетов • В зависимости от срока депозита: счета до востребования; счета на срок (срочные).

• В России самое большое распространение получили расчетные счета. По характеру – это счета до востребования Расчетные счета показывают изменения денежных требований и обязательств организаций, а на макроэкономическом уровне они отражают движение общественного продукта, распределение и перераспределение национального дохода.

Основные принципы организации безналичного денежного оборота в России • Правовой режим расчетов и платежей. • Осуществление расчетов через банковские счета. • Списание денежных средств со счета клиента только на основании распоряжения клиента. • Банк является посредником в платежах и не должен вмешиваться в договорные отношения плательщика и получателя средств. • Срочность платежа. • Обеспеченность платежа.

Списание денежных средств со счета клиента только на основании распоряжения клиента а) путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета; б) в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявляемый кредитором; в) путем закрепления в договоре банковского счета согласия клиента на безакцептное списание средств со счета по требованию кредитора.

Формы безналичных расчетов

Положением ЦБ РФ от 03. 10. 02 № 2 П установлены следующие формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитивам; 3) расчеты чеками 4) расчеты по инкассо. Реализация форм безналичных расчетов осуществляется на основании расчетных документов.

Расчетный документ – это • оформленное в виде документа на бумажном носителе или (в установленных случаях) электронного платежного документа: распоряжение получателя распоряжение плательщика.

Виды расчетных документов, соответствующие формам расчетов: а) платежное поручение; б) аккредитив; в) чек; г) инкассовое поручение; д) платежное требование. Расчетные документы имеют строго установленные образцы и реквизиты.

Проведение безналичных расчетов по перечислению денежных средств через кредитные организации осуществляется через: • 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; • 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; • 3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; • 4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Платежное поручение – это • распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке. Расчеты платежными поручениями – наиболее распространенная в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение действительно в течение не более 10 дней с момента его выписки (день выписки не входит в этот срок).

ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ (3) ПОКУПАТЕЛЬ ТОВАР ИЛИ УСЛУГА (1) СЧЁТФАКТУРА (2) ПОСТАВЩИК БАНК ПОКУПАТЕЛЯ – СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СРО СЧЁТА (4) ДОКУМЕНТЫ О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ СРЕДСТВ НА СЧЁТ ПОСТАВЩИКА (5) БАНК ПОСТАВЩИКА – ЗАЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ НА СЧЁТ (6) Схема документооборота при расчете платежным поручением

Аккредитивная форма расчета. В настоящее время сфера ее применения в России ограничена.

Аккредитив – это • условное денежное обязательство, принимаемое банком (эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

ПОКУПАТЕЛЬ ТОВАР (5) ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ (1) БАНК ПОКУПАТЕЛЯ – ДЕПОНИРОВАНИЕ СРЕДСТВ (2); СПИСАНИЕ СУММЫ СО СЧЁТА ДЕПОНИРОВАНИЯ СРЕДСТВ (9) АККРЕДИТИВНАЯ ТЕЛЕГРАММА ИЛИ ПОЧТОВЫЙ (КОМПЬЮТЕРНЫЙ) АККРЕДИТИВ (3) ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ АККРЕДИТИВА (4) ПОСТАВЩИК РЕЕСТР СЧЕТОВ, ТОВАРНОТРАНСПОРТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ (6) РЕЕСТР СЧЕТОВ И ТОВАРНОТРАНСПОРТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ (8) БАНК ПОСТАВЩИКА – ЗАЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ НА СЧЁТ (7) Документооборот при аккредитивной форме расчетов с предварительным депонированием средств

Виды аккредитивов: • покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); • отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Расчеты чеками. • чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться посредством выставления чеков; • чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдается чек.

Чек – это • ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

ПОСТАВЩИК ПОЛУЧЕНИЕ ТОВАРА (4) СДАЧА ЧЕКА (6) БАНК ПОСТАВЩИКА – ЗАЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ НА СЧЁТ (7) ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ СПИСАНИЯ СРЕДСТВ (8) ВЫПИСКА ЧЕКА (5) ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОЛУЧЕНИЕ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ (1) ПОКУПАТЕЛЬ ВЫДАЧА ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ (3) БАНК ПОКУПАТЕЛЯ – ДЕПОНИРОВАНИЕ СРЕДСТВ (2); СПИСАНИЕ СУММЫ ЧЕКА ИЗ ДЕПОНИРОВАНЫХ СРЕДСТВ (9) Документооборот при чековой форме расчетов

• Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он выдан. • Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

Виды чеков: • Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, • Расчетные чеки – для безналичных расчетов.

Расчеты по инкассо – это • банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует по получении от плательщика платежа. По таким расчетам банкэмитент может привлекать другой банк (исполняющий банк).

ПЛАТЁЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ АККРЕДИТИВАМИ ФОРМЫ РАСЧЁТОВ ПЛАТЁЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА АККРЕДИТИВЫ ЧЕКАМИ ВИДЫ РАСЧЁТОВ ЧЕК ПЛАТЁЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ ПО ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ Характеристика основных форм безналичных расчетов

Межбанковские расчеты • Банки устанавливают корреспондентские отношения путем открытия корреспондентских счетов (корсчета): во-первых, в подразделениях расчетной сети Банка России – головных расчетнокассовых центрах (РКЦ); во-вторых, друг с другом по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро".

Наличный денежный оборот и его организация

Наличное денежное обращение представляет собой непрерывный процесс движения наличных денежных знаков (банкнот и монет) при реализации товаров (работ, услуг) и платежах различных видов. • В своем движении наличные деньги выполняют все функции денег. • Состояние наличного денежного обращения оказывает существенное влияние на покупательную способность национальной денежной единицы, соответствие спроса и предложения в экономике.

Наличное денежное обращение – это • постоянно повторяющийся процесс кругооборота денег

ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦБ РФ ПОДКРЕПЛЕНИЕ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ ВЫВОЗ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ (ВЕТХИХ ДЕНЕГ) РЕЗЕРВНЫЕ ФОНДЫ БАНКА РОССИИ ОБОРОТНАЯ КАССА ПОДКРЕПЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК СНЯТИЕ ДЕНЕГ СО СЧЁТА ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО РКЦ РЕЗЕРВНЫЕ ФОНДЫ БАНКА РОССИИ ОБОРОТНАЯ КАССА МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЁТЫ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ И МЕЖДУ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК СДАЧА (ИНКАССАЦИЯ) ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО РАСЧЁТЫ ЗА ТОВАРЫ И УСЛУГИ, ПЛАТЕЖИ И ДР. ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО СДАЧА ИЗЛИШКОВ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ ВЗАИМОРАСЧЁТЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО Схема движения наличных денег в России

Организация налично-денежного обращения осуществляется государством в лице Центрального банка РФ

Организация налично-денежного обращения основывается на следующих принципах: • 1) обязательное хранение в банках наличных денег всеми субъектами хозяйствования независимо от их организационно-правовой формы, за исключением лимитов остатков, устанавливаемых для них банками; • 2) наличные деньги предприятия и организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков; • 3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования. • 4) денежный оборот управляется в централизованном порядке; • 5) организация налично-денежного обращения имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного оборота.