Расчеты платежными поручениями — форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.
Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг): 1 поставка товара (оказание услуг); 2 передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.
Расчеты платежными поручениями предварительной оплате товаров (услуг): 1 заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой; 2 передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 поставка товара (оказание услуг)
Такие расчеты производятся: • за полученные товары; • за оказанные услуги; • при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров; • по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т. д. ). Расчеты платежными требованиямипоручениями, представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг.
Расчеты платежными требованиями-поручениями: 1 поставка товара (оказание услуг); la передача платежного требования поручения в банк покупателя; 2 расчетные документы передаются покупателю для акцепта; 3 акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя; 4 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика; 5 сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.
Банк принимает платежное требование поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика. Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк эмитент) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика. Непокрытый аккредитив возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка эмитента. В зависимости от порядка изменения или аккумулирования банком эмитентом аккредитивов их подразделяют на: отзывные и безотзывные.
Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывной аккредитив может быть отменен только с согласия получателя средств. Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара.
Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств: 1 заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы ра счетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; 2 передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя; 3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет "Аккредитивы"; 4 сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 поставка товара (оказание услуг); 6 расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета “Аккредитивы” и зачисление средств на счет поставщика; 7 сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 сообщение покупателю об использовании аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии: 1 заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа; 2 передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету “Гарантии и поручительства банка"; 3 сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету; 4 сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 поставка товара (оказание услуг); 6 расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика; 7 дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит; 8 сообщение покупателю о списании средств с его счета.
Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. К недостаткам можно отнести: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, т. к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.
При расчетах по инкассо банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк эмитент имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.
1 Поставщик Покупатель 2 3 6 8 5 7 Банк поставщика Банк покупателя 4 Расчеты по инкассо 1 заключение договора о купле продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо; 2 поставщик производит отгрузку товара в сроки, установленные договором; 3 отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий банк; 4 банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя); 5 6 банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежного требования поручения; 7 денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика; 8 банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.
Чек – денежный документ, установленной формы, содержащий безусловный указ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате его держателю указанной суммы. Расчеты чеками: 1 покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 отгрузка товара или оказание услуг; 3 а оплата товара чеком; 4 поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.
Чек удобен для расчетов в случаях: когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа; когда продавец заранее неизвестен. При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.
1 2 Векселедатель Векселедержатель 4 3 Схема обращения простого векселя 1 – покупатель вручает вексель продавцу; 2 – продавец отгружает товар покупателю; 3 – продавец предъявляет вексель к оплате; 4 – покупатель оплачивает товары.
3 Получатель денег (ремитент) 5 4 1 Векселедатель (трассант) 2 Плательщик (трассат) Схема обращения переводного векселя 1 – отправка покупателю товара и одновременно тратты; 2 – возврат акцептованного векселя векселедателю; 3 – направление акцептованного векселя получателю денег по переводному векселю; 4 – вексель направляется на оплату; 5 – оплата векселя с одновременным погашением векселя, о чем делается отметка на его оборотной стороне.
Кредитная карта – именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, который удостоверяет наличие в этом учреждении счёта клиента и даёт право на приобретение товаров и услуг в розничный торговой сети без оплаты наличными деньгами.
Оптимизация наличного денежного оборота предполагает: • обеспечение необходимого объема и структуры наличной денежной массы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов – участников денежного оборота; • поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста; • влияние на уровень инфляции в связи с изменением объемов и темпов наличной денежной эмиссии; • снижение вероятности появления денежных суррогатов в обороте; • поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.
Тематика докладов: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Схемы безналичных расчетов. Положение ЦБ РФ о безналичных расчетах в РФ. Положение ЦБ РФ о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ. Вексельная форма расчетов (простой и переводной вексель). Инкассовая форма расчетов. Система взаимозачетов, особенности организации. Клиринг. Особенности организации межбанковских расчетов. Платежный кризис. Формы проявления и направления снижения влияния на экономику. Особенности наличного денежного оборота в России.
Вопросы и задания: l l l Чем обусловлен выбор той или иной формы безналичных расчетов? Почему расчеты платежными поручениями (в частности, с предварительной оплатой товаров и услуг) являются сегодня наиболее распространенной формой безналичных расчетов в нашей стране? В чем основные преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов? Каковы перспективы развития безналичных расчетов в нашей стране ? Каковы принципы наличного денежного оборота?
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Дайте определение денежного оборота, платежного оборота, налично-денежного обращения. Чем понятие «денежный оборот» отличается от понятия «денежное обращение» , как они взаимосвязаны? Как взаимосвязаны платежный и денежный оборот? Как взаимосвязаны денежный и товарный оборот? Какие формы безналичных расчетов наиболее перспективны для клиентов российских банков? Перечислите направления влияния платежного кризиса на национальную экономику. Назовите причины платежного кризиса.
Скачать презентацию Расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов при
Денежное обращение (Формы расчётов).ppt